2026年不合格品台账与账物核对试卷（含答案）

2026年不合格品台账与账物核对试卷（含答案）一、单项选择题（每题3分，共30分）1.不合格品台账记录中，以下哪项不属于必填核心信息A不合格品批号/编号B不合格品发现日期C不合格品发现人联系电话D不合格原因初步判定答案：C。不合格品台账的核心信息围绕不合格品本身的管控需求设置，发现人联系电话不属于管控必需的核心信息，其余三项均为不合格追溯的必要内容。2.进行不合格品账物核对时，优先核对的对象是A已经做返工处理的不合格品B拟报废的大额不合格品C已经退回供应商的不合格品D车间临时存放的小额不合格品答案：B。拟报废的大额不合格品涉及生产成本核算、合规处置管控，风险和影响程度最高，因此是账物核对的优先核对对象。3.根据ISO9001:2015质量管理体系及2026年国内生产质量管理规范要求，不合格品台账的保存期限至少应为A产品保质期结束后1年B产品生产完成后3年C永久保存D不少于产品全生命周期要求的追溯周期答案：D。规范未强制要求固定保存期限，要求保存期限满足产品追溯需求即可，即不少于产品全生命周期要求的追溯周期。4.账物核对过程中发现账实不符，差异率在5%以内且经初步确认是计量工具误差导致的，正确处理流程是A直接调整台账记录，由核对人和仓管负责人共同签字确认后留存B立即上报质量负责人启动全批次追溯C对保管员处以罚款后调整台账D将差异部分直接判定为不合格补录台账答案：A。合理计量误差导致的小幅差异属于可接受的正常偏差，仅需双人签字调整台账即可，无需启动复杂流程。5.不合格品台账中，“处理结果”项不包含以下哪项内容A返工/返修B降级接收C入库待检D报废销毁答案：C。入库待检是未判定状态物料的流程，不属于不合格品的最终处理结果，其余三项均为不合格品的常见处理结果。6.对于分批次存放的不合格品，账物核对时应当遵循的原则是A抽核总数量一致即可B每批次逐一核对标识、数量、状态C只核对金额，不核对数量D只核对处理记录，不核对实物答案：B。分批次存放的不合格品追溯要求高，必须每批次逐一核对信息，避免混批错发。7.以下哪种物料不需要纳入正式不合格品台账管理A生产过程中产生的可直接回用的合格边角料B进货检验发现的批量不合格原材料C成品检验发现的不合格成品D客户退回的不合格产品答案：A。可直接回用的合格边角料不属于不合格品，纳入生产物料辅助管理即可，无需进入不合格品台账。8.账物核对的频率要求中，对于存放超过6个月未处理的不合格品，应当至少A每周核对一次B每月核对一次C每季度核对一次D每年核对一次答案：B。长期存放未处理的不合格品风险较高，要求至少每月核对一次，防止发生遗失、非预期流出等问题。9.不合格品标识信息与台账信息不一致时，以下处理正确的是A直接以实物标识为准修改台账B直接以台账为准修改实物标识C暂停处理，追溯原不合格品产生记录和流程核实后再调整D直接丢弃该不合格品，将差异从台账核销答案：C。信息不一致说明存在管控漏洞，必须先追溯核实原始记录，确认问题后再做调整，避免随意修改引发风险。10.2026版生产质量管理规范中要求，合格的电子版本不合格品台账应当满足以下哪项要求A仅本地存储，不需要备份B加密存储，至少保留两个异地备份C存储在部门公共电脑即可，不需要加密D每年清除一次超过3年的旧记录答案：B。电子质量记录要求加密管控，且至少保留两个异地备份，防止数据丢失。二、多项选择题（每题4分，共20分）1.不合格品台账账物核对的主要目的包含以下哪些项A确保不合格品得到可控管理，防止非预期流出B核实不合格品处理流程的合规性C准确统计不合格品损耗，核算生产成本D发现质量管理漏洞，优化过程控制答案：ABCD。四项均属于不合格品账物核对的核心目的，覆盖风险管控、财务核算、质量提升多个维度。2.以下属于不合格品台账必填内容的有A不合格品的名称、规格、生产/进货批次B不合格性质/缺陷描述C最终处理方式及处理日期D处理责任人签字答案：ABCD。四项均为不合格品管控和追溯的必要信息，属于台账必填内容。3.账实不符产生的常见原因包括A不合格品转序/处理时未及时更新台账B计量工具误差导致数量偏差C不合格品拆分存放导致漏记D自然损耗导致重量减少答案：ABCD。四项均为不合格品台账管理中常见的账实不符原因。4.针对已经完成最终处理的不合格品，台账需要记录哪些内容用于核对A处理凭证编号，比如报废审批单编号、返工放行单编号B处理后的去向，比如退回供应商、回炉重炼、合规销毁C处理后的验证结果D参与处理的所有人员身份证号答案：ABC。参与处理人员签字即可，不需要留存所有人员身份证号，其余三项均为必要记录内容。5.对于电子不合格品台账管理，账物核对时需要同步检查的内容包括A台账修改是否留有修改痕迹，记录修改人及修改日期B电子台账信息和纸质不合格品原始单据信息是否一致C电子台账是否按时备份，数据未丢失D电子台账是否加密，防止未经授权修改答案：ABCD。四项均为电子不合格品台账管控的必要检查内容。三、判断题（每题2分，共10分）1.不合格品台账只需要记录进厂原材料和出厂成品的不合格，生产过程中产生的不合格不需要记录。答案：×。所有需要管控的不合格品，无论产生于哪个环节，都需要纳入不合格品台账管理，满足追溯要求。2.账物核对时只要数量对得上，不需要核对不合格品的状态和标识。答案：×。账物核对不仅要核对数量，还要核对不合格品的批次、状态、标识、缺陷描述与台账一致，防止不合格品混流入合格品库。3.对于已经客户签字确认降级接收的不合格品，不需要再纳入不合格品台账核对。答案：×。该类不合格品仍属于质量管控范围，需要保留完整台账记录，留存核对依据。4.当发现账实差异超过规定范围时，应当第一时间隔离差异涉及的所有物品，启动调查。答案：√。该操作符合质量管控要求，可有效防止不合格品非预期流出，降低风险。5.不合格品台账的最终目的只是为了应付第三方审核，不需要真实准确。答案：×。不合格品台账是质量追溯、风险管控和成本核算的核心基础记录，必须真实准确，满足内部管控和合规要求。四、简答题（每题10分，共20分）1.简述不合格品台账账物核对的基本流程。答案：①核对前准备：整理当期不合格品台账，梳理未处理、部分处理、已完成处理的不合格品明细，确认各批次不合格品的存放位置；②现场核对：按照台账明细逐一到现场核对实物，核对内容包括不合格品的名称、规格、批次、数量、标识、状态是否与台账记录一致；③差异记录：如实记录核对过程中发现的差异，初步排查差异产生原因；④差异处理：对差异进行分级处理，合理小幅差异由核对人、仓管负责人共同签字调整台账；重大差异立即上报质量、财务部门启动专项调查；⑤记录归档：形成完整的账物核对报告，所有参与人员签字后归档留存。2.简述不合格品台账可以进行核销处理的几种情况。答案：①不合格品已经完成全部最终处理流程，手续齐全：包括完成报废销毁、退回供应商、返工返修合格转入合格品库、降级交付客户且所有审批流程完整，可对原台账库存进行核销；②经调查确认属于合理正常损耗，差异部分手续齐全，可对差异部分进行核销；③经追溯确认属于原台账记录错误，核实原始凭证后，可对错误记录进行核销调整，所有调整必须留有修改痕迹和签字确认。五、案例分析题（共20分）某食品包装材料生产企业2026年第3季度不合格品台账显示，原料仓库存放有2批未处理的不合格聚乙烯颗粒，批次1：编号BH20260108，数量1.2吨，不合格原因是熔融指数不达标，拟作退回供应商处理；批次2：编号BH20260215，数量0.5吨，不合格原因是灰分超标，拟报废处理。2026年5月仓库因原料扩容需要堆放新物料，仓库主任私自将批次2的0.5吨不合格颗粒卖给了当地塑料回收站，未告知质量部门，也未更新不合格品台账，2026年9月开展季度账物核对时发现该问题。请结合案例回答以下问题：（1）该企业在不合格品台账管理和账物核对环节存在哪些问题？（2）该问题发生后，正确的处理流程是什么？答案：（1）存在的问题共4项：①账物核对频率不符合要求，该批次不合格品2026年2月入不合格区，直到9月才发现问题，超过半年未对未处理不合格品开展每月核对，管控缺失；②不合格品处理流程不合规，未经过报废审批、质量确认就私自处置不合格品，违反管控要求；③台账更新不及时，不合格品处置后未同步更新台账信息，导致台账信息失真，造成账实不符；④不合格品隔离管理不到位，未对待处置不合格品做明确隔离管控，允许私自挪用处置，存在不合格品流出风险。（2）正确处理流程：①风险管控第一步：立即核实卖出的不合格灰分超标颗粒去向，确认该批不合格材料是否流入下游食品包装生产环节，若已经流入市场立即启动召回，排查食品安全风险；②问题调查：对事件责任人进行调查，明确问题产生的原因和责任归属，对