2026年银行业务知识中间业务试题及答案

2026年银行业务知识中间业务试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1.根据2024年银保监会发布的《商业银行中间业务分类与编码》，下列关于中间业务的表述，正确的是（）A.所有商业银行中间业务都不占用银行自有信贷资金B.中间业务本质上是银行以受托人身份为客户提供服务并收取报酬的业务C.中间业务全部不纳入银行风险管理体系D.中间业务收入全部属于政府定价范畴答案：B解析：部分担保类、承诺类中间业务会产生或有负债，占用银行风险资本，因此会间接占用银行信贷资源，A选项错误；中间业务以接受客户委托为前提，银行作为受托人提供服务并收取手续费，B选项正确；高风险中间业务需要纳入银行信用风险、市场风险管理体系，计提相应资本和风险准备金，C选项错误；我国商业银行中间业务收费分为政府定价、政府指导价和市场调节价三类，仅少数涉及民生的收费项目实行政府定价，大部分实行市场调节价，D选项错误。2.2026年我国多家银行配合地方政府开展数字人民币促消费活动，为个人客户提供数字人民币钱包开立、红包核销、资金兑回服务，该业务对应的中间业务收入类别是（）A.支付结算类中间业务B.代理类中间业务C.担保类中间业务D.交易类中间业务答案：A解析：支付结算类中间业务是指商业银行为客户办理债权债务关系引发的货币支付、资金划拨相关业务收取费用的业务类型，数字人民币钱包开立、红包核销本身属于支付结算服务范畴，因此归为支付结算类中间业务。代理类中间业务主要指银行接受委托代理客户办理指定事项收费的业务，如代理收付、代理保险等，不涉及基础性支付结算服务，因此B选项错误，本题正确选项为A。3.商业银行开办个人养老金业务，关于收费管理的要求，下列表述符合2025年银保监会最新监管规定的是（）A.收费标准由商业银行自主确定，无需提前公示B.所有收费项目和标准需要在银行营业网点、官方网站、手机银行等渠道公示，不得收取任何未公示的费用C.所有收费收入全部计入商业银行中间业务，无需计提任何监管资本D.个人养老金账户管理费必须全额免收，不得收取任何费用答案：B解析：根据监管规定，商业银行开办个人养老金业务，所有收费项目和标准必须通过线下线上多个渠道提前公示，做到明码标价，不得收取公示外的任何额外费用，因此B选项正确。A选项未要求公示，错误；C选项，如果银行提供个人养老金托管服务，虽然风险极低，仍需要计提操作风险资本，并非完全不需要计提，错误；D选项，监管仅鼓励银行对个人养老金减免账户管理费，没有强制要求全额免收，银行可以按照公示标准收取费用，错误。4.根据2024年版《商业银行资本管理办法》，商业银行开展下列中间业务，不需要计提风险加权资产的是（）A.融资性银行保函B.银行承兑汇票C.代理国债兑付业务D.备用信用证答案：C解析：融资性保函、银行承兑汇票、备用信用证都属于担保类中间业务，会产生或有负债，银行承担实质性信用风险，因此需要按照监管要求计提相应的风险加权资产。代理国债兑付业务属于低风险代理类中间业务，银行仅接受委托办理兑付，不承担任何信用风险和市场风险，因此不需要计提风险加权资产，本题正确选项为C。5.商业银行代销公募基金，关于收费分配的表述符合现行监管要求的是（）A.后端收费模式下的后端认购费、申购费必须全部归代销银行所有B.销售服务费可以按照商业银行与基金管理人的约定比例在双方之间分配C.基金赎回费不得归代销银行所有，全部必须计入基金资产D.所有代销基金产品都不得对持有超过3年的客户收取赎回费答案：B解析：后端收费模式下，认购费、申购费由基金管理人收取，之后再按照双方约定向代销银行支付销售报酬，并非全部归代销银行所有，A选项错误；销售服务费的分配比例由商业银行和基金管理人自主约定，符合监管要求，B选项正确；根据公开募集证券投资基金销售管理办法规定，赎回费扣除银行等销售机构的手续费后，余额不低于25%计入基金资产，因此代销银行可以收取对应手续费部分，并非全部赎回费都要计入基金资产，C选项错误；监管仅要求对持有期少于7日的投资者收取不低于1.5%的赎回费，并未禁止对持有超过3年的投资者收取赎回费，是否收取由基金管理人自主约定，D选项错误。6.商业银行开展财务顾问业务，为拟上市企业提供IPO保荐承销相关的咨询服务，该业务所属的咨询顾问类中间业务类别是（）A.宏观经济政策咨询B.企业投融资顾问C.企业改制并购顾问D.资本市场顾问答案：D解析：按照新的中间业务分类标准，资本市场顾问业务是指商业银行为客户参与资本市场投融资活动提供专业咨询顾问服务的业务，包括IPO相关咨询、上市公司再融资咨询等，因此本题正确选项为D。7.在托收结算业务中，托收行应当承担的责任是（）A.保证付款人按期向委托人支付款项B.对托收单据的真实性和有效性负责C.按照委托人的指示及时处理单据并划转款项D.为委托人垫付全部托收款项答案：C解析：托收结算属于商业信用，托收行仅作为委托人的代理人办理业务，不承担付款人付款的保证责任，也不对单据的真实性负责，更不需要为委托人垫付款项，仅需要按照委托人的指示处理单据、划转款项，因此本题正确选项为C。8.商业银行办理银行卡收单业务，向特约商户收取的收单服务费，现行定价机制的要求是（）A.所有商户的收单服务费都实行政府指导价B.收单服务费实行市场调节价，由收单机构与商户自主协商确定C.所有商户都不得收取收单服务费D.公益类商户的收单服务费实行政府定价，统一为0.38%答案：B解析：我国现行银行卡收单业务定价机制中，发卡行服务费和网络服务费实行政府指导价，收单服务费全面放开实行市场调节价，由收单机构和特约商户自主协商确定收费标准，因此本题正确选项为B。9.下列关于商业银行中间业务收入的表述，不属于中间业务收入的是（）A.银行卡年费收入B.代销基金手续费收入C.个人住房贷款利息收入D.保函手续费收入答案：C解析：中间业务收入是商业银行获得的非利息收入，个人住房贷款利息属于银行信贷资产业务的利息收入，不属于中间业务收入，本题正确选项为C。10.商业银行开办保管箱业务，出租保管箱给客户存放贵重物品，收取的租金收入所属的中间业务类别是（）A.交易类中间业务B.保管类中间业务C.代理类中间业务D.咨询顾问类中间业务答案：B解析：保管类中间业务是商业银行利用自身的场所和设施，接受客户委托代为保管各类贵重物品、单证等业务，收取保管费或租金，因此保管箱业务属于保管类中间业务，本题正确选项为B。二、多项选择题（每题2分，共20分）1.根据2024年银保监会发布的《商业银行中间业务分类与编码》新标准，下列属于低风险中间业务范畴的有（）A.代理国债发行兑付B.代理销售个人养老金产品C.代理收取水电燃气公共事业费D.融资性银行保函E.场外衍生品交易业务答案：ABC解析：新分类标准按照风险程度将中间业务划分为低风险、中风险、高风险三个类别，低风险中间业务主要是各类不承担实质性风险的代理、结算类业务，银行仅提供服务不承担信用风险、市场风险，因此代理国债发行、代销个人养老金、代理收费都属于低风险中间业务。融资性保函属于中高风险担保类业务，场外衍生品交易属于高风险交易类业务，因此DE选项不选，本题正确答案为ABC。2.商业银行开展财富管理业务，关于代销保险业务的表述，符合现行监管要求的有（）A.商业银行代销保险产品，不需要对产品的投资风险承担兑付责任B.商业银行总行取得保险代理业务资格后，分支机构仅需备案即可开展代销业务C.商业银行代销保险产品，应当明确向投保人提示产品风险，不得承诺保本保收益D.商业银行可以根据网点营销需要，自行调整保险产品宣传材料的内容E.商业银行代销保险获得的佣金收入，计入中间业务收入核算答案：ABCE解析：根据《商业银行代理保险业务管理办法》规定，商业银行代销保险产品属于代理业务，产品的投资风险由投保人自行承担，银行不需要承担刚性兑付责任，A选项正确；保险代理业务资格由总行统一取得，分支机构仅需向属地监管部门备案即可开展业务，不需要单独申领许可证，B选项正确；所有代销的保险产品，尤其是投资类保险产品，银行必须明确提示风险，不得承诺保本保收益，C选项正确；保险宣传材料必须由保险公司总公司或授权的省级分公司统一印制，银行不得擅自修改，D选项错误；代销保险的佣金属于代理业务手续费，计入中间业务收入，E选项正确。因此本题正确答案为ABCE。3.下列属于商业银行承诺类中间业务的有（）A.项目贷款承诺B.票据发行便利C.循环信贷额度承诺D.银行承兑汇票E.备用信用证答案：ABC解析：承诺类中间业务是指商业银行承诺在未来某一时期按照约定条件为客户提供授信融资的业务，主要包括贷款承诺、票据发行便利、循环信贷额度承诺等。银行承兑汇票和备用信用证属于担保类中间业务，因此DE不选，本题正确答案为ABC。4.根据2024年版《商业银行资本管理办法》，下列中间业务中，需要商业银行计提风险资本的有（）A.代理客户进行场外利率衍生品交易B.为客户提供融资性保函担保C.代理客户买卖国债D.代销公募基金产品E.银行承兑汇票业务答案：ABE解析：代理客户进行场外衍生品交易，银行需要承担相应的市场风险和信用风险，需要计提市场风险资本，A选项正确；融资性保函和银行承兑汇票属于担保类中间业务，银行承担信用风险，需要计提信用风险资本，BE选项正确；代理买卖国债、代销公募基金都属于低风险代理类业务，银行不承担实质性风险，不需要计提风险资本，因此CD不选，本题正确答案为ABE。5.下列属于商业银行托管类中间业务的有（）A.证券投资基金托管B.全国社会保障基金托管C.股权创投私募投资基金托管D.商品房预售资金监管托管E.个人养老金资金账户托管答案：ABCDE解析：随着我国资管市场和金融市场的发展，商业银行托管业务已经覆盖各类资管产品、养老保障产品、专项资金监管等多个领域，以上五类业务都属于商业银行托管类中间业务，银行收取托管费计入中间业务收入，因此本题全选。6.与传统信贷资产业务相比，商业银行中间业务的特点主要有（）A.不运用或不直接运用银行自有资金B.不承担或不直接承担实质性风险C.以接受客户委托为前提开展业务D.以收取手续费、服务费为主要收益方式E.业务种类多、覆盖范围广，收入占比持续提升答案：ABCDE解析：以上五项都是商业银行中间业务区别于传统信贷业务的特点，中间业务不直接运用自有资金发放贷款，不直接承担风险，以委托服务为核心赚取手续费，目前我国商业银行中间业务种类不断丰富，收入占比逐年提升，因此本题全选。7.下列关于商业银行担保类中间业务的表述，正确的有（）A.担保类中间业务本质是商业银行为客户的债务清偿能力提供担保，承担客户违约带来的信用风险B.主要业务品种包括银行承兑汇票、融资性保函、非融资性保函、备用信用证等C.融资性担保类中间业务需要按照监管要求计提风险准备金和风险加权资产D.担保类中间业务仅收取手续费，不需要纳入银行全面风险管理体系E.所有银行保函都由银行承担第一付款责任答案：ABC解析：担保类中间业务是银行接受客户委托为客户债务提供担保，承担客户违约的信用风险，A选项正确；主要业务品种涵盖银行承兑汇票、各类保函、备用信用证等，B选项正确；融资性担保属于高风险业务，需要计提风险准备金和风险加权资产，C选项正确；担保类业务存在实质性信用风险，必须纳入银行全面风险管理体系，D选项错误；保函分为有条件保函和无条件保函，只有无条件保函银行承担第一付款责任，有条件保函银行承担第二付款责任，只有客户违约后才承担付款责任，E选项错误。因此本题正确答案为ABC。8.下列属于近年来我国商业银行创新型中间业务的有（）A.数字人民币钱包增值服务B.个人养老金账户管理服务C.AI智能投顾服务D.跨境电商人民币结算服务E.传统支票结算服务答案：ABCD解析：传统支票结算是银行很早就开展的传统支付结算类中间业务，不属于创新型业务，数字人民币相关服务、个人养老金管理、AI投顾、跨境电商人民币结算都是近年来随着数字经济发展和金融改革创新推出的新型中间业务，因此本题正确答案为ABCD。9.下列收入中，属于商业银行中间业务收入的有（）A.借记卡账户管理费收入B.信用卡年费收入C.银行卡收单服务费收入D.代销贵金属产品手续费收入E.托管业务托管费收入答案：ABCDE解析：以上五类收入都属于商业银行获得的非利息收入，都属于中间业务收入范畴，信用卡透支利息、贷款利息属于利息收入不属于中间业务，以上项目都是手续费、管理费，因此全部属于中间业务收入，本题全选。10.商业银行开展支付结算类中间业务，下列属于我国当前同城支付结算工具的有（）A.转账支票B.银行本票C.网上银行转账D.银行汇票E.托收承付答案：ABC解析：银行汇票和托收承付主要适用于异地支付结算，转账支票、银行本票是传统的同城结算工具，网上银行转账是当前常用的同城电子支付结算工具，因此本题正确答案为ABC。三、判断题（每题1分，共10分）1.商业银行的中间业务就是表外业务，两个概念完全一致，可以互换使用。答案：错误解析：中间业务和表外业务是两个既有联系又有区别的概念，广义的中间业务包含了表外业务，狭义的中间业务仅指不产生或有资产负债的低风险服务类业务，而表外业务通常指会产生或有资产负债的担保类、承诺类、衍生品类业务，风险程度更高，因此两个概念不能完全等同，本题说法错误。2.商业银行代销个人养老金产品获得的销售手续费收入，属于商业银行中间业务收入。答案：正确解析：代销个人养老金产品属于代理类中间业务，获得的手续费属于非利息收入，应当计入中间业务收入核算，本题说法正确。3.银行承兑汇票属于商业银行担保类中间业务，银行需要承担到期付款的责任，因此需要按照监管要求计提相应的风险加权资产。答案：正确解析：银行承兑汇票由银行承兑，到期后无论出票人是否足额缴存资金，银行都需要承担无条件付款责任，属于担保类或有负债，因此需要计提风险加权资产，本题说法正确。4.商业银行开展咨询顾问类中间业务，不承担任何风险，因此不需要计提任何形式的监管资本。答案：错误解析：普通的低风险政策咨询类业务确实不需要计提资本，但如果银行开展的财务顾问业务存在误导客户、出具不实报告引发法律风险和操作风险的，需要按照监管要求计提操作风险资本，因此并非完全不需要计提任何资本，本题说法错误。5.托收承付结算业务中，银行仅作为代理人办理业务，不承担付款人不付款的风险，因此属于中间业务。答案：正确解析：托收承付属于商业信用，银行仅接受委托办理单据处理和资金划转，不承担付款保证责任，因此属于支付结算类中间业务，本题说法正确。6.所有福费廷业务都属于商业银行中间业务，全部收入都计入中间业务收入。答案：错误解析：福费廷业务分为两种类型，一种是银行作为中介撮合买卖双方交易，仅收取手续费，属于中间业务；另一种是银行买断票据的福费廷业务，属于银行的资产业务，获得的利息收入计入利息收入，不属于中间业务收入，因此本题说法错误。7.根据现行监管要求，监管部门强制要求所有商业银行不得对小微企业和个体工商户收取银行账户管理费和开户手续费。答案：错误解析：监管要求是鼓励商业银行对小微企业和个体工商户减免账户管理费和开户手续费，给予费率优惠，并非强制禁止收取，符合条件的银行可以按照公示的收费标准收取相关费用，因此本题说法错误。8.财富管理业务是当前我国商业银行中间业务收入增长最快的板块之一，主要收入来源是代销各类产品的手续费和管理费收入。答案：正确解析：近年来随着我国居民财富规模不断增长，财富管理需求持续提升，商业银行财富管理中间业务收入增速远高于传统业务，收入主要来自代销基金、保险、资管产品的手续费和管理费，因此本题说法正确。9.保险箱业务属于商业银行交易类中间业务。答案：错误解析：保险箱业务属于商业银行保管类中间业务，银行提供场所和保管服务收取租金，交易类中间业务主要指衍生品交易、外汇买卖等业务，因此本题说法错误。10.数字人民币相关的结算服务收入属于商业银行支付结算类中间业务收入。答案：正确解析：商业银行提供数字人民币钱包开立、转账、兑换等服务收取的费用，属于支付结算服务收入，归为支付结算类中间业务，因此本题说法正确。四、案例分析题（共60分）案例背景：某股份制商业银行A银行为优化营收结构，提升非息收入占比，2025年推出多项中间业务拓展举措：1、大力推广个人养老金业务，针对新开个人养老金账户的客户赠送50元开户立减金，对个人养老金账户每年收取10元账户管理费，同时代销多家基金公司、保险公司的个人养老金产品，按照销售额的0.8%收取销售手续费，所有手续费收入全部计入中间业务收入核算；2、拓展跨境电商金融服务，为跨境电商商户提供跨境人民币结算服务，每笔交易收取8元结算手续费，同时针对符合条件的出口电商卖家，A银行作为中介撮合境内外机构开展应收账款风险参与业务，收取交易金额0.4%的中介手续费；3、与地方政府合作开展商品房预售资金监管业务，接受委托对预售资金进行专户监管，按照监管资金规模的0.1%每年收取监管手续费；同时为了配合房企去库存，A银行为分期支付购房款的购房者提供担保，按照担保金额的0.2%收取担保手续费；4、推出AI智能投顾服务，为不同风险偏好的客户提供自动化资产配置服务，按照客户管理资产规模的0.15%每年收取投顾服务费；5、为了抢占代销市场份额，A银行将公募基金代销申购费从原有的1.5%下调至0.1%，吸引客户购买；同时为了获得保险公司更多的合作资源，A银行允许合作保险公司安排工作人员驻点银行网点开展销售，并允许驻点人员根据营销需要修改保险产品宣传材料，只要不出现保本保收益承诺即可。问题1：请指出A银行上述各项业务中，哪些属于商业银行中间业务，并分别说明对应所属的中间业务类别。（20分）问题2：请指出A银行上述举措中，哪些不符合现行监管要求，并说明具体理由。（20分）问题3：结合当前我国银行业发展趋势，说明商业银行大力发展中间业务的积极意义。（20分）参考答案：问题1：A银行上述所有收费业务都属于商业银行中间业务范畴，具体分类如下：（1）个人养老金账户管理业务、代销个人养老金产品业务属于代理类中间业务。A银行接受人社部门和金融机构委托，为客户提供账户管理和产品代销服务，收取管理费和手续费，属于典型的代理类中间业务，符合低风险中间业务的分类标准。（2）跨境人民币结算业务、撮合应收账款风险参与的中介业务属于支付结算类中间业务。A银行为跨境电商提供资金跨境结算服务，撮合交易收取手续费，属于支付结算类服务，归为支付结算类中间业务。（3）商品房预售资金监管业务属于托管类中间业务。A银行接受委托对专项资金进行专户监管，保障资金安全，收取托管手续费，属于托管类中间业务范畴。（4）为购房者提供分期购房款担保收取手续费的业务属于担保类中间业务。A银行为购房者的债务提供担保，承担客户违约的信用风险，收取担保手续费，属于担保类中风险中间业务。（5）AI智能投顾收取投顾服务费属于咨询顾问类中间业务，是财富管理领域创新型的咨询顾问业务，归为咨询顾问类中间业务。以上所有业务都不直接运用A银行自有资金发放贷款，收取的都是非利息性质的手续费收入，因此都属于中间业务。问题2：A银行有两项举