用友财务业务一体化电子教案

-68-课程基本信息课程信息课程名称：会计信息系统课程性质：专业基础课、必修授课班级：会计、审计、财务管理专业学时：总授课学时：64（课堂讲授：32；上机实验：32）考核方式：期末（笔试）50%+实验40%+平时10%主教材：《用友U8财务业务一体化应用》参考教材：《会计信息系统实验教程》课堂教学章节内容学时第1章会计信息化应用基础2第2章企业建账2第3章基础设置2第4章总账6第5章UFO报表2第6章薪资管理2第7章固定资产2第8章供应链管理系统初始化2第9章采购与应付款管理4第10章销售与应收款管理4第11章库存管理与存货核算2第12章SQL会计信息查询与数据维护2合计32实验教学名称内容学时实验一企业建账2实验二基础设置2实验三总账初始设置2实验四总账日常业务处理2实验五总账期末处理2实验六报表编制2实验七薪资管理2实验八固定资产管理2实验九供应链系统初始化2实验十采购管理2实验十一应付款管理2实验十二销售管理2实验十三应收款管理2实验十四库存管理2实验十五存货核算2综合实训2总计32

第1章会计信息化应用基础教学目标知识目标● 了解会计信息化的相关概念● 了解会计信息化发展简史及现状● 了解企业会计信息化的建设过程● 掌握会计信息化应用平台的功能结构能力目标● 能鉴别会计信息化应用平台安装环境● 尝试安装用友U8V10.1教学系统教学安排序号项目内容1学时2学时2教学方法PPT教学、课堂讨论、互动回答3教学内容会计信息化相关概念会计信息化发展简史会计信息化发展现状会计信息化建设目标和主要任务会计信息化建设过程会计信息化应用平台4教学要求本章学习过程中，要求教师讲清结合国家发布的会计信息化相关文件阐释有关概念、目标及任务；从企业实施信息化角度讲清企业信息化建设过程5教学重点会计信息系统与手工系统的区别、会计信息功能结构、会计信息系统实施及运行管理6应用实践1.搜索资料，了解国内外知名管理软件厂商；2.安装及配置用友U87课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】1.1工作情景北京中诚通讯有限责任公司（简称中诚通讯）是一家从事手机及相关通讯产品生产及销售的高科技企业，主要产品有智能手机和对讲机两大产品系列。在激烈的市场竞争环境中，企业意识到，通过信息化手段加强企业管理、提高市场响应速度是提升企业竞争力的重要举措，因此，董事会决定由总经理马国华亲自挂帅，与财务部经理王莉、销售一部经理高文庆组建了信息化小组，负责企业信息化的推动工作。信息化小组首要面临以下两个问题。从何处着手？企业信息化资金预算？1.2会计信息化基本认知1.2.1会计信息化相关概念 1.会计电算化以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作中的简称。 2.会计信息化会计信息化是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。

3.会计信息系统会计信息系统（AccountingInformationSystem,AIS）是指利用信息技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的信息系统。1.2.2会计信息化发展简史1．1979-1987年，会计电算化理论研究探索与会计核算软件定点开发阶段2.1988-1995年，商品化会计软件面市3.1996-2000年，会计软件由核算向管理转型4．2000~今，会计信息化与企业管理系统高度融合1.2.3会计信息化发展现状1．技术架构2．应用软件3．人才建设4．政策导向1.2.4会计信息化建设目标和主要任务《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》提出我国推进会计信息化工作的目标是：力争通过5—10年左右的努力，建立健全会计信息化法规体系和会计信息化标准体系〔包括可扩展商业报告语言（XBRL）分类标准〕，全力打造会计信息化人才队伍，基本实现大型企事业单位会计信息化与经营管理信息化融合，进一步提升企事业单位的管理水平和风险防范能力，做到数出一门、资源共享，便于不同信息使用者获取、分析和利用，进行投资和相关决策；基本实现大型会计师事务所采用信息化手段对客户的财务报告和内部控制进行审计，进一步提升社会审计质量和效率；基本实现政府会计管理和会计监督的信息化，进一步提升会计管理水平和监管效能。通过全面推进会计信息化工作，使我国的会计信息化达到或接近世界先进水平。推进企事业单位会计信息化建设。推进会计师事务所审计信息化建设。3.推进会计管理和会计监督信息化建设。4.推进会计教育与会计理论研究信息化建设。5.推进会计信息化人才建设。6.推进统一的会计相关信息平台建设。1.2.5企业会计信息化的建设过程无论企业规模大小、结构及业务复杂程度如何，会计信息化的建设过程都大致相同。制制定总体规划搭建管理平台组织系统实施建立管理体系1.2.6会计信息化应用平台功能概述U8适用于中型企业。总体结构总体结构介绍了软件主要由哪些功能组成。包括财务管理、供应链管理、生产管理、人力资源管理等。3.系统运行环境 操作系统 数据库1.3会计信息化教学系统安装安装前准备SQLServer数据库的安装用友U8安装客户端和服务器的连接

第2章企业建账教学目标知识目标● 了解企业手工账和信息化账套不同● 掌握系统管理的用户类型● 了解系统管理的基本功能● 掌握企业建账的工作流程能力目标● 能结合企业实际，进行账套建立、设置用户及权限分配教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容何为企业建账？谁负责企业建账？在哪里进行企业建账？如何进行企业建账？4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：账套的概念；系统管理员和账套主管的区别；建立账套过程中的几个核心参数（行业性质、编码方案等）；如何有效地划分操作员的权限；输出账套与引入账套的意义。5教学重点设置操作员、建立账套、分配权限、备份账套。6应用实践企业建账实务7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】2.1工作情景基于企业第一阶段目标定位于会计信息化，信息化小组经过慎重选项，于2024年11月选购了用友U8V10.1（以下简称用友U8）总账、UFO报表、薪资管理、计件工资、固定资产、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算11个子系统，并准备于2025年1月1日启用U8系统进行财务核算，实现财务管理信息化。1.企业目前购买的总账等11个子系统，它们之间有关系吗？是必须一起集成起来使用呢，还是彼此独立没有关联呢？财务管理信息化的内容是什么？简单解释每个子系统基本功能；子系统之间的数据关联；财务管理信息化的含义。2.如何把企业现有的账务及业务资料转移到用友U8中？迁移工作包括三个部分：在U8中为企业建账；在系统管理中完成。基础信息设置；在企业应用平台基础设置中完成。选项设置和期初数据录入，在企业应用平台业务工作中完成。3.今后企业的全部财务数据都在U8系统中，如何才能确保这些数据是安全的呢？在U8系统中，与数据安全相关的有三个方面：数据存储安全、系统使用安全和系统运行安全。数据存储安全：U8系统中提供了自动备份和手工备份两种数据备份方式。系统使用安全：U8系统中提供了用户及权限设置。权限设置又分为功能权限、数据权限和金额权限。系统运行安全：在U8系统管理界面可以随时监控到系统的登录及使用情况，对系统运行过程中的异常任务和单据锁定系统管理员可以轻松清除。2.2企业建账认知2.2.1何为企业建账？在用友U8系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账。其本质是在数据库管理系统中为企业创建一个新的数据库，用于存储和管理企业的各种业务数据。2.2.2谁负责企业建账？ 系统管理员 系统管理员的工作职责及工作性质 注意事项：系统管理员不能登录U8系统进行业务操作。2.2.3在哪里进行企业建账？ 系统管理。系统管理的主要功能账套管理：一般包括建立账套、修改账套、删除账套、引入/输出账套等。账套库管理：包括账套库的建立、引入、输出、账套库初始化和清空账套库数据。账套与账套库的关系用户及权限管理：包括设置角色、用户及为用户分配功能权限。系统安全管理：包括监控系统运行、清除异常任务和单据锁定、上机日志。2.系统管理的使用者2.2.4如何进行企业建账？以系统管理员身份登录系统管理以系统管理员身份登录系统管理增加用户在建账向导引导下完成账套创建设置用户权限账套输出建账方式账套信息启用子系统单位信息核算类型基础信息编码方案数据精度2.1.3系统管理操作的基本流程2.3企业建账实务2.3.1基本任务1.以系统管理员身份登录系统管理 解释： 应用服务器：作用及连接 操作员及密码：用户密码的作用、设置及更改系统管理员：用户性质、名称、登录界面2.增加用户用户与操作员是一回事吗？用户关键信息用户类型：管理员和普通用户角色概念、用户与角色关系3.建立账套账套信息：账套号、启用会计期单位信息：单位全称和简称核算类型：工业和商业区别；行业性质的作用基础信息：编码方案：数据精度4.权限设置账套主管拥有全部业务工作权限功能权限对应功能菜单5.账套输出账套备份（系统管理员）账套引入2.3.2拓展任务1.修改账套只能由账套主管修改。只能修改某些账套信息。2.设置自动备份计划设置自动备份计划是一种由系统自动备份数据的方式。利用该功能，可以实现定时、自动输出多个账套的目的，

第3章基础设置教学目标知识目标● 理解基础设置的重要性● 了解企业应用平台的基本功能●明确基础档案整理的内容及顺序● 掌握机构设置、财务信息设置、往来单位设置能力目标● 能结合企业实际，进行机构设置、财务信息设置、往来单位设置教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容何为基础设置？在哪里进行基础设置？如何进行基础设置？4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：基础档案设置的作用；基础档案设置的顺序；会计科目编码的原则及重要性；会计科目辅助核算设置的灵活运用；设置凭证类别限制类型的作用。5教学重点设置部门档案、设置职员档案、设置客户档案、设置供应商档案、设置会计科目、设置凭证类别，设置项目目录。其中最重要的是会计科目、凭证类别的设置。6应用实践基础设置实务7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】3.1工作情景1.企业选购了U8中的总账、UFO报表等11个子系统，其中总账、UFO报表、应收款管理、应付款管理、薪资管理、固定资产、存货核算都属于财务部门工作。财务部日常工作就很忙碌，另外新系统的学习和熟练使用也需要一段时间，是否可以先使用总账、报表，待熟悉之后再使用其他系统呢？U8中提供了系统启用功能。可以独立地设置每个子系统的启用时间，为企业提供了选择的便利，只有设置了系统启用的模块才可以登录。建账完成后只是在数据库管理系统中为中诚通讯建立了一个新的数据库，里面没有任何数据，那么接下来我们需要做些什么呢？输入业务处理必须用到的一些基础档案。限于目前财务人员的工作强度，企业目前的财务核算比较粗放，在将手工会计核算向信息化平台迁移的过程中，是否照搬照抄目前的账户设置还是需要做一些改变呢？信息系统有哪些优势可以用来细化核算，为管理提供更多有价值的信息呢？从手工核算到信息化管理不是简单的照搬照抄，而是要将企业的管理需求和管理软件优势功能相结合。3.2基础设置认知3.2.1何为基础设置？系统启用：只有启用的子系统才可以登录。基础档案：机构人员、客商信息、财务信息等。3.2.2在哪里进行基础设置？企业应用平台。三个功能组：系统服务、基础设置和业务工作。3.2.3如何进行基础设置？NONO以账套主管身份登录企业应用平台系统启用设置机构人员设置客商信息修改编码方案、数据精度？YES设置编码方案、数据精度ANG’AN设置财务设置收付结算设置存货基础档案分类基础档案目录档案用途前提条件机构设置部门档案设置与企业财务核算和管理有关的部门先设置部门编码方案人员类别设置工资费用分配的依据人员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案，才能在其下增加职员往来单位客户分类便于进行业务数据的统计、分析先对客户分类，然后确定编码方案客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先对供应商分类，然后确定编码方案供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析存货存货分类便于进行业务数据的统计、分析先对存货分类，然后确定编码方案存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案财务会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币凭证类别设置企业核算的凭证类型外币设置企业用到的外币种类及汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录收付结算结算方式设置资金收付业务中用到的结算方式付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息3.3基础设置实务3.3.1基本任务 1．启用系统系统启用有两种方法。一是由系统管理员在系统管理中创建企业账套完成时进行系统启用设置；如果在建立账套时未设置系统启用，则由账套主管在企业应用平台中进行系统启用的设置。2．设置机构人员(1)部门档案内容：部门编码、部门名称、负责人、部门属性、电话、地址等信息作用：总账管理-按部门核算收入、费用薪资管理-按部门管理职工固定资产-按部门管理资产应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门(2)人员类别内容：类别编码、类别名称等作用：人员类别与工资费用的分配、分摊有关人员类别设置的目的是为工资分摊生成凭证设置相应的入账科目做准备，可以按不同的入账科目需要设置不同的人员类别(3)人员档案内容：职员编码、职员名称、部门名称、职员属性等作用：总账-核算个人往来薪资-核算职工工资应收应付-往来记录到业务员3．设置客商信息(1)客户分类内容：主要包括类别编码和类别名称两项内容作用：便于对客户分类统计和汇总，从而达到分类管理的目的；可以按行业、地区、客户信誉资质等对客户进行分类。(2)客户档案内容：“基本”选项卡中主要记录客户的基本信息，如客户编码、客户名称、客户简称、税号等。“联系”选项卡中几乎包括了企业的各种联系方式“信用”选项卡中记录有关客户信用的相关数据“其他”选项卡中记录了客户的专管部门、专管业务员等信息。作用：便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析应用于总账、应收、销售、库存等子系统。(3)供应商分类内容：主要包括类别编码和类别名称两项内容。作用：便于对供应商分类统计和汇总，从而达到分类管理的目的；可以按行业、地区等对供应商进行分类。(4)供应商档案内容：也分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”几个选项卡存放特殊：单价是否含税、对应条形码作用：便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析应用于总账、应付、采购、库存等子系统。(5)地区分类内容：主要包括类别编码和类别名称作用：针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析4.设置财务(1)外币设置币符及币名汇率小数位折算方式直接汇率：“外币×汇率=本位币”间接汇率：“外币÷汇率=本位币”外币最大误差固定汇率与浮动汇率(2)会计科目设置会计科目设置的内容：①科目编码全编码必须唯一按其级次的先后次序建立一级科目编码必须符合现行的会计制度。②科目名称本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称不能同时为空。③科目类型分为：资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益。科目大类代码“1=资产”，“2=负债”，“3=共同”、“4=所有者权益”，“5=成本”，“6=损益”系统可以根据科目编码自动识别科目类型。④账页格式金额式外币金额式数量金额式外币数量式⑤助记码用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。助记码不必唯一，可以重复。汉语拼音首字母。⑥科目性质（余额方向）增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。⑦辅助核算五种：部门核算：收入费用类个人往来核算：其他应收款客户往来核算：应收账款、应收票据、预收账款供应商往来核算：应付账款、应付票据、预付账款项目核算：在建工程、收入成本类一个科目可同时设置两种专项核算辅助核算必须设在末级科目上⑧外币核算用于设定该科目是否有外币核算，以及核算的外币名称一个科目只能核算一种外币⑨数量核算用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符。如：公斤、件、吨等⑩其他核算日记账：库存现金、银行存款银行账：银行存款指定会计科目是指定出纳的专管科目。包括：库存现金科目、银行存款科目。(3)凭证类别设置五种类别：记账凭证收款、付款、转账凭证现金、银行、转账凭证现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制(4)项目设置可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目。为了便于管理，还可以对这些项目进行分类管理。步骤：定义项目大类：指定核算科目：定义项目分类：定义项目目录：5.设置收付结算(1)结算方式为了便于管理和提高银行对账的效率结算方式设置主要项目包括：结算方式编码、结算方式名称、是否进行票据管理(2)付款条件付款条件也可称为现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予的规定折扣优待。付款条件设置的作用是便于企业对经营过程中与往来核算单位协议规定的收、付款折扣优惠方法进行有效的管理。付款条件设置主要项目包括：付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠天数、优惠率等。(3)开户银行开户银行设置是指企业在收付结算中对应的开户银行的有关信息设置。主要包括开户银行编码、开户银行名称、银行账号等。第4章总账教学目标知识目标● 了解总账子系统的功能结构● 明确总账管理子系统与其他子系统的关系、总账控制参数设置● 掌握总账子系统的应用流程● 掌握期初数据录入、填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理、自动转账及结账操作能力目标● 能结合企业实际，进行总账参数设置、期初数据录入● 能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理等操作● 能结合企业实际，进行自动转账及结账教学安排序号项目内容1学时12学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容总账系统基本功能总账系统初始设置总账日常业务处理总账期末业务4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：设置总账参数的意义；年初建账和年中建账对输入初始余额的影响；填制凭证时各辅助核算科目的处理特点；计算机记账与手工记账的不同；记账与取消记账；各种账簿查询的方便快捷之处；自动银行对账和手工银行对账的区别；计算机结账与手工结账的区别；结账与取消结账；自动转账的设置与生成。5教学重点输入初始余额、填制凭证、审核凭证、记账、期末结账。6应用实践总账初始设置实务总账日常业务处理实务总账期末业务处理实务7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动4.1工作情景1.目前企业财务工作繁杂，财务人员少，工作强度大，经常加班加点，疏漏难以避免，企业能否通过财务信息化改善目前的情况呢？2.手工方式下，各种各样的会计资料，哪些需要转移到U8系统中呢？3.每月结账前有很多需要结转的业务，如结转本月完工产品成本、结转销售成本、结转期间损益等。手工结转涉及到查账、计算、编制凭证等工作，繁琐易错，在U8中能否辅助财务人员完成这项工作呢？4.2总账认知4.2.1总账系统基本功能总账系统的基本功能就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账的工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。1．总账系统初始设置2．凭证管理3．出纳管理4．账簿管理5．辅助核算管理6．月末处理4.2.2总账初始设置U8是通用企业管理软件，而每个企业都有自身的行业特征和个性化管理需求。总账初始设置是由企业根据自身的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的个性化系统的过程，通常也称为总账初始化。总账初始化的工作流程：不需要不需要设置总账选项录入期初数据试算平衡设置数据或金额权限？需要设置数据或金额权限1．选项设置⑴凭证页签制单控制制单序时控制支票控制赤字控制可以使用应收受控科目凭证控制现金流量科目必录现金流量项目自动填补凭证断号凭证录入时结算方式及票据号必录凭证编号方式⑵账簿页签用来设置各种账簿的输出方式和打印要求等。(3)凭证打印合并凭证显示、打印打印凭证页脚姓名(4)预算控制根据预算管理系统或财务分析系统设置的预算数对业务发生进行控制(5)权限页签制单权限控制到科目制单权限控制到凭证类别操作员进行金额权限控制凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经由出纳签字凭证必须经由主管会计签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证(6)会计日历页签(7)其他页签2.总账系统的期初数据录入(1)期初数据的内容期初数据：期初余额和和累计发生额年初建账（1月建账）年初余额=期初余额年中建账（2~12月建账）年初余额=期初余额+(-)1月到建账月份前的累计发生额(2)录入期初数据录入形式：无辅助核算科目期初余额录入有辅助核算科目期初余额录入注意事项：末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。红字余额输负数。(3)进行试算平衡4.2.3总账管理子系统日常业务处理1填制凭证表头凭证类别：选择输入凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭证日期：默认登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要、不能为空直接输入或选择常用摘要会计科目：必须选择末级科目可输入科目编码、名称、助记码；也可选择输入若科目为银行、外币、数量、辅助核算科目，则需输入相应其他信息金额：保持借贷平衡红字金额输入负数2.修改凭证无痕迹修改未审核凭证：直接修改（区别辅助核算信息和其他信息的修改）已审核凭证：取消审核，再修改已记账凭证：取消记账（ctrl+H)、取消审核，再修改本月已结账：取消结账（ctrl+shift+F6)、取消记账、取消审核，再修改有痕迹修改已记账凭证：红字冲销法、补充登记法本月已结账：本月修改：取消结账，红字冲销法、补充登记法下月修改：红字冲销法、补充登记法3.删除凭证条件：未审核凭证步骤：作废凭证整理凭证4,凭证复核出纳签字（非必须）前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后主管签字（非必须）前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”审核凭证（必须）所有凭证必须审核后才能记账。审核人与制单人不能是同一人。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。凭证既可以单张审核，也可以成批审核。如果设置了凭证审核明细权限的话，审核凭证还会受到明细权限的制约。5.凭证记账前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程选择记账凭证系统自动检验记账凭证数据保护正式记账次数每月多次记账应注意的事项：在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。未审核凭证，不允许记账。上月末结账，则本月不允许记账。取消记账调出“恢复记账前状态”菜单操作：期末-对账，ctrl+H取消记账（恢复记账）：恢复到最后一次记账前状态恢复到月初状态（账套主管）6．冲销凭证对象：已记账凭证方式：手工编制、系统自动编制7．凭证查询丰富灵活的查询条件联查明细账、辅助明细及原始单据8．凭证汇总9．设置常用凭证10．设置常用摘要11．设置明细权限12．出纳签字前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目13．日记账及资金日报表的查询打印现金日记账银行存款日记账资金日报表14．支票登记簿前提设置了银行账将结算方式设置为票据管理支票领用支票报销15．银行对账⑴录入银行对账期初数据⑵录入银行对账单⑶银行对账（自动和手工）⑷查询打印余额调节表⑸核销银行账⑹长期未达账项审计4.2.4总账期末业务1.自动转账(1)转账分类外部转账：其他子系统向总账子系统传递的凭证工资：工资费用分配，相关费用计提固定资产：固定资产增减变动、计提折旧应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备应付款管理：应付款发生、支付存货核算：采购入库、销售出库内部转账（自动转账）：在总账子系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证费用的分配、分摊和计提税金的计算成本费用的结转期间损益的结转(2)自动转账的步骤定义凭证模板生成记账凭证(3)自动转账应注意的问题=1\*GB3①生成自动转账凭证前，先将相关凭证记账=2\*GB3②注意生成自动转账凭证的顺序=3\*GB3③生成的自动转账凭证仍需审核记账(4)自动转账的类型=1\*GB3①自定义转账含义：由用户自己来利用自定义转账功能来定义凭证模板最灵活的自动转账定义内容：凭证类别摘要会计科目金额来源公式=2\*GB3②销售成本结转方法：全月加权平均法和计划价法（售价法）全月加权平均法：设置：库存商品科目（必须有数量核算）主营业务收入科目（必须有数量核算）主营业务成本科目凭证模板（自动定义）：借：主营业务成本（库存商品余额÷库存商品数量）×销量贷：库存商品（库存商品余额÷库存商品数量）×销量=3\*GB3③汇兑损益结转设置：汇兑损益科目凭证模板（自动生成）：=4\*GB3④对应结转含义：是指将某科目的余额按一定比例转入其他一个或多个科目中去设置：转出科目、转入科目及结转比例凭证模板（自动生成）：=5\*GB3⑤期间损益结转含义：是指将所有损益类科目余额结转到本年利润科目中设置：本年利润科目凭证模板（自动生成）：2.对账及试算平衡对账：总账与明细账总账与辅助账试算平衡：平衡公式：借方余额=贷方余额输出科目余额表3.结账结账：自动进行每月一次结账后不能再填制当月凭证结账前检查：检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。损益类账户是否已结转至本年利润。当各子系统集成应用时，总账管理子系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。

第5章UFO报表教学目标知识目标● 了解UFO报表子系统的基本功能● 明确报表子系统与其他子系统给的关系、报表子系统相关概念● 明确报表审核公式、舍位平衡公式定义、表页管理● 掌握报表子系统的应用流程、调用报表模板生成报表数据的方法● 掌握报表格式定义、报表计算公式定义、报表数据管理能力目标● 能结合企业实际，利用报表模板生成报表数据● 能结合企业实际，通过自定义报表生成报表数据教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容UFO报表基本功能UFO报表格式设计UFO报表数据处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：格式状态与数据状态；三种单元类型的区别；函数的分类及应用；关键字的设置与输入；引导输入公式和直接输入公式的应用；计算公式、审核公式、舍位平衡公式的区别。5教学重点设置关键字、定义计算公式、生成报表数据、利用模板生成报表6应用实践自定义报表利用模板生成报表7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】5.1工作情景1.是不是账务处理完成之后，报表就能自动生成了？企业购买了财务软件，相当于购置了一套制作报表的工具，软件中是不包括各种现成的表格的。企业财务报表分为对外财务报告和对内管理报表。对外财务报告格式由国家统一规定，一般软件中对这些统一格式的报表提供报表模板，可以减轻企业人员绘制表格的工作量，由于表格中的数据来源稳定，也可以设置公式从数据库中读取数据快速生成报表。2.目前企业有些表格是用EXCEL编制的，财务软件中的UFO报表和EXCEL之间是一种什么关系呢？UFO中内置的函数可以完成从用友总账和其他系统获取数据生成报表。UFO报表系统生成的报表可以转换为EXCEL，利用EXCEL强大的功能做后续的数据分析和处理。5.2UFO报表认知5.2.1UFO报表基本功能5.2.2报表编制的工作流程格式状态和数据状态格式状态:报表格式设计、报表公式设计格式状态下的操作对所有表页均管用不能进行数据的录入和计算等操作数据状态管理报表数据如生成数据、输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等不能修改报表格式切换报表工作区的左下角有一个【格式/数据】按钮2.单元组合单元合并单元格区域与EXCEL表达方法一样A1：C5表页一张报表可含多张表页每张表页格式相同，数据可不同表示：@26.二维表和三维表二维表：B3三维表：B3@17.固定区和可变区固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定的数目。可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字.一个报表中只能设置一个可变区，或是行可变区或是列可变区。有可变区的报表称为可变表；没有可变区的表称为固定表。关键字含义：关键字通常是那些可以引起报表数据发生变化的项目。一张报表可以定义多个关键字。种类：单位名称、单位编号、年、季、月、日自定义关键字操作：格式状态：设置关键字的位置数据状态：输入关键字的值函数作用：从软件系统或从其他地方取数。种类：账务函数、其他业务系统取数函数、统计函数、数学函数、日期时间函数、本表它页取数函数常见：(1)账务函数（自总账取数的函数）格式：函数名（“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]）种类：(2)统计函数含义：统计函数一般用来完成报表数据的统计工作，如表内数据的汇总。常见：数据合计PTOTAL（）；平均值PAVG（）；最大值PMAX（）；最小值PMIN（）(3)本表他页取数函数含义：用于从同一报表文件的其他表页中采集数据。常见表达：取确定页号表页的数据例：B2=C5@1按一定关键字取数例：D=C+SELECT(D,年@=年and月@=月+1)(4)从其他报表取数含义：用于从其他报表中采集数据。常见表达：取他表确定页号表页的数据<目标区域>“<他表表名>”><数据源区域>[@<页号>]用关联条件从他表取数RELATION<单元|关键字|变量|常量>WITH“<他表表名>”-><单元|关键字|变量|常量>5.3自定义报表实务1.报表格式设置(1)设置表尺寸。(2)定义组合单元。(3)画表格线。(4)按要求输入报表项目。(5)设置报表行高。(6)设置单元属性。(7)设置报表关键字。(8)报表公式设置。计算公式含义：单元公式用来确定报表数据的来源，是自动生成报表数据的关键。必须设置设置方式：引导输入直接输入审核公式作用：用来验证计算公式的正确性勾稽关系例：资产合计=负债合计+所有者权益合计非必须设置舍位平衡公式作用：报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式用于报表数据较大的情况例：把以“元”为单位的报表转换为以“千元”、“万元”为单位的报表非必须设置2.报表数据处理（1）打开报表（2）输入关键字值（3）生成报表5.4利用报表模板编制报表实务 1.报表模板含义：报表格式和报表公式预先设置好的报表。预制：系统按会计制度预制标准报表模板资产负债表、利润表、现金流量表自定义报表模板利用模板生成资产负债表和利润表（1）调用报表模板（2）调整报表模板（3）输入关键字，生成报表数据3.利用模板生成现金流量表方法：一是利用现金流量表模块；二是利用总账的项目管理功能和UFO报表。第二种方法：总账子系统中操作：(1)在设置会计科目界面指定“库存现金、银行存款”科目为现金流量科目。(2)系统在项目目录里已经建立了“现金流量项目”项目大类的各现金流量项目。(3)在凭证中指定现金流量科目所对应的现金流量项目。UFO报表子系统中操作：(1)调用现金流量表模板。(2)调整报表模板。(3)生成现金流量表主表数据。

第6章薪资管理教学目标知识目标了解薪资管理子系统的功能、银行代发、票面分解、工资扣零处理明确薪资管理子系统与其他子系统给的关系、应用流程、参数设置、工资类别、工资数据输入明确薪资管理子系统的工资变动处理、工资计算与汇总、账表查询、期末处理掌握薪管理子系统的工资项目设置、计算公式设置、工资转账关系定义、工资分摊及凭证处理能力目标能结合企业实际，建立工资账套、进行相应的初始设置、日常及期末处理教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容薪资管理系统基本功能薪资管理系统初始化薪资管理系统日常业务处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：建立工资账套参数设置的意义；设置人员类别、工资类别的作用；设置工资项目和选择工资项目的应用区别；工资项目计算公式的设置；银行代发设置的作用；工资费用分配的设置。5教学重点建立工资账套、设置工资项目、建立工资类别、工资数据变动、工资费用分配6应用实践薪资管理初始化设置实务薪资管理日常业务处理实务7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】6.1工作情景1.职工工资核算是企业工作量比较大的一项任务，利用软件管理应该能减轻核算工作量。目前企业职工包括正式职工、退休职工和临时工三类，临时工采用计件工资，退休职工工资不再代扣个人所得税，薪资管理能处理这些情况吗？薪资管理系统多工资类别可以处理上述情况。2.依法纳税是每个公民的应尽义务。工资薪金所得是个人所得税的征税内容。是否可以在计算职工工资的同时按照适用税率正确计算并扣缴个人所得税呢？薪资管理系统提供在计算职工工资的同时代扣个人所得税。3.前期已经学习了总账，并且在总账中处理过一笔工资费用分配的业务。如果企业使用薪资管理系统管理职工工资相关业务，那它与总账之间又怎样进行业务区隔呢？如果企业同时使用总账和薪资系统，那么与职工薪资有关的业务全部在薪资管理系统处理，并生成业务凭证传递给总账系统，总账中不再手工填制该类凭证。6.2薪资管理认知6.2.1薪资管理基本功能工资类别管理人员档案管理薪资数据管理薪资报表管理6.2.2薪资管理初始化1.建立工资账套参数设置工资类别：单个：多个：扣税设置代扣个人所得税扣零设置发现金工资有用，银行代发下无用人员编码设置2.基础信息设置(1)部门设置可以方便地按部门统计、查询各项工资信息，也可以实现按部门进行工资费用分配的目的基础档案中设置(2)人员类别设置人员类别设置便于按人员类别进行工资费用分配基础档案中设置(3)人员附加信息设置(4)工资项目设置设置工资项目关闭工资类别，设置所有工资类别的工资项目定义内容：名称、类型、宽度、小数、增减项增减项：增项：计入应发合计的工资项目减项：计入扣款合计的工资项目其他：不计入应发与扣款合计的工资项目设置方法：可输入、可参照固定工资项目：应发合计、扣款合计、实发合计注意事项：选择工资项目打开某一工资类别，选择此类别下的工资项目(5)银行名称设置以便正确的完成银行代发工资的工作(6)计件工资设置3.工资类别管理(1)人员档案人员基本信息设置包括职工的编号、姓名、所在部门、所属类别、银行账号等。这些项目均是工资计算、汇总、分配的基本依据设置：基础档案、薪资管理(2)设置工资项目和计算公式含义：定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系构成：工资项目、运算符、关系符、函数等组合固定工资项目公式：应发合计=所有增项工资项目之和扣款合计=所有减项工资项目之和实发合计=应发合计-扣款合计注意问题：公式要符合逻辑定义公式时要注意先后顺序(3)设置个人所得税税率设定纳税基数定义税率表目前税法：七级超额累进税率6.2.3薪资管理日常业务处理1.工资数据处理(1)筛选和定位(2)页编辑(3)替换(4)过滤器2.个人所得税的计算与申报生成个人所得税申报表3.银行代发4.工资分摊含义：定义工资费用分配的模板，即确定人员类别与费用科目的对应作用：通过事先定义工资转账关系，就可以每月自动分配工资费用，生成转账凭证。举例：管理人员——管理费用销售人员——销售费用车间管理人员——制造费用生产工人——生产成本工资分摊：计提应付工资、应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金工资分摊处理需要设置工资总额和计提基数，系统将根据工资总额和计提基数自动计算各部门每一项费用的提取数凭证处理:定义凭证生成凭证查询凭证5.工资数据查询统计6.期末处理月末结转月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。年末结转12月进行年末结转是指在会计年度结束时将工资数据经过处理后自动结转至下一年年末结转需要在当月数据全部处理完毕后进行。

第7章固定资产教学目标知识目标● 了解固定资产系统的基本功能● 明确固定资产管理子系统与其他子系统的关系，了解其参数设置、基础信息设置● 明确固定资产管理子系统的资产变动、凭证处理、账表查询、期末处理的方法● 掌握固定资产管理子系统的原始卡片录入、资产增减、计提折旧的操作方法能力目标● 能结合企业实际，建立固定资产账套，进行相应的初始设置、日常及期末处理教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容固定资产系统基本功能固定资产系统初始设置固定资产系统日常业务处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：建立固定资产账套参数设置的意义；设置部门对应折旧科目和增减方式对应科目的作用；输入固定资产原始卡片必须填写的项目；计提折旧凭证数据是如何生成的。5教学重点建立固定资产账套、设置固定资产类别、设置部门对应折旧科目、输入固定资产原始卡片、新增固定资产、计提折旧。6应用实践固定资产初始化实务固定资产日常业务处理7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】7.1工作情景1．企业中固定资产的管理涉及资产管理部门、财务部门和资产的使用部门。其中财务部门负责固定资产增减变动、计提折旧等进行核算；并会同资产管理部门定期对固定资产进行盘点。U8中的固定资产系统是否支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？ 2.U8固定资产系统支持完整的固定资产管理活动。企业购置了一项大型资产，供多个部门使用，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？ U8固定资产系统为多部门使用同一项资产提供了记录和核算手段，可以将设备折旧精确分摊到各使用部门。3.前期已经学习了总账，此前固定资产增加、变动、折旧计算等全部需要在总账中填制凭证，如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？企业同时使用总账和固定资产的情况下，有关固定资产的全部管理活动均在固定资产系统处理，并生成业务凭证传递给总账系统，总账中不再手工填制该类凭证。7.2固定资产认知7.2.1固定资产基本功能初始设置卡片管理折旧管理月末对账结账账表查询7.2.2固定资产初始化固定资产初始化的主要内容包括建立固定资产账套、基础设置和录入原始卡片。1.建立固定资产账套(1)基本信息设置账套号、名称、启用时间、是否计提折旧、折旧周期(2)编码规则设置唯一区分每一项固定资产的标识群码方式类别编码、部门编码、使用情况编码和每项固定资产的顺序码等多组基本编码组成国家标准（GT/T14885-96）(3)与账务系统的接口设置设置固定资产对账科目与入账科目2.基础信息设置固定资产系统的基础信息设置包括以下各项。=1\*GB2⑴资产类别设置资产分类核算体系国家标准（GT/T14885―96）：（2112）=2\*GB2⑵部门对应折旧科目设置是指其折旧费用的入账科目(3)增减方式设置种类：增加方式：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出

对应入账科目：发生相应的固定资产增减变动时，自动生成记账凭证例：直接购买-银行存款(4)使用状况设置使用中、未使用和不需用(5)折旧方法设置方法：平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年限总和法

自定义折旧方法：(6)卡片项目和卡片样式设置卡片项目：固定资产卡片上用来记录固定资产资料的栏目如：原值、资产名称、所属部门、使用年限、折旧方法等卡片样式：指卡片的外观，即卡片的格式和卡片上包含的项目及项目的位置3.原始卡片录入含义：指系统投入使用前企业现存固定资产的全部有关数据，主要是固定资产原始卡片的有关数据一张原始卡片代表一项固定资产与账务系统核对固定资产卡片原值的合计应该等于账务系统相应固定资产明细科目的余额；卡片已提折旧的合计应等于累计折旧账户的余额自动进行7.2.3固定资产日常业务处理固定资产增减业务固定资产的增加填制固定资产卡片当月增加的资产当月不提折旧固定资产的减少原因：毁损、出售、盘亏等各种原因而被淘汰。资产减少处理：本月资产减少必须在本月计提折旧之后进行输入固定资产减少记录，说明减少的固定资产、减少方式、减少原因等固定资产变动处理折旧处理(1)折旧计提计算每项固定资产的折旧数折旧清单(2)折旧分配按固定资产的使用部门进行折旧费用分配折旧分配表(3)进行折旧处理需注意的问题如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算的正确性。如果上一次计提的折旧已经制单，必须删除该凭证；如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统会自动中止计提。折旧分配表有部门折旧分配表和类别折旧分配表两种类型。当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量资产评估功能：录入评估机构的评估数据根据国家要求录入评估数据评估单管理步骤：对需要评估的项目进行选择对需要进行评估的资产进行选择制作评估单制作转账凭证凭证处理生成凭证业务资产增加、原值变动、资产减少、计提折旧等方式：立即制单批量制单账表查询固定资产账簿固定资产统计分析表固定资产统计表固定资产折旧表期末处理对账固定资产管理子系统中固定资产和累计折旧数额与账务系统中固定资产和累计折旧数核对月末结账当月数据处理后结转至下月

第8章供应链管理系统初始化教学目标知识目标● 了解供应链管理子系统的功能及应用方案● 掌握供应链管理子系统初始设置的相关内容能力目标● 能结合企业实际，进行供应链子系统的初始设置教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容供应链管理系统构成供应链管理系统应用方案供应链管理系统初始化4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：如何进行购销存参数设置；设置购销存基础档案；供应商和客户往来期初数据；购销存系统期初数据可在哪些模块录入；购销存期初数据的审核与记账。5教学重点设置购销存基础档案、购销存系统期初数据录入。6应用实践供应链管理系统初始化实务7课后作业书后习题（单选、多选、判断、简答、案例分析）教学活动【知识讲解】8.1工作情景1.供应链管理是一个子系统呢？还是若干个子系统呢？供应链管理在U8系统中也是一个功能组，其中主要包括合同管理、采购管理、委外管理、销售管理、库存管理、存货核算、售前分析、质量管理等子系统。2.前期已经学习了总账，此前与企业购销存相关的业务处理，如材料入库、领料生产、产品销售等都是在总账中直接填制凭证，如果企业同时使用总账和供应链管理，与之前的应用主要区别在哪里？企业同时使用总账和供应链管理的情况下，企业购销存的全部管理活动均在供应链系统中记录并处理，最后经由存货核算系统生成业务凭证传递给总账系统，总账中不再手工填制此类凭证。8.2供应链管理基本认知8.2.1供应链管理系统构成8.2.2．供应链管理系统应用方案财务业务一体化管理系统的每个子系统既可以单独应用，也可与其他子系统联合应用。单独应用及与其他系统集成使用在业务处理范围和业务处理流程上是不同的。8.2.3供应链管理系统初始化1.供应链管理系统选项设置(1)采购管理业务参数1）采购业务是否必有订单2）是否启用受托代销业务3）是否允许超订单到货及入库权限控制参数1）是否进行最高进价控制2）是否进行数据权限控制3）是否进行金额权限控制(2)销售管理业务参数1）普通销售业务是否必须有订单。2）是否有零售日报业务3）是否有销售调拨业务4）是否有分期收款业务以及是否必须有订单5）是否有直运销售业务以及是否必须有订单6）是否有委托代销业务以及是否必须有订单。7）是否对超订单量发货进行控制8）是否自动生成销售出库单9）单据默认生成方式权限控制1）是否有最低售价控制2）是否进行数据权限控制信用控制1）是否对客户信用进行控制2）是否对部门信用进行控制3）是否对业务员信用进行控制4）需要信用控制的单据5）信用控制点6）实际欠款额度检查公式7）实际欠款期间检查公式8）是否需要信用审批可用量控制1）是否允许超可用量发货2）可用量控制公式3）可用量检查公式⑶库存管理通用设置业务设置1）有无组装拆卸业务2）有无形态转换业务3）有无委托代销业务4）有无受托代销业务5）有无成套件管理6）有无批次管理7）有无保质期管理8）修改现存量时点控制设置业务校验设置1）检查仓库存货对应关系2）调拨单只控制出库权限3）审核时是否检查货位4）是否库存生成销售出库单5）出库跟踪入库存货入库单审核后才能出库6）是否显示未审核的产品结构权限控制1）自动指定批号2）自动出库跟踪入库3）出库默认换算率专用设置包括业务开关、预警设置、可用量控制和可用量检查等内容。(4)存货核算核算方式选项定义核算方式暂估方式销售成本核算方式选择委托代销成本核算方式资金占用规划零出库成本选择入库单成本选择红字出库单成本选择控制方式选项定义最高最低控制选项定义2．基础档案设置(1)存货分类作用：存货分类是指按照存货固有的特征或属性将存货划分为不同的类别，以便于分类核算与统计举例：工业企业：原材料、产成品、应税劳务；商业企业：商品、应税劳务等采购费用的处理：如运输费、装卸费单独设置：如“应税劳务”或“劳务费用”(2)计量单位计量单位组数量、重量计量单位数量：台、个、套、张重量：千克、吨、公斤(3)存货档案“基本”选项卡：基本选项卡中记录了存货的基本信息。“成本”选项卡：用于在进行存货的成本核算过程中提供价格计算的基础依据。“控制”选项卡：设置与存货管理相关的控制。(4)仓库档案存货一般是存放在仓库保管的。对存货进行核算管理，就必须建立仓库档案。(5)收发类别收发类别用来表示存货的出入库类型，便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计。(6)采购类型/销售类型定义采购类型和销售类型，能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析。采购类型和销售类型均不分级次，根据实际需要设立。(7)产品结构产品结构用来定义产品的组成，包括组成成分和数量关系。(8)费用项目销售过程中有很多不同的费用发生，如代垫费用、销售支出等3．设置自动凭证科目(1)设置存货科目存货科目是设置生成凭证所需要的各种存货科目和差异科目存货科目既可以按仓库也可以按存货分类分别进行设置(2)设置对方科目对方科目是设置生成凭证所需要的存货对方科目可以按收发类别设置(3)设置应收/应付科目基本科目：应收科目、预收科目、收入科目、税金科目控制科目：可以针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置不同的应收账款科目和预收账款科目。产品科目：可以针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入科目、应交增值税销项税额科目和销售退回科目。结算方式科目：不同结算方式对应的收付款科目。4.供应链管理系统期初数据系统名称操作内容说明采购管理录入期初暂估入库期初在途存货暂估入库是指货到票未到在途存货是指票到货未到期初记账采购期初数据没有期初数据也要执行期初记账，否则不能开始日常业务销售管理录入并审核期初发货单期初委托代销发货单期初分期收款发货单已发货、出库，但未开票已发货未结算的数量已发货未结算的数量库存录入（取数）审核库存期初余额不合格品期初库存和存货共用期初数据未处理的不合格品结存量存货录入（取数）记账存货期初余额期初分期收款发出商品余额

第9章采购与应付款管理教学目标知识目标● 了解采购管理和应付款管理系统的功能● 明确采购管理子系统与其他子系统之间的关系● 掌握普通采购业务、采购运费处理、暂估入库处理以及采购退货业务● 掌握应付、现付、预付等付款结算处理能力目标● 能结合企业实际，进行采购业务处理● 能结合企业实际，进行应付及付款业务处理教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容采购管理系统基本认知应付款管理系统基本认知4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：普通采购业务三张主要单据采购发票、采购入库单、付款单；三张主要单据的的流转过程及生成的凭证；采购现付业务如何处理；如何将采购运费分配采购成本中。5教学重点普通采购业务、采购运费处理、采购现付业务。付款处理、转账处理6应用实践采购管理实务应付款管理实务7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】9.1工作情景1.一个完整的采购业务涉及企业采购、仓储、财务等多个部门，在整个业务过程中，各部门需要如何相互协作呢？财务业务一体化系统的复杂性就在于突破了单一部门应用的局限，把财务和业务整合应用，由业务发生驱动信息流动，我们用图9-1来描述采购业务流程与部门（岗位）之间的关系。9.2采购管理基本认知9.2.1采购管理系统的主要功能9.2.2普通采购业务 1.业务流程(1)采购请购要点：采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。对应单据：请购单请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。请购环节可省略。(2)采购订货要点：订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确定要货需求。对应单据：采购订单在采购业务流程中，订货环节也是可选的。(3)采购到货要点：采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确定对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。对应单据：到货单在采购业务流程中，到货处理是可选的。(4)采购入库要点：是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。对应单据：采购入库单当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，采购入库单在库存管理系统中填制。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，采购入库单在采购管理系统中填制。采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。在采购业务流程中，入库处理是必须的。(5)采购开票要点：采购开票是在系统中填制由供应商开出的采购发票，采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。对应单据：采购发票采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、“采购入库单”或其他的“采购发票”拷贝生成。在采购业务流程中，采购发票环节是必须的。(6)采购结算要点：采购结算也称采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。对应单据：采购发票和采购入库单生成单据：采购结算单采购结算分为自动结算和手工结算两种方式。在采购业务流程中，采购结算环节是必须的。(7)采购付款要点：采购付款是对采购货物进行付款的环节。采购付款在应付系统中完成。对应单据：付款单在采购业务流程中，采购付款环节是必须的。2.业务类型普通采购业务按货物和发票到达的先后，将普通采购业务划分：单货同行货到票未到（暂估入库）票到货未到（在途存货）9.2.3暂估入库业务1.含义暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。处理方法：月初回冲单到回冲单到补差2.月初回冲要点：本月月底，填写暂估单价，记存货明细账，生成暂估凭证。进入下月后，存货核算系统自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，同时登录相应的存货明细账，冲回存货明细账中上月的暂估入库。对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票作采购结算。结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额。同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。3.单到回冲4.单到补差要点：下月初不作处理，采购发票收到后，在采购管理中录入并进行采购结算；再到存货核算中进行“暂估处理”，如果报销金额与暂估金额的差额不为零，则产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确定后，自动记入存货明细账；如果差额为零，则不生成调整单；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。9.2.4现付业务9.2.5采购退货业务货虽收到，但尚未录入采购入库单只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。已录入“采购入库单”，未录入“采购发票”如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”但未结算如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”并执行了采购结算若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。9.2.6采购运费处理9.2.7受托代销业务含义：受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。关键设置：只有在建账时选择企业类型为“商业”，才能处理受托代销业务。对于受托代销商品，必须在存货档案中将“是否受托代销”复选框选中，并且把存货属性设置为“外购”、“销售”。流程：受托方接收货物，填制受托代销入库单。受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。委托方开具发票。受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。9.2.8采购管理信息查询1.原始单据入库单明细表发票明细表结算单明细表采购订单明细表采购订单执行统计表到货单明细表请购单明细表2.采购明细表采购明细表入库明细表采购结算明细表未完成业务明细表受托代销结算明细表增值税抵扣明细表采购费用明细表3.采购账簿4.采购分析9.3应付款管理基本认知1．应付款管理系统的主要功能=1\*GB2⑴初始化设置系统初始化包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。=2\*GB2⑵日常业务处理日常业务处理是对应付款项业务的处理工作，主要包括应付单据处理、付款单据处理、票据管理和转账处理等内容。=3\*GB2⑶信息查询和系统分析用户对信息的查询以及在各种查询结果的基础上所进行的各项分析。一般查询包括单据查询、凭证查询及账款查询等。统计分析包括欠款分析、账龄分析、综合分析及收款预测分析等，便于用户及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。=4\*GB2⑷期末处理期末处理指用户在月末进行的结算汇兑损益以及月末结账工作。2．应付款管理系统初始化系统初始化包括选项设置、初始设置和期初数据三部分。3．应付单据处理应付单据处理包括单据输入和单据管理工作。应付单据处理是应付款系统处理的起点，在应付单据处理中可以输入采购业务中的各类发票以及采购业务之外的应付单据。在单据输入后，单据管理可查阅各种应付业务单据，完成应付业务管理的日常工作。其基本操作流程是：单据输入——单据审核——单据制证——单据查询。4．付款单据处理付款单据处理是对已付款项的单据进行输入，并进一步核销的过程。单据结算功能包括输入付款单、收款单，并对发票及应付单进行核销，形成预付款并核销预付款，处理代付款。5.票据管理可以在票据管理中对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，其主要功能包括记录票据详细信息和记录票据处理情况。6.转账处理转账处理是在日常业务处理中经常发生的应付冲应收、应付冲应付、预付冲应付及红票对冲的业务处理。7.制单处理使用制单功能批量处理制单，可以快速地、成批地生成凭证。8.信息查询和统计分析=1\*GB2⑴凭证查询=2\*GB2⑵单据查询=3\*GB2⑶业务账表查询=4\*GB2⑷业务账表分析9.应付款系统期末处理企业在期末主要应完成计算汇兑损益和月末结账两项业务处理工作。第10章销售与应收款管理教学目标知识目标● 了解销售管理和应收款管理系统的功能● 明确销售管理子系统与其他子系统之间的关系● 掌握普通销售业务、委托代销业务、超发货单出库业务处理● 掌握应收、现收、预收等收款结算处理能力目标● 能结合企业实际，进行销售业务处理● 能结合企业实际，进行应收及收款业务处理教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂讨论、回答问题3教学内容销售管理系统基本认知应收款管理系统基本认知4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：普通销售业务四张主要单据销售发票、销售发货单及销售出库单、收款单；四张主要单据的的流转过程及生成的凭证；销售业务如何处理；如何进行代垫运费处理。收款处理、转账处理、坏账处理5教学重点普通销售业务、代垫运费处理、销售现收业务。坏账处理6应用实践销售管理实务应收款管理实务7课后作业书后习题（判断、选择、问答）教学活动【知识讲解】10.1工作情景1.一个完整的销售业务涉及企业销售、仓储、财务等多个部门，在整个业务过程中，各部门需要如何相互协作呢？财务业务一体化系统的复杂性就在于突破了单一部门应用的局限，把财务和业务整合应用，由业务发生驱动信息流动，我们用图10-1来描述销售业务完整流程与部门（岗位）之间的关系。10.2销售管理基本认知10.2.1销售管理系统的主要功能10.2.2普通销售业务 1.业务模式普通销售业务支持两种业务模式：先发货后开票业务模式和开票直接发货业务模式。 2.业务流程(1)销售报价要点：销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，双方达成协议后填制销售报价单对应单据：销售报价单销售报价单可以转为有效力的销售合同或销售订单。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。在销售业务流程中，销售报价环节是可省略的。(2)销售订货要点：销售订货处理是指企业与客户签定销售合同，在系统中体现为销售订单。对应单据：销售订单若客户经常采购某产品，或客户是我们的经销商，则销售部门无需经过报价环节即可输入销售订单。如果前面已有对客户的报价，也可以参照报价单生成销售订单。在销售业务流程中，订货环节也是可选的。(3)销售发货要点：销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。对应单据：销售发货单除了根据销售订单发货外，销售管理系统也有直接发货的功能，即无需事先录入销售订单随时可以将产品发给客户。在销售业务流程中，销售发货处理是必须的。(4)销售开票要点：销售开票是在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确定、销售成本计算、应交销售税金确定和应收账款确定的依据，是销售业务的必要环节。对应单据：销售发票销售发票既可以直接填制，也可以参照销售订单或销售发货单生成。参照发货单开票时，多张发货单可以汇总开票，一张发货单也可拆单生成多张销售发票。销售业务中，销售开票是不可省略的。(5)销售出库要点：销售出库是销售业务处理的必要环节。在库存管理系统用于存货出库数量核算，在存货核算系统用于存货出库成本核算（如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单）。对应单据：销售出库单根据参数设置的不同，销售出库单可在销售系统生成；也可以在库存系统生成。如果由销售管理系统生成出库单，只能一次销售全部出库；而由库存管理系统生成销售出库单，可实现一次销售分次出库。销售出库（开票）之后，要进行出库成本的确定。对于先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在存货核算系统进行单据记账时进行出库成本核算；而全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。销售业务中，销售出库环节是必须的。(6)销售收款要点：销售收款是对所销货物进行收款的环节。此环节在应收系统中完成。对应单据：收款单销售业务中，销售收款时必须的。10.2.3现收业务现收业务是指在销售货物的同时向客户收取货币资金的行为。10.2.4销售退货业务含义：因为货物质量、品种、数量等不符合要求，会发生销售退货处理方式：退货时尚未开具发票采取“无痕迹修改”即通过一系列逆操作和删改操作完成全部或部分退货处理；退货时已经根据发货单开具销售发票采取“有痕迹修改”即通过录入退货单和红字发票来处理10.2.5其他类型销售业务1.零售业务含义：零售业务是处理商业企业将商品销售给零售客户的销售业务，如果用户有零售业务，相应的销售票据是按日汇总数据，然后通过零售日报进行处理。这种业务常见于商场、超市及企业的各零售店。2.分期收款销售业务含义：分期收款销售业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确定。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确定收入，分次确定收入，在确定收入的同时配比性地转成本。3.销售调拨业务含义：销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。销售调拨单是给有销售结算关系的客户（客户实际上是销售部门或分公司）开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。4.直运销售业务含义：直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。5.委托代销业务含义：委托代销业务，指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式，委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，商品所有权转移。6.代垫运费业务含义：代垫费用是指在销售业务中，随货物销售所发生的，如运杂费、保险费等暂时代垫，将来需向对方单位收取的费用项目。代垫费用实际上形成了用户对客户的应收款，代垫费用的收款核销由应收款管理系统来处理，本系统仅对代垫费用的发生情况进行登记。10.2.6销售管理综合查询1.原始单据销售订单明细表发货单明细表销售发票明细表销售调拨明细表零售日报明细表委托代销发货单明细表2.销售明细账表3.销售统计表4.销售分析销售增长分析货物流向分析销售结构分析销售毛利分析市场分析货龄分析商品周转率分析动销分析畅适滞分析经营状况分析10.2.7销售管理子系统期末处理月末结账年末结转10.3应收款管理认知10.3.1应收款管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理应收单据处理收款单处理票据管理转账处理坏账处理信息查询期末处理10.3.2应收款管理系统初始化1.应收款系统的选项设置(1)确