国际结算第五章

第五章汇款

本章将介绍汇款的种类、业务流程及在国际贸易中的运用1第一节汇款的定义及当事人一、国际汇兑

（一）国际汇兑：一般意义上的国际汇兑指一国汇款人通过银行将资金汇付另一国收款人，以实现国际间的债权债务清偿和国际资金的转移。

2（二）国际汇兑的种类：

1.顺汇付款人收款人进口方银行出口方银行实线代表资金流向虚线代表结算工具传递方向32.逆汇结算工具传递与资金的流动相反。付款人收款人进口方银行出口方银行实线代表资金流向虚线代表结算工具传递方向信用证托收4二、汇款的概念、当事人（一）概念

汇款是一种顺汇方式，是银行应汇款人的要求，以一定方式将一定金额，通过其国外联行或代理银行作为付款银行，付给收款人的一种结算方式。5(二)当事人汇款人(Remitter)：付款方叫做汇款人收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)：

收款方叫做收款人汇出行(RemittingBank)：受汇款人委托，将资金汇出的银行汇入行或解付行(PayingBankorBeneficiaryBank)：受汇出行委托，解付汇款的银行6第二节汇款的业务程序业务程序:汇款人递交“汇款申请书”汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具（电报、电传、汇票）通知汇入行汇入行按支付委托书和核对密押解付金额给收款人7填写汇款申请书P838

APPLICATIONFOROUTWARDREMITTANCET/TM/TD/DAmountInWordsOnethousandusdollarsAmount$1000BeneficiaryNameABCCompanyBeneficiaryAddress139CenterStreet,NewYorkBeneficiary‘sBankCHASEMANHATTANBANK,NY

AccountNumber191-200-56897Remitter’sNameA

CompanyRemitter’sAddressFuXingMenStreet,Beijing,ChinaMessageApplicant’ssignedRemittingbank‘ssigned9

案例：填写汇款申请书A公司到交通银行上海分行办理SWIFT汇款业务，欲汇10万美元给IBM公司，IBM给出的帐号在汇丰银行（HSBC）纽约分行的帐号：898-200-369853,交通银行在汇丰银行纽约分行的帐号：963-313-125847A公司地址：598ZhongshanStreet,ShanghaiIBM的地址：139CenterStreetNewYork汇丰银行地址：96HaywayStreetNewYork10

11如将款项通过银行汇往境外，请注明收款人的名称、账号、详细地址（如有），收款银行的名称、地址、收款银行之代理行及往来账户（如有）。

另需注明汇款货币及金额，国外银行费用由谁支付（收款人或汇款人），如未注明，则由收款人负担填写汇款申请书注意事项12汇款的种类电汇票汇信汇13电汇

电汇是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。电传电报SWIFT电汇14电汇业务程序：汇款人收款人汇出行汇入行资金1.申请书2.回执3.加押电传7.付讫通知书4.通知书5.收款人收据6.付款15信汇信汇是汇出行根据汇款人申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的结算方式信汇业务程序：汇款人收款人汇出行汇入行资金1.申请书2.回执3.邮寄信汇委托书7.付讫通知书4.通知书5.收款人收据6.付款16票汇票汇是汇出行根据汇款人申请代汇款人开立以其联行或代理行为解付行的银行即期汇票，并支付一定金额给收款人的结算方式票汇业务程序：汇款人收款人汇出行汇入行资金1.申请书2.银行汇票4.汇款通知书7.付讫通知书5.银行汇票6.付款3.银行汇票17按1‰收取人民币手续费及2元工本费.结算要两周左右时间银行按1‰收取人民币手续费加150元电报费。通常3到5个工作日就能到账。SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右。18采用中心汇票支付银行开出汇票，其付款行是在货币清算中心城市的汇票叫做中心汇票，也可以说付款地点和币别配套对口的汇票就是中心汇票。中心汇票业务程序：汇款人收款人汇出行汇入行资金1.申请书2.中心汇票6.贷记报单4.提示汇票5.付款3.中心汇票货币中心城市19全球汇款可选汇款方式

如何办理汇款？如何办理汇款查询及挂失?费用如何计算?全球汇款除了银行还有别的途径吗?20电汇办理电汇需填写电汇申请书，必须以英文填写，在办理业务前，您需要准确取得如下汇款信息：1．汇款货币及金额2．收款人姓名及地址3．收款人在开户银行的账号4．收款人开户银行名称、SWIFT代码（SWIFTCODE）或地址当然，为了保证收款人及时收到款项，要求汇款人提供准确的汇款信息。保存汇款回单，以便在汇款出现问题时，能够及时联络21票汇办理票汇需填写汇票申请书，以英文填写（汇往港澳台地区可以中文填写），您需要提供如下信息：1．汇款货币及金额2．收款人姓名及地址办理完票汇手续，银行会将汇票交给汇款人,汇款人可邮寄或自行携带出境。22查询如果收款人没有及时收到汇款，汇款人可携带本人身份证、汇款回单、收费单到原汇出柜台办理查询手续。汇票挂失如果汇票遗失，汇款人应及时携带本人身份证及汇款回单，向原出票银行提出书面挂失申请。银行将根据要求，办理挂失止付手续。注：办理查询、退汇、汇票挂失按照银行公布服务价格收费标准收取手续费和电讯费。23汇款收费标准汇款方式收费项目收费标准

手续费汇款金额的1‰

电汇最低50元，最高260元人民币

电讯费150元人民币（港澳地区80元）票汇手续费汇款金额的1‰

最低50元，最高260元人民币如您以外币现钞办理汇款，需支付相应的汇钞差价费。

24西联汇款：速度极快费用适中

西联汇款是由美国西方联合金融服务有限公司开办的国际汇款业务，在全球近200个国家拥有超过23万个合作服务网点，几乎遍布各国银行、邮局、外币兑换点、火车站和机场。目前可以在国内的中国邮政网点和农业银行各网点办理该项业务。

与传统的银行电汇相比，该汇款的特点是汇款速度快，在几分钟内就能到达，手续费一般在15-30美元之间。使用这种汇款方式不必开立银行账户，汇款人只需提供身份证明，填写汇款单据，支付汇款费用就可以得到汇款密码。收款人只要持有效身份证明和汇款密码，填写一张简单的收款表，就可以立即收款。

25速汇金：币种选择更胜西联

与西联汇款相似的是速汇金（MoneyGram），该业务是国际速汇金公司通过其全球网络办理的一种境外快速汇款服务，目前已在全球170个国家拥有代理网点，汇款可在10分钟内到达目的地。在国内已有工商、交通及中信等银行加入其汇款网络，在汇款方式上与西联大致相同。

26第三节汇款的偿付与退汇一、汇款的偿付汇款偿付是指汇出行办理汇款业务时将汇款金额拨给汇入行的行为汇出行汇入行资金转入从汇款人处收取资金解付金额给收款人27（一）主动贷记：汇入行在汇出行有帐户汇出行汇入行作为偿付，汇出行将资金贷记在汇入行在其所开立的帐户上寄出贷记报告单增加汇入行帐户的金额28中国银行资产现金同业存放:在工行的存款……..负债短期债券存款:A企业招行的存款工行的存款借:现金or**A企业存款50000贷:招行的存款5000029（二）授权借记：汇出行在汇入行开立帐户作为偿付，汇出行请汇入行将资金借记汇出行的帐户汇出行汇入行寄出借记报告单减少汇出行帐户的金额30招商银行资产现金同业存放:在工行的存款……..负债短期债券存款:A企业的存款中国银行的存款…….借:中国银行的存款50000贷:应解汇款-收款人A5000031汇出行汇入行1.汇款委托通知2.发出转帐给汇入行的通知（三）共同帐户行转帐：汇出行和汇入行在同一银行开立帐户共同帐户行3.寄借记报告单3.寄贷记报告单工商银行32工商银行资产现金固定资产……..负债短期债券存款:招商银行的存款中国银行的存款…….借:中国银行的存款50000贷:招商银行的存款5000033（四）各自帐户行转帐汇入行和汇出行各自的帐户行有帐户往来关系汇出行A汇入行C汇出行帐户行汇入行帐户行B1.汇款委托3.寄借记报告单3.寄贷记报告单2.请帐户行借记其帐户金额，将款项转入汇入行帐户行4.寄贷记报告单是A和B的共同帐户行借:A的存款贷:B的存款借:应付帐款贷:C的存款34二、汇款的退汇（一）收款人退汇1.信/电汇：通知汇入行，由汇入行退回支付委托书，并经汇出行通知汇款人。2.票汇：把汇票寄还汇款人35（二）汇款人退汇1.信/电汇：在汇入行未解付情况下，可由汇出行发退汇申请，撤消汇款。解付后，不能撤消。2.票汇：在汇款人未寄出汇票的情况下，可由汇款人持汇票到汇出行申请办理退汇，汇出行通知汇入行将汇款通知书注销寄还。汇款人寄出汇票则不可撤消汇款人遗失汇票，办理挂失止付手续，并出具认赔保证书，办理补发汇票手续36例:中国银行关于退汇的规定如果该笔汇款是电汇，在未入收款人账户前，您可凭本人身份证、汇款回单、收费单来办理退汇；如已入收款人账户，需取得收款人同意后方可退汇。如果该笔汇款是票汇，由您带好本人身份证、汇票正本、汇款回单、收费单，即可办理退汇手续。37上节内容:汇款的种类/流程中心汇票汇款的偿付汇款的退汇38第四节汇款在国际贸易中的运用一、预付货款

进口商在出口商发货前先将货款的一部分或全部汇交给出口商。特点：手续简便，费用低廉，风险较大用途：预付货款、货到付款、贸易从属费用进口商的风险较大39二、货到付款

出口商先发货，进口商收到货款后在一定期限内付款。1.售定—买卖双方已经成交，买方收到货物，付款结算2.寄售——委托代售关系指委托的（货主）先将货物运往寄售地，委托国外一个代销人（受委托人），按照寄售协议规定的条件，由代销人代替货