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文档简介

内部审核问题整改跟踪管理规范一、总则（一）目的与适用范围。为规范内部审核问题整改跟踪管理工作，提升整改效率与质量，确保持续改进，本规范适用于公司所有部门及全体员工。整改跟踪管理应遵循客观、公正、高效的原则，确保问题整改到位，防范管理风险。（二）基本原则。整改跟踪管理应坚持问题导向、责任明确、过程可控、结果导向的原则。各部门应建立问题整改台账，明确整改责任人、整改时限、整改措施，并定期跟踪整改进度与效果。二、组织架构与职责（一）职责划分。公司设立内部审核问题整改管理办公室，负责统筹协调全公司问题整改工作。各部门负责人对本部门问题整改负总责，具体责任人负责落实整改措施。审计部负责监督整改过程，并定期组织验收。（二）部门职责。人力资源部负责将整改情况纳入员工绩效考核，对整改不力的责任人进行问责。财务部负责保障整改所需的资源与经费。技术部负责提供技术支持，协助解决整改中的技术难题。三、问题整改流程（一）问题识别与登记。内部审核发现的问题应及时记录，包括问题描述、责任部门、责任人与整改时限。问题登记后，由责任部门确认并签字。（二）整改方案制定。责任部门应在规定时限内制定整改方案，明确整改措施、责任人、完成时限及预期效果。整改方案应经部门负责人审核后报整改管理办公室备案。（三）整改实施与跟踪。责任部门按方案实施整改，整改管理办公室定期跟踪整改进度，对进展缓慢的部门进行预警。整改过程中遇重大困难应及时上报，由整改管理办公室协调解决。四、整改效果评估（一）评估标准。整改效果评估应依据整改方案，从整改完成度、问题解决度、制度完善度等方面进行。评估结果分为合格、基本合格、不合格三个等级。（二）评估程序。整改完成后，责任部门提交整改报告，整改管理办公室组织相关部门进行现场验收。评估结果经审核后，报公司管理层审批。五、持续改进机制（一）经验总结。每次问题整改完成后，应进行经验总结，形成案例库，供其他部门参考。整改管理办公室定期组织经验交流会，推广优秀做法。（二）制度优化。针对反复出现的问题，应分析根本原因，优化相关管理制度。制度修订后需经公司管理层审批，并组织全员培训。六、监督与问责（一）监督机制。审计部对问题整改过程进行全程监督，发现问题及时上报。整改管理办公室定期通报各部门整改情况，对整改不力的部门进行约谈。（二）问责措施。对整改不力的责任人，视情节轻重给予警告、罚款、降职等处理。情节严重的，按公司规定追究法律责任。整改结果作为绩效考核的重要依据。七、附则（一）本规范由公司内部审核问题整改管理办公室负责解释

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