建筑项目工程款支付审批管控办法

建筑项目工程款支付审批管控办法作为干了近十年的建筑项目成本管理人员，我见过太多原本进展顺利的项目，最后栽在了工程款支付这件事上：有的甲方管理松散，施工方报多少付多少，最后超付几百万，施工方卷钱跑路留下烂尾；有的甲方故意卡款拖款，施工方拿不出钱垫资干不下去，工人围堵项目部，甲乙双方对簿公堂；还有的内部流程混乱，签字审批没人负责，出了问题互相推诿。为了规范公司所有建筑项目的工程款支付行为，防范资金风险，保障项目各方的合法权益，保证项目顺利推进，特制定本审批管控办法。1总则1.1制定目的本办法的核心目的是理顺工程款支付的全流程，明确各环节的审批标准和责任，从根源上杜绝超付、欠付、违规支付的风险，既维护公司的资金安全，也保障合作方的合理收益，减少不必要的合同纠纷，推动项目按期保质完成。说白了，定规矩就是给大家吃定心丸，不用靠人情、不用托关系，符合条件就能拿到钱，出了问题也能找到责任人，对甲乙双方都是保护。1.2适用范围本办法适用于公司所有投资的新建、改建、扩建、维修改造类建筑项目，涵盖总承包工程、专业分包工程、材料设备采购、技术咨询服务等所有涉及工程款支付的类别，不管项目投资额大小，都按本办法执行，不允许搞特殊化、例外化。1.3基本原则第一是依规按约原则，所有支付都严格按照合同约定的条件、比例、节点执行，不搞口头承诺，不搞人情付款，一切以书面合同和现场实际情况为准；第二是逐级审批、权责清晰原则，每一笔支付都必须按流程走，不允许跳审、代签，每个环节的审核人都要对自己的审核意见负责，谁签字谁负责；第三是公开透明原则，所有支付的申请、审核结果都要留档备查，相关方可按流程查询，避免暗箱操作；第四是风险可控原则，始终把资金风险放在第一位，按约定预留质保金、足额扣除各类应扣款项，严禁超合同比例支付。2工程款支付申请的前置审核条件明确了总的原则和要求后，我们首先把好支付关口的第一步，只有满足所有前置条件的申请，才能进入审批流程，避免无效流程浪费各方的时间。2.1进度款支付前置条件不管是总承包还是分包工程，申请进度款首先要满足合同约定的支付节点，比如主体结构封顶、二次结构完成这种约定节点，节点没达到的申请直接不予受理。节点达到后，施工单位要提交完整的申请资料，包括已完工程量清单、分部分项工程验收记录、已完成变更签证的确认单，以及监理单位出具的质量合格证明。我方收到资料后，要先由现场工程部和成本部联合到现场实际核量，确认已完工程量的完成情况、质量情况，核对无误后才能进入下一步。这里我多说一句，很多施工朋友觉得核量是耽误时间，其实真不是，提前把量核清楚，避免后期结算的时候你说我量算少了，我说你之前报多了，扯得没完没了，提前核对对双方都省心，我之前就碰到过施工方为了早点多拿钱，多报了12%的工程量，我们核出来之后跟对方说清楚，对方也服气，后期结算也没闹矛盾，反而省了很多事。2.2分包工程支付额外前置条件针对甲方指定分包或者总承包自行分包的项目，除了满足上面的基础条件，还要有总承包单位对分包工程量和进度的签认文件，需要扣除总承包管理费、配合费、水电费的，要提前明确扣除金额，避免出现总承包已经拿走了管理费，我们又重复支付给分包的情况，到头来两头不落好。2.3结算款支付前置条件结算款支付必须满足四个硬性条件：一是项目已经通过竣工验收，取得完整的竣工验收备案手续；二是所有的变更、签证、索赔都已经处理完毕，双方对最终结算总价签字确认，没有遗留争议；三是施工单位已经按结算总价提交了全额合规发票；四是按合同约定预留了质量保证金，扣除所有已经发生的应扣款项，比如甲方垫付的水电费、违约金、代付的维修费用等等。2.4质量保证金退还前置条件质保金退还必须等到质保期满，施工单位已经按合同要求完成了所有质保义务，我方的工程部和物业公司联合现场检查，确认没有遗留质量问题，或者存在的质量问题已经维修完毕并验收合格，还要扣除质保期内我方委托第三方维修产生的所有费用，才能办理退还。这里也说句掏心窝子的话，只要施工单位按要求修好问题，我们绝对不会故意卡着保证金不退，大家干工程都垫着钱，我们知道不容易，只要符合要求，我们会尽快走完流程退给你，绝不会拖着不办。3工程款支付分级审批流程满足前置条件的支付申请，接下来就要按照分级审批流程办理，每一个环节都有明确的审核内容和责任，确保流程清晰不混乱。3.1申请发起由施工单位按本办法要求整理好所有资料，向我方现场项目部提交正式的支付申请，资料不全、不符合要求的，项目部当场一次性告知需要补充的内容，打回补充，不会让你跑好几趟，一次说清楚需要补什么，不搞模糊要求折腾人。3.2监理单位初审监理单位收到申请后，三个工作日内完成现场核对，重点审核已完工程的质量是否合格，实际进度是否和申请内容一致，给出明确的审核意见，不合格的直接退回，不能只签“情况属实”这种模糊意见，必须明确同意支付的范围和金额，写明哪里不符合要求。3.3甲方内部逐级审核3.3.1现场项目部工程部审核工程部在三个工作日内完成审核，重点核对项目进度是否符合合同要求，有没有逾期完工、安全违规，梳理清楚所有需要扣除的款项，比如甲方垫付的水电费、文明施工罚款这些，都要一一列清楚，给出明确的审核意见，签字确认后转给成本管理部。3.3.2成本管理部审核成本部是工程量和应付金额的核心审核关口，五个工作日内完成核对，对照合同、中标价、已核工程量、变更签证，计算出本次应支付金额、已累计支付金额、应扣除金额，最终得出本次实付金额，同时要核对有没有超合同支付比例，有没有超付风险，确认无误后签字转给财务资金部。我在这里提醒咱们成本部的同事，千万不要图快赶进度，一定要核细了，我之前有个同事就是赶工期，漏扣了一笔几十万的甲方供材款，最后付出去了才发现，追了好几个月才追回来，搞得自己也难受，所以这个关口一定要把牢，慢一两天没关系，错了才是大问题。3.3.3财务资金部审核财务部主要核对三个内容：一是这笔支付有没有纳入项目月度资金计划，有没有足够的资金安排；二是核对累计已支付金额和成本部提供的金额是不是一致，双方台账对不对得上；三是核对是不是已经收到了合规的发票，发票金额和类目对不对。所有内容核对无误后，签字按审批权限上报。3.3.4分级权限审批单次支付金额在一百万以下的，由总经理审批；一百万到五百万的，由公司分管经营的副总加审；五百万以上的，需要公司董事会研究审批，所有审批都必须本人签字，不能代签，越权审批的支付无效，谁违规谁负责。3.4安排支付审批通过后，财务部在五个工作日内安排付款，付款必须打到合同约定的对公账户，需要变更账户的，必须要有施工单位出具的加盖公章的书面委托函，否则不能付款，避免付错钱引发不必要的纠纷。4日常管控与责任落实审批流程完成后，日常的动态管控和责任落实是保障办法落地的关键，不能走完付款就不管了，要随时跟进掌握情况。4.1支付台账动态管理成本管理部和财务资金部都要单独建立每个项目的工程款支付台账，每一笔支付的时间、金额、对应节点、发票情况、扣款情况、质保金预留情况都要清清楚楚记下来，每个月双方对一次账，确保两边台账完全一致，千万不能等到项目结束才对账，那个时候好多事都记不清了，很容易出偏差。4.2动态风险预警机制当项目累计支付金额达到合同总价的80%的时候，成本部就要发出预警，暂停支付，重新核对所有已完工程量和变更签证，确认没有问题后再继续走后面的支付流程；如果发现施工单位进度严重滞后、质量问题频发或者存在超付风险的时候，要立即发出预警，暂停支付，要求施工单位整改，整改合格后再恢复审批。4.3责任划分与追究每个环节的审核人员都要对自己的审核结果负责，要是因为工作疏忽，漏报扣款、核错工程量，给公司造成损失的，要根据损失程度承担相应的责任；要是发现审核人员和施工方串通，故意多算工程量、放宽条件，那不仅要内部追责，还要移送相关机关处理。反过来，只要你按规矩审核，没有违规操作，就不会让你担不必要的责任，这个办法明确权责，其实也是保护我们自己的工作人员，不用背莫名其妙的锅。5特殊情况处理机制当然，规矩是死的人是活的，建筑项目经常会遇到各种突发情况，我们也不会死板硬套耽误事，专门设置了特殊情况的处理通道。针对项目赶工需要提前支付预付款、或者施工单位遇到临时资金周转困难，需要提前支付部分已完工程款保障工人工资的情况，只要施工单位提交书面的特殊申请，说明具体情况，我们可以启动加急审批流程，由总经理组织相关部门集体研究，只要已完工程量确实达到申请金额，不违反核心原则，就可以优先安排支付，尤其是涉及工人工资的，我们一定会优先处理，不会让工人拿不到钱回不了家。我之前就碰到过一次快到年关的时候，施工单位甲方欠款没收回，资金周转不开，我们核完已完工程量之后，走了加急流程，三天就把工资款付了，工人都开开心心回家，我们也落得省心，所以特殊情况特殊处理，只要合理合规，我们绝对不会卡着不放。结语总体来说，本办法的核心不是为了管