银行预防职务犯罪知识题库及答案

银行预防职务犯罪知识题库及答案一、单项选择题1.根据我国《刑法》规定，国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，构成（）。A.挪用公款罪B.职务侵占罪C.贪污罪D.受贿罪2.银行工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，可能构成（）。A.挪用公款罪或挪用资金罪B.贪污罪C.玩忽职守罪D.违法发放贷款罪3.根据《刑法》第一百八十六条规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处（）。A.五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金B.五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金C.五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金D.三年以下有期徒刑或者拘役，并处单处罚金4.商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的（），并对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。A.资产规模B.资信状况C.社会关系D.员工数量5.某银行信贷员在办理贷款时，收受借款人贿赂，违反规定向其发放贷款，造成重大损失。该信贷员的行为（）。A.仅构成非国家工作人员受贿罪B.仅构成违法发放贷款罪C.构成非国家工作人员受贿罪与违法发放贷款罪，应数罪并罚D.属于违规操作，不构成犯罪6.根据《刑法》规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，构成（）。A.受贿罪B.非国家工作人员受贿罪C.单位受贿罪D.诈骗罪7.银行从业人员私自销售非本行授权的第三方理财产品（即“飞单”），可能涉及的罪名不包括（）。A.非法吸收公众存款罪B.集资诈骗罪C.非法经营罪D.职务侵占罪8.预防职务犯罪最根本的防线是（）。A.思想道德防线B.制度规范防线C.监督制约防线D.法律惩戒防线9.根据《商业银行法》，商业银行不得从事（）业务，但国家另有规定的除外。A.吸收公众存款B.发放短期、中期和长期贷款C.信托投资D.办理国内外结算10.银行工作人员甲利用办理业务的机会，盗取客户账户资金，其行为构成（）。A.贪污罪B.盗窃罪C.职务侵占罪D.挪用资金罪11.依据《刑法》，对犯贪污罪，数额在三百万元以上的，应当认定为（）。A.“数额较大”B.“数额巨大”C.“数额特别巨大”D.“情节严重”12.银行的高级管理人员应当遵循的“八小时外”行为规范要求，主要是为了（）。A.限制员工个人自由B.预防职务犯罪和道德风险C.节约银行管理成本D.增加员工工作量13.在银行内部控制体系中，（）是防范风险的第一道防线。A.前台业务部门B.风险管理部门C.内部审计部门D.纪检监察部门14.下列哪种行为属于违规出具金融票证罪的表现？（）A.银行工作人员违规为他人出具信用证B.银行工作人员违规吸收存款C.银行工作人员违规发放贷款D.银行工作人员违规办理结算15.单位犯受贿罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处（）。A.五年以下有期徒刑或者拘役B.五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金C.五年以上十年以下有期徒刑D.无期徒刑16.银行工作人员挪用公款进行非法活动，构成挪用公款罪。根据司法解释，挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额在（）以上的，应当追诉。A.\$B.\$C.\$D.\$17.银行卡业务中，职务犯罪的高发环节通常包括（）。A.卡片制作、密钥管理、收单结算B.仅包括卡片制作C.仅包括营销推广D.仅包括客户服务18.某银行行长利用职务之便，将银行贷款以个人名义借给他人使用，至今未还，且无法归还。该行长构成（）。A.挪用公款罪B.贪污罪C.违法发放贷款罪D.吸收客户资金不入账罪19.根据《商业银行授信工作尽职指引），授信工作人员应当对授信风险进行（）。A.定期分析B.实时监控C.全面揭示和及时报告D.事后补录20.银行工作人员在账外暗中收受各种名义的回扣、手续费的，定性为（）。A.贪污B.受贿C.走私D.挪用21.下列关于行贿罪的说法，正确的是（）。A.为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪B.只要给予国家工作人员财物，就构成行贿罪C.行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚，但不能免除处罚D.因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿罪22.商业银行应当建立（）制度，防止内部人员利用职务便利窃取、泄露客户信息。A.客户信息保密B.员工定期轮岗C.强制休假D.业务复核23.银行工作人员利用职务便利，挪用客户资金进行赌博，在三个月内归还的，该行为（）。A.不构成犯罪B.构成挪用资金罪（或挪用公款罪）C.构成盗窃罪D.构成诈骗罪24.根据《刑法》，保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以（）的共犯论处。A.保险诈骗罪B.合同诈骗罪C.提供虚假证明文件罪D.诈骗罪25.银行从业人员不得参与任何形式的（）活动。A.慈善B.黄赌毒C.专业培训D.学术交流26.贪污罪的犯罪主体是（）。A.自然人B.单位C.自然人和单位D.国家工作人员和受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员27.银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交（）。A.可疑交易报告B.大额交易报告C.风险评估报告D.内部审计报告28.下列哪项不属于商业银行“三道防线”的范畴？（）A.业务条线部门B.风险合规部门C.内部审计部门D.外部审计机构29.银行工作人员张某利用职务便利，将本单位公款划入个人账户进行炒股，获利后归还。张某构成（）。A.贪污罪B.挪用公款罪C.挪用资金罪D.违法运用资金罪30.对于涉嫌职务犯罪的案件，移送司法机关前，通常先由（）进行审查调查。A.公安机关B.人民检察院C.人民法院D.监察委员会31.银行开展反洗钱工作的核心义务是（）。A.客户身份识别B.客户身份资料和交易记录保存C.大额和可疑交易报告D.以上都是32.根据《刑法》第一百八十七条，银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处（）。A.五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金B.五年以下有期徒刑或者拘役，并处五万元以上五十万元以下罚金C.五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金D.五年以上十年以下有期徒刑，并处没收财产33.下列关于利用未公开信息交易罪的说法，错误的是（）。A.犯罪主体是金融机构从业人员B.利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开信息C.违反规定，从事与该信息相关的证券交易活动D.必须是明示、暗示他人从事相关交易活动才构成犯罪，自己交易不构成34.银行内部控制应当遵循的全面性原则要求，内部控制应当（）。A.覆盖所有业务流程和人员B.仅覆盖重点业务C.仅覆盖高风险业务D.仅覆盖管理人员35.银行工作人员伪造、变造、转让商业银行经营许可证的，构成（）。A.伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪B.诈骗罪C.非法经营罪D.玩忽职守罪36.商业银行应当坚持（）的经营理念。A.利润最大化B.规模扩张C.风险为本D.保守稳健37.下列哪种情形属于“为他人谋取利益”的受贿罪构成要件？（）A.承诺为他人谋取利益B.明知他人有具体请托事项而收受其财物C.实际为他人谋取了利益D.以上都视为“为他人谋取利益”38.银行信贷人员明知借款人虚构项目，仍为其办理贷款，造成贷款损失，其行为可能构成（）。A.违法发放贷款罪B.贷款诈骗罪的共犯C.A和B都有可能D.玩忽职守罪39.某银行会计主管利用职务便利，篡改系统数据，将银行利息收入转入个人账户。其行为属于（）。A.贪污B.职务侵占C.盗窃D.诈骗40.预防职务犯罪的监督机制中，重点在于加强对（）的监督。A.一般员工B.领导干部和关键岗位人员C.退休人员D.外包人员41.根据《商业银行法》，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（）。A.10%B.25%C.50%D.75%42.银行工作人员利用受托管理保险资金的职务便利，挪用该资金归个人使用的，构成（）。A.挪用公款罪B.挪用资金罪C.挪用特定款物罪D.背信运用受托财产罪43.下列哪项不属于银行反洗钱内部控制制度的内容？（）A.客户身份识别制度B.客户风险等级划分制度C.大额交易和可疑交易报告制度D.员工绩效考核制度（仅针对业绩）44.单位受贿罪的犯罪主体必须是（）。A.任何单位B.国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体C.私营企业D.外资企业45.银行从业人员在营销过程中，不得（）。A.介绍产品风险B.夸大收益C.签署书面协议D.进行客户suitability评估46.贪污罪的既遂标准是（）。A.实施了贪污行为B.公款已被非法转移C.公款已被实际控制D.公款已被挥霍47.银行设立“小金库”的行为，属于严重的（）。A.财务违规，涉嫌职务犯罪B.福利发放C.经营自主权体现D.合理避税48.根据《刑法》第一百八十四条，银行或者其他金融机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照（）的规定定罪处罚。A.非国家工作人员受贿罪B.受贿罪C.诈骗罪D.贪污罪49.银行内部审计部门应当对（）负责。A.董事会及其审计委员会B.高级管理层C.监事会D.业务部门50.职务犯罪的本质特征是（）。A.暴力性B.贪利性C.职务关联性和渎职性D.智能性参考答案：1.C2.A3.B4.B5.C6.B7.D8.A9.C10.B11.C12.B13.A14.A15.B16.B17.A18.B19.C20.B21.D22.A23.B24.A25.B26.D27.A28.D29.B30.D31.D32.A33.D34.A35.A36.C37.D38.C39.B40.B41.B42.D43.D44.B45.B46.C47.A48.A49.A50.C二、多项选择题1.职务犯罪的特征包括（）。A.犯罪主体的特定性B.犯罪行为与职务的关联性C.犯罪客体的复杂性D.犯罪行为的隐蔽性2.商业银行工作人员不得有以下哪些行为？（）A.利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金B.违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保C.在其他经济组织兼职D.违反法律、行政法规和业务管理规定3.下列哪些属于银行信贷业务中的职务犯罪风险点？（）A.准入调查阶段：协助客户伪造资料B.审查审批阶段：违规审批、人情贷款C.贷后管理阶段：资金流向监控不到位、掩盖风险D.不良资产处置阶段：内外勾结低价处置资产4.根据我国《刑法》，属于贪污贿赂罪一章的罪名有（）。A.贪污罪B.受贿罪C.挪用公款罪D.行贿罪5.银行预防职务犯罪的制度建设主要包括（）。A.完善公司治理结构B.健全内部控制制度C.建立有效的激励约束机制D.强化内部审计和稽核监督6.下列哪些情形可能构成违法发放贷款罪？（）A.向关系人发放信用贷款B.向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件C.违反国家规定，向不具备贷款条件的借款人发放贷款D.采取欺骗手段骗取贷款，银行工作人员未严格审查导致发放7.银行从业人员职业操守中，关于“利益冲突”的要求包括（）。A.及时向所在机构申报利益冲突B.不得利用本职工作为本人或他人谋取不当利益C.在利益冲突情况下，应当主动申请回避D.可以私下接受客户给予的礼品以平衡冲突8.挪用公款罪中“归个人使用”的情形包括（）。A.将公款供本人、亲友或者其他自然人使用的B.以个人名义将公款供其他单位使用的C.个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的D.将公款用于单位公务支出9.银行柜面业务操作中，预防职务犯罪的措施有（）。A.严格执行双人复核、大额授权制度B.落实章证押分管分用制度C.定期进行岗位轮换和强制休假D.加大对异常交易的监控力度10.下列哪些行为可能构成金融诈骗罪？（）A.编造引进资金、项目等虚假理由骗取贷款B.使用虚假的经济合同骗取贷款C.使用虚假的证明文件骗取贷款D.使用虚假的产权证明作担保骗取贷款11.银行工作人员涉及职务犯罪，可能面临的行政处分包括（）。A.警告B.记过C.降级D.开除12.反洗钱法规定的金融机构反洗钱义务包括（）。A.建立反洗钱内部控制制度B.设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作C.对客户进行身份识别D.向中国反洗钱监测分析中心报告大额交易和可疑交易13.下列关于受贿罪与单位受贿罪的区别，说法正确的有（）。A.犯罪主体不同，前者是自然人，后者是单位B.利益归属不同，前者归个人，后者归单位C.客观方面表现不完全相同D.前者必须利用职务便利，后者不一定14.银行“三道防线”建设中，第一道防线（业务部门）的职责包括（）。A.制定业务流程和操作规范B.识别、评估和控制本部门业务风险C.开展业务检查D.配合后续审计检查15.职务侵占罪与贪污罪的主要区别在于（）。A.犯罪主体不同B.犯罪对象不同C.犯罪行为方式不同D.犯罪目的不同16.预防银行从业人员职务犯罪，需要加强的思想政治教育内容包括（）。A.理想信念教育B.职业道德教育C.法制法规教育D.警示教育17.银行工作人员在办理支付结算业务时，不得（）。A.无理拒付、少付或扣压客户资金B.违规签发、承兑票据C.帮助客户洗钱D.泄露客户支付信息18.下列哪些主体可能成为非国家工作人员受贿罪的主体？（）A.商业银行的信贷员B.非国有公司的财务经理C.国有银行委派到非国有银行从事公务的人员D.证券交易所的工作人员19.银行发现员工有涉嫌职务犯罪行为时，应当采取的措施包括（）。A.立即停止其职权B.保护现场和证据C.及时向监管部门报告D.移送司法机关处理20.下列关于“利用职务上的便利”的理解，正确的有（）。A.包括利用主管、管理、经手公共财物的便利B.包括利用职务上有隶属、制约关系的其他国家工作人员的职权C.仅指直接经手财物的便利D.包括利用本人职权或地位形成的便利条件21.商业银行内部控制应当遵循的原则有（）。A.全面性原则B.审慎性原则C.有效性原则D.独立性原则22.银行在理财业务中，防范“飞单”和职务犯罪的风险控制措施包括（）。A.严禁私自销售非本行产品B.实行理财产品销售“双录”C.加强对代销产品的准入管理D.明确销售责任和纪律23.下列哪些行为属于“洗钱”的上游犯罪？（）A.毒品犯罪B.黑社会性质的组织犯罪C.恐怖活动犯罪D.走私犯罪24.银行工作人员利用职务便利，为亲友谋取属于本单位的商业机会，情节严重的，可能构成（）。A.非法经营同类营业罪B.为亲友非法牟利罪C.职务侵占罪D.背信损害上市公司利益罪25.银行保密义务涉及的客户信息包括（）。A.客户身份信息B.账户信息C.交易信息D.客户不愿公开的其他信息26.银行预防职务犯罪的监督体系包括（）。A.党组织的监督B.监事会的监督C.业务部门的自我监督D.社会监督和舆论监督27.下列关于自首与立功的说法，正确的有（）。A.犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首B.被采取强制措施的犯罪嫌疑人，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论C.犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，是立功D.自首和立功都是法定的从轻、减轻处罚情节28.银行信贷资产风险分类中，关注类贷款的特征包括（）。A.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素B.借款人无法足额偿还贷款本息C.借款人的还款意愿下降D.抵押物价值下降29.银行工作人员在授信过程中，收受客户提供的“茶水费”、“辛苦费”，（）。A.属于违规违纪行为B.数额较大的构成非国家工作人员受贿罪C.是行业潜规则，不构成犯罪D.破坏了金融秩序30.预防职务犯罪，银行应当加强的科技手段包括（）。A.大数据监测异常交易B.生物识别技术（指纹、人脸）授权C.视频监控系统全覆盖D.业务系统刚性控制（如：不允许单人完成全流程）参考答案：1.ABCD2.ABD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABC8.ABC9.ABCD10.ABCD11.ABCD12.ABCD13.ABC14.ABCD15.AB16.ABCD17.ABCD18.ABD19.ABCD20.ABD21.ABCD22.ABCD23.ABCD24.B25.ABCD26.ABCD27.ABCD28.ACD29.ABD30.ABCD三、判断题1.只要是国家工作人员，利用职务之便侵占公共财物，一律定贪污罪。（）2.银行工作人员利用职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用资金罪。（）3.银行可以为亲属发放信用贷款，只要额度不大。（）4.违法发放贷款罪必须以“造成重大损失”为构成要件。（）5.银行员工私自查询客户账户余额供朋友参考，不构成犯罪，只是违规。（）6.单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。（）7.贪污罪与职务侵占罪的主要区别在于犯罪主体和犯罪对象的不同。（）8.银行工作人员在业余时间，可以利用银行资源进行个人投资理财活动。（）9.挪用公款进行营利活动，数额较大即构成犯罪，不受超过三个月未还的限制。（）10.银行内部控制不仅仅是制定制度，更重要的是制度的执行和监督。（）11.行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以免除处罚。（）12.银行对于可疑交易，经过分析后如果排除嫌疑，可以不向中国反洗钱监测分析中心报告。（）13.非法集资类案件往往涉及银行员工私自销售理财产品，属于严重的职务犯罪风险。（）14.银行工作人员伪造借据以贪污公款，属于诈骗手段，应定诈骗罪。（）15.只要银行工作人员收受了客户财物，就一定构成受贿罪。（）16.商业银行的行长对本行的内部控制和风险管理负最终责任。（）17.国有银行委派到非国有银行从事公务的人员，利用职务便利收受贿赂的，定非国家工作人员受贿罪。（）18.银行员工利用职务之便，盗取客户信用卡信息并制作伪卡消费，构成信用卡诈骗罪。（）19.强制休假制度是预防银行内部人员作案、排查风险隐患的重要手段。（）20.银行员工明知是毒品犯罪所得，协助其通过转账转换为合法形式，构成洗钱罪。（）参考答案：1.×2.√3.×4.×（注：现行刑法对违法发放贷款罪规定了“数额巨大”或“造成重大损失”均可入罪）5.×6.√7.√8.×9.√10.√11.×（注：可以减轻或者免除处罚，不是必然免除）12.×13.√14.×15.×16.√17.×18.×（可能构成盗窃罪或金融凭证诈骗罪等，视具体情节，若利用职务便利且非法占有所获资金，可能涉及贪污/职务侵占，此处单指盗取信息制作伪卡，通常认定为金融凭证诈骗罪或信用卡诈骗罪，利用职务之便往往是加重情节或转化前提，若直接利用系统修改数据等则不同。此题若考职务犯罪关联性，应谨慎。但严格按刑法，利用职务便利窃取、收买、非法提供信用卡信息罪的，可能构成窃取、收买、非法提供信用卡信息罪。此处设为错，因其定性复杂，非单纯职务侵占）19.√20.√四、填空题1.《中华人民共和国刑法》规定，国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是________罪。2.银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处________。3.银行工作人员甲挪用公款\100,4.商业银行应当建立完整的________制度，包括业务操作、风险管理、内部控制等各个方面。5.对涉嫌职务犯罪的被调查人，监察机关经调查认为犯罪事实清楚，证据确实、充分的，制作起诉意见书，连同________、证据一并移送人民检察院依法审查、提起公诉。6.银行内部控制应当渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，这一原则被称为________原则。7.《商业银行法》规定，商业银行不得向关系人发放________贷款。8.贪污罪的犯罪对象主要是________。9.银行从业人员在处理业务时，必须遵守“________”的原则，即不相容岗位分离。10.非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，构成________罪。11.银行工作人员利用职务便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月但进行营利活动、非法活动的，构成________罪。12.银行授信决策应当依据________，不得依据个人好恶或关系。13.预防职务犯罪，必须构建________、________、________“三不腐”机制。14.银行的大额交易和可疑交易报告制度是反洗钱工作的核心制度之一。其中，单笔或者当日累计人民币交易________万元以上的现金收支，应当报告大额交易。15.银行的高级管理人员和关键岗位人员实行________制度，是防范风险、及时发现犯罪的重要措施。16.《刑法》规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，构成________罪。17.银行工作人员在办理业务时，发现客户进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，应当提交________。18.商业银行应当按照中国人民银行的规定，交存________，留足备付金。19.职务犯罪不仅破坏了国家机关和企事业单位的正常管理活动，也侵害了________。20.银行员工的职业操守要求从业人员应当诚实守信，________，依法合规。参考答案：1.受贿2.五年以下有期徒刑或者拘役3.挪用公款4.内部控制5.被调查人讯问笔录、涉嫌犯罪财物6.全面性7.信用8.公共财物（包括国有财物、集体财物、用于扶贫等特定款物等）9.岗位制衡/银印押证分管10.非法吸收公众存款11.挪用资金12.客户信用评级和授信分析结果13.不敢腐、不能腐、不想腐14.2015.轮岗/强制休假16.职务侵占17.可疑交易报告18.存款准备金19.公私财产所有权/国家廉政制度20.廉洁从业五、简答题1.简述贪污罪与职务侵占罪的主要区别。2.银行信贷业务中，哪些环节容易发生职务犯罪？请列举三个并说明风险点。3.什么是挪用公款罪？其客观方面表现为何？4.简述银行内部控制“三道防线”的具体内容及其在预防职务犯罪中的作用。5.银行从业人员在职业操守中，关于“禁止内幕交易”和“禁止操纵市场”有哪些具体要求？6.简述违法发放贷款罪的构成要件。7.银行如何通过技术手段预防内部员工的职务犯罪？8.什么是“小金库”？设立“小金库”有哪些法律风险？9.简述单位犯罪的特征及其对银行预防职务犯罪的启示。10.银行员工在面对客户贿赂时，应如何正确处理？参考答案：1.贪污罪与职务侵占罪的主要区别在于：（1）犯罪主体不同：贪污罪的主体是国家工作人员或受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员；职务侵占罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员（非国家工作人员）。（2）犯罪对象不同：贪污罪的犯罪对象是公共财物（包括国有财物、集体财物、用于扶贫等公益事业的社会捐助或专项基金等）；职务侵占罪的犯罪对象是本单位财物。（3）犯罪客体不同：贪污罪既侵犯公共财物的所有权，也侵犯国家工作人员的职务廉洁性；职务侵占罪侵犯的是本单位财物的所有权和非国家工作人员的职务廉洁性。2.银行信贷业务中易发生职务犯罪的环节及风险点：（1）贷前调查环节：客户经理协助借款人伪造财务报表、购销合同、资产证明等虚假资料，误导审查审批；或者明知借款人不符合条件仍推荐。（2）审查审批环节：审批人员利用审批权，接受请托或贿赂，违规审批贷款；或者向关系人发放信用贷款，或发放担保贷款条件优于其他借款人。（3）贷后管理环节：未按规定进行资金流向监控，导致贷款资金被挪用；在贷款出现风险预警时，隐瞒不报，协助借款人借新还旧、展期掩盖风险；在资产处置环节，内外勾结，低估资产价值，从中渔利。3.挪用公款罪是指国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的行为。其客观方面表现为利用职务上的便利，挪用公款归个人使用的行为。具体包括三种情形：（1）挪用公款进行非法活动（如赌博、走私等），无论数额大小、时间长短，原则上均构成犯罪（需达到立案标准）；（2）挪用公款进行营利活动（如经商、炒股），数额较大即构成犯罪，不受时间限制；（3）挪用公款归个人使用（如购物、治病），数额较大且超过三个月未还的，构成犯罪。4.银行内部控制“三道防线”内容：第一道防线是业务条线部门（前台部门）。负责识别、评估和控制本部门业务风险，建立并执