2026年公安警务经济案件办理知识考试题库及答案

2026年公安警务经济案件办理知识考试题库及答案一、单项选择题（共50题，每题1分）1.在办理经济犯罪案件时，公安机关发现犯罪嫌疑人有洗钱嫌疑，但尚未掌握确凿证据，此时应当采取的措施是（）。A.立即以洗钱罪立案侦查B.移送检察机关审查起诉C.先以上游犯罪立案侦查，洗钱嫌疑作为线索并案侦查或另行立案D.释放嫌疑人，待证据充分后再抓捕答案：C2.根据《刑法》规定，集资诈骗罪中“以非法占有为目的”的认定，下列哪项情形通常不被直接认定为具有非法占有目的？（）A.使用诈骗方法集资B.集资后不用于生产经营活动C.携带集资款潜逃D.虚构集资用途，但在案发前已全部归还本息并具有实际履约能力答案：D3.公安机关在侦办一起虚开增值税专用发票案件时，需要核实涉案企业的的大量会计凭证。根据相关规定，对于作为证据使用的会计资料，侦查人员应当（）。A.直接复印后由侦查人员签名B.会同税务机关指定的专业人员并持有关手续，依法调取并制作清单C.扣押原件即可，无需制作清单D.由企业法定代表人自行整理后提交答案：B4.某公司长期通过虚构贸易背景，向银行申请贴现获取资金，用于归还高利贷。该公司及直接负责的主管人员的行为涉嫌构成（）。A.贷款诈骗罪B.票据诈骗罪C.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪D.高利转贷罪答案：C5.在办理侵犯商业秘密案件时，关于“重大损失”的认定，下列说法正确的是（）。A.仅指直接经济损失B.包括商业秘密的许可费、转让费以及因侵权导致的市场份额减少C.必须达到100万元以上D.仅指权利人因侵权所受到的实际利润减少答案：B6.侦查人员在办理经济犯罪案件冻结涉案账户时，下列哪项做法违反规定？（）A.冻结涉案账户的金额数额应当与涉案金额相当B.不得冻结超出涉案金额范围的款项C.发现账户内的款项与涉案金额无关，但为了防止转移，一并冻结D.冻结期限届满需要继续冻结的，应当在期满前办理续冻手续答案：C7.根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，公安机关在侦查经济犯罪案件过程中，发现犯罪嫌疑人另有重要罪行的，（）。A.应当先移送审查起诉，再另行立案B.应当重新计算侦查羁押期限C.应当直接报请上级公安机关批准延长羁押期限D.应当撤销原案件，合并立案答案：B8.某国有企业经理利用职务便利，将本单位公款100万元挪用给他人进行营利活动，三个月后归还。该经理的行为构成（）。A.挪用公款罪B.挪用资金罪C.贪污罪D.职务侵占罪答案：A9.关于非法吸收公众存款罪，下列哪一选项是错误的？（）A.必须具备“非法性”、“公开性”、“利诱性”、“社会性”四个特征B.单位可以构成本罪C.只能以实物方式向不特定对象吸收资金D.向社会公开宣传，承诺在一定期限内还本付息答案：C10.侦查人员在讯问犯罪嫌疑人时，对于同案犯的供述，应当（）。A.直接作为定案依据B.结合其他证据进行审查判断C.只有在犯罪嫌疑人承认时才可作为证据D.无需审查，直接采信答案：B11.某电商平台商家通过刷单炒信，虚构交易额达5000万元，提升店铺信誉以吸引消费者。该行为可能涉嫌构成（）。A.非法经营罪B.虚假广告罪C.合同诈骗罪D.损害商业信誉、商品声誉罪答案：A12.在办理信用卡诈骗案件时，恶意透支的数额，是指（）。A.持卡人透支的本金B.持卡人透支的本金加利息C.持卡人透支的本金加滞纳金D.银行催收的费用答案：A13.公安机关在侦办涉众型经济犯罪案件时，对于涉案财物的处置原则是（）。A.先罚没，后返还B.追缴或者退赔被害人的损失，如有剩余，上缴国库C.全部上缴国库D.全部返还给报案人答案：B14.某公司会计李某利用职务便利，将公司收回的货款20万元不入账，据为己有。李某的行为构成（）。A.贪污罪B.职务侵占罪C.挪用资金罪D.诈骗罪答案：B15.根据《刑法》规定，生产、销售伪劣产品罪的销售金额在5万元以上不满20万元的，处（）。A.二年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金B.二年以上七年以下有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金C.七年以上有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金D.十五年有期徒刑或者无期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金或者没收财产答案：A16.下列哪项不属于保险诈骗罪的犯罪行为方式？（）A.投保人故意虚构保险标的，骗取保险金B.投保人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金C.投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金D.保险事故的鉴定人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的（注：此行为通常定提供虚假证明文件罪或共犯，单独不构成保险诈骗罪主体）答案：D17.公安机关在办理经济犯罪案件时，需要查询、冻结涉案存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产的，应当经（）以上公安机关负责人批准。A.办案部门B.县级C.设区的市一级D.省级答案：B18.关于合同诈骗罪，下列说法正确的是（）。A.只能发生在签订合同过程中B.必须以虚构的单位或冒用他人名义签订合同C.主体只能是自然人D.以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物答案：D19.某企业通过在海外设立空壳公司，将国内资金通过虚假贸易汇出，再以投资名义汇入，改变资金性质。该行为涉嫌构成（）。A.逃汇罪B.骗购外汇罪C.洗钱罪D.非法经营罪答案：A20.侦查人员对于扣押的物品、文件，应当会同在场见证人和被扣押物品、文件的持有人查点清楚，当场开列清单一式（）份。A.一B.二C.三D.四答案：C21.在办理内幕交易案件时，下列哪项信息不属于内幕信息？（）A.公司分配股利或者增资的计划B.公司股权结构的重大变化C.公司债务担保的重大变更D.市场对该公司业绩的普遍预测答案：D22.某非国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，构成（）。A.受贿罪B.非国家工作人员受贿罪C.敲诈勒索罪D.诈骗罪答案：B23.根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，经济犯罪案件的犯罪地包括犯罪行为发生地和犯罪结果发生地。对于利用计算机网络实施的犯罪，犯罪地还包括（）。A.犯罪行为人所在地B.犯罪嫌疑人被抓获地C.用于实施犯罪行为的网络服务器所在地D.被害人报案地答案：C24.某公司生产不符合安全标准的食品，造成严重食物中毒事故或者其他严重食源性疾患，其行为构成（）。A.生产、销售伪劣产品罪B.生产、销售不符合安全标准的食品罪C.生产、销售有毒、有害食品罪D.过失致人死亡罪答案：B25.公安机关在侦办一起非法经营案（非法买卖外汇）时，涉案金额巨大。关于非法买卖外汇“情节严重”的标准，下列说法正确的是（）。A.非法经营数额在20万元以上，或者违法所得数额在5万元以上B.非法经营数额在50万元以上，或者违法所得数额在10万元以上C.非法经营数额在100万元以上，或者违法所得数额在20万元以上D.非法经营数额在200万元以上，或者违法所得数额在50万元以上答案：A26.侦查人员在收集电子数据时，下列哪项做法不符合规范？（）A.能够扣押电子数据原始存储介质的，应当扣押、封存原始存储介质B.无法扣押原始存储介质的，可以提取电子数据，但应当在笔录中注明不能扣押的原因C.对电子数据进行完整性校验D.仅打印电子数据内容作为证据，不提取电子数据本身答案：D27.某广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，情节严重的，构成（）。A.虚假广告罪B.诈骗罪C.非法经营罪D.合同诈骗罪答案：A28.关于逃税罪的刑事处罚，下列哪一选项是正确的？（）A.只要纳税人逃税数额较大，即应追究刑事责任B.纳税人经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，一律不予追究刑事责任C.五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的，不予追究刑事责任D.扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，构成逃税罪答案：D29.公安机关办理经济犯罪案件，应当遵循（）的原则，做到事实清楚、证据确实充分、定性准确、适用法律正确、程序合法。A.从重从快B.实事求是C.有罪推定D.依靠群众答案：B30.某公司未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品，扰乱市场秩序，情节严重，构成（）。A.非法经营罪B.投机倒把罪C.扰乱市场秩序罪D.走私普通货物、物品罪答案：A31.在办理贷款诈骗案件时，关于“非法占有为目的”的认定，下列哪项情形可以作为认定依据？（）A.取得贷款后，按时支付利息B.取得贷款后，将贷款用于正常的生产经营C.取得贷款后，肆意挥霍贷款，致使贷款无法偿还D.贷款到期后，因经营不善无法偿还，但积极提供担保答案：C32.侦查人员对于扣押的财物及其孳息，应当妥善保管，并制作清单。对于作为证据使用的实物，应当随案移送。对于不宜移送的，应当（）。A.就地封存B.拍卖后上缴国库C.退还给被害人D.销毁答案：A33.某企业以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，构成（）。A.贷款诈骗罪B.高利转贷罪C.非法吸收公众存款罪D.骗取贷款罪答案：B34.根据《刑法》规定，对非国家工作人员行贿罪，在被追诉前主动交待行贿行为的，（）。A.可以减轻处罚B.可以免除处罚C.可以减轻或者免除处罚D.应当从轻处罚答案：C35.公安机关在侦办一起假冒注册商标案件时，需要对涉案商品进行真伪鉴定。鉴定意见应当由（）出具。A.侦查人员B.注册商标权利人C.具有相应资质的鉴定机构D.工商行政管理部门答案：C36.某公司捏造并散布虚伪事实，损害他人的商业信誉、商品声誉，给他人造成重大损失，构成（）。A.诽谤罪B.损害商业信誉、商品声誉罪C.虚假广告罪D.不正当竞争行为（仅民事违法）答案：B37.在办理经济犯罪案件时，如果发现犯罪嫌疑人是人大代表，需要采取拘留或者逮捕措施的，应当（）。A.直接执行B.报请上级公安机关批准C.书面报请该级人民代表大会主席团或者人民代表大会常务委员会许可D.先执行，后报告答案：C38.关于骗取出口退税罪，下列说法正确的是（）。A.主体必须是纳税人B.必须是以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款C.数额在1万元以上即构成犯罪D.只能由单位构成答案：B39.侦查人员在讯问经济犯罪嫌疑人时，可以对讯问过程进行录音或者录像。对于可能判处（）刑罚的案件，应当对讯问过程进行全程录音录像。A.管制B.拘役C.有期徒刑以上D.无期徒刑以上答案：D40.某公司利用虚假合同，骗取银行承兑汇票，票据金额1000万元，造成银行重大损失。该公司行为构成（）。A.合同诈骗罪B.票据诈骗罪C.骗取票据承兑罪D.金融凭证诈骗罪答案：C41.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于查封、扣押的财物，经查明确实与案件无关的，应当在（）以内解除查封、扣押、冻结。A.三日B.五日C.七日D.十五日答案：A42.某中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的，构成（）。A.伪证罪B.提供虚假证明文件罪C.玩忽职守罪D.滥用职权罪答案：B43.在办理侵犯知识产权案件时，关于“违法所得数额”的计算，通常包括（）。A.仅指获利数额B.指非法经营数额C.指获利数额或者非法经营数额（视具体罪名解释而定，一般获利为主）D.指侵权产品的销售价值答案：C44.公安机关立案侦查经济犯罪案件后，在侦查过程中，发现不应对犯罪嫌疑人追究刑事责任的，应当（）。A.继续侦查B.撤销案件C.移送行政机关处理D.释放嫌疑人但不撤销案件答案：B45.某公司股东通过虚假增资，虚增公司资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，构成（）。A.虚报注册资本罪B.虚假出资、抽逃出资罪C.欺诈发行股票、债券罪D.合同诈骗罪答案：A46.关于商业贿赂，下列说法错误的是（）。A.包括行贿和受贿B.只能发生在商品购销领域C.目的是为了谋取不正当利益D.包括给予或者收受回扣、手续费答案：B47.侦查（预审）人员对于应当回避的，没有自行回避，当事人及其法定代理人也没有申请其回避的，（）。A.案件继续办理B.应当由办案部门负责人决定其回避C.应当由公安机关负责人决定其回避D.检察院应当提出纠正意见答案：C48.某企业非法吸收公众存款5000万元，造成集资参与人直接经济损失2000万元。在量刑时，应认定为（）。A.数额较大B.数额巨大C.数额特别巨大D.情节严重答案：C49.公安机关在办理经济犯罪案件时，需要提取电子数据的，应当保证电子数据的完整性。计算电子数据的完整性校验值通常使用（）。A.MD5或SHA-1等算法B.随机数生成C.人工核对D.简单的字符统计答案：A50.某公司会计制作虚假的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益，构成（）。A.提供虚假财会报告罪B.徇私舞弊发售股票、舞弊罪C.滥用管理公司、证券职权罪D.非法经营罪答案：A二、多项选择题（共30题，每题2分）1.下列哪些行为属于《刑法》规定的“洗钱”行为？（）A.提供资金账户B.将财产转换为现金、金融票据、有价证券C.通过转账或者其他支付结算方式转移资金D.跨国汇款E.以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质答案：ABCDE2.经济犯罪案件证据的种类包括（）。A.物证、书证B.证人证言C.被害人陈述D.犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解E.鉴定意见、勘验、检查、辨认笔录、视听资料、电子数据答案：ABCDE3.认定金融诈骗犯罪具有“非法占有目的”的情形包括（）。A.非法获取资金后逃跑的B.肆意挥霍骗取资金的C.使用骗取的资金进行违法犯罪活动的D.抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的E.携带资金潜逃的答案：ABCDE4.下列哪些主体可以构成单位犯罪？（）A.公司B.企业C.事业单位D.机关E.团体答案：ABCDE5.公安机关在办理经济犯罪案件时，可以采取的侦查措施包括（）。A.查询、冻结存款、汇款、证券B.搜查C.扣押物证、书证D.技术侦查措施（经批准）E.隐蔽身份侦查（控制下交付）答案：ABCDE6.关于侵犯商业秘密罪，下列哪些信息属于商业秘密？（）A.不为公众所知悉B.能为权利人带来经济利益C.具有实用性D.经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息E.公众容易获取的信息答案：ABCD7.下列哪些行为可能构成非法吸收公众存款罪？（）A.通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传B.承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报C.向社会公众（即不特定对象）吸收资金D.向本单位特定员工集资E.在亲友内部进行借贷答案：ABC8.在办理信用卡诈骗案件时，下列哪些行为属于“冒用他人信用卡”？（）A.拾得他人信用卡并使用B.骗取他人信用卡并使用C.窃取、收买、骗取或者以其他非法方式获取他人信用卡信息资料，并通过互联网、通讯终端等使用D.使用作废的信用卡E.使用伪造的信用卡答案：ABC9.公安机关在侦查经济犯罪案件过程中，对于涉案财物的处理，下列说法正确的有（）。A.对被害人的合法财产，权属明确的，应当依法及时返还B.对违禁品或者不宜长期保存的物品，应当依照国家有关规定处理C.作为证据使用的实物，应当随案移送D.不宜移送的大宗物品，应当拍照附清单后随案移送E.对冻结的股票、基金份额，应当通知相关机构协助执行答案：ABCDE10.下列哪些罪名属于破坏社会主义市场经济秩序罪中的“妨害对公司、企业的管理秩序罪”？（）A.虚报注册资本罪B.虚假出资、抽逃出资罪C.提供虚假财会报告罪D.妨害清算罪E.徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪答案：ABCDE11.侦查人员在办理经济犯罪案件时，收集电子数据应当注意（）。A.提取过程的完整性B.存储介质的封存状态C.电子数据的哈希值校验D.提取电子数据的时间、地点、人员等记录E.电子数据的备份答案：ABCDE12.关于合同诈骗罪，下列哪些情形属于“以非法占有为目的”？（）A.明知没有履行合同的能力或者有效的担保B.采取欺骗手段诱骗对方当事人继续签订和履行合同C.隐瞒真相，使用明知不符合担保条件的抵押物D.合同签订后，无正当理由拒不履行合同义务E.收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿答案：ABCDE13.下列哪些行为可能构成虚开增值税专用发票罪？（）A.为他人虚开B.为自己虚开C.让他人为自己虚开D.介绍他人虚开E.虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票答案：ABCDE14.公安机关在办理涉众型经济犯罪案件时，应当重点收集哪些证据？（）A.犯嫌疑人的主体身份证据B.犯罪嫌疑人的非法集资宣传资料C.集资参与人的证言及合同、收据等书证D.资金流向证据（银行流水、第三方支付记录）E.犯罪嫌疑人挥霍集资款的证据答案：ABCDE15.关于生产、销售伪劣产品罪，下列哪些产品属于“在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品”？（）A.在白酒中掺入工业酒精B.用涤纶短纤维冒充羊毛生产毛毯C.用二级品冒充一级品销售D.销售不符合安全标准的电器E.销售过期食品答案：ABCDE16.下列哪些情形属于“情节严重”，构成提供虚假证明文件罪？（）A.提供与证券发行相关的虚假的资产评估、会计、审计、法律服务、保荐等证明文件B.提供与公司、企业股票发行或者上市有关的虚假证明文件C.索取或者非法收受他人财物D.涉及金额巨大E.造成严重后果答案：ABCE17.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于犯罪嫌疑人供述的审查，应当注意（）。A.供述的合法性（有无刑讯逼供）B.供述的真实性（是否与其他证据印证）C.供述的完整性（有无避重就轻）D.供述的稳定性（前后是否矛盾）E.供述的时间、地点、环境答案：ABCDE18.关于逃汇罪，下列说法正确的有（）。A.主体是公司、企业或者其他单位B.行为是违反国家规定，擅自将外汇存放境外C.或者将境内的外汇非法转移到境外D.数额较大E.自然人可以构成本罪答案：ABCD19.下列哪些行为可能构成非法经营罪？（）A.未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品B.买卖进出口许可证、进出口原产地证明C.未经批准经营证券、期货、保险业务D.非法从事资金支付结算业务E.在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇答案：ABCDE20.公安机关在办理经济犯罪案件时，需要聘请有专门知识的人进行鉴定的，包括（）。A.司法会计鉴定（审计）B.文书鉴定C.痕迹鉴定D.微量物证鉴定E.电子数据鉴定答案：ABCDE21.关于挪用资金罪，下列哪些行为属于“挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人”？（）A.挪用资金进行非法活动B.挪用资金进行营利活动C.挪用资金超过三个月未还D.挪用资金进行炒股E.挪用资金购买彩票答案：ABCDE22.下列哪些情形属于“结果加重犯”，可能导致刑罚加重？（）A.集资诈骗罪中造成集资参与人自杀、精神失常B.虚开增值税专用发票罪中造成国家税款被骗取数额巨大C.生产、销售伪劣产品罪中销售金额巨大D.合同诈骗罪中造成被害人破产E.洗钱罪中情节严重答案：ABCDE23.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于查封、扣押的财物，应当妥善保管，不得（）。A.使用B.调换C.损毁D.自行处理E.丢失答案：ABCDE24.关于保险诈骗罪，下列哪些人员可以构成共犯？（）A.投保人B.被保险人C.受益人D.保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人（故意提供虚假证明文件）E.保险公司的核保人员（内外勾结）答案：ABCDE25.下列哪些情形属于“内幕信息知情人员”？（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员C.公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员D.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员E.由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员答案：ABCDE26.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于需要扣押的邮件、电报，应当经（）批准。A.公安机关负责人B.人民检察院C.人民法院D.邮电部门E.国家安全机关答案：A27.关于对非国家工作人员行贿罪，下列说法正确的有（）。A.为谋取不正当利益B.给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物C.数额较大的D.单位可以构成本罪E.自然人可以构成本罪答案：ABCDE28.下列哪些行为可能构成假冒注册商标罪？（）A.未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标B.未经注册商标所有人许可，在类似商品上使用与其注册商标相同的商标C.销售明知是假冒注册商标的商品D.伪造、擅自制造他人注册商标标识E.销售伪造、擅自制造的注册商标标识答案：A29.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于犯罪嫌疑人逃匿的，可以（）。A.发布通缉令B.采取网上追逃措施C.依法没收其违法所得及其他涉案财产（缺席审判程序配合）D.悬赏缉拿E.查封、冻结其涉案财产答案：ABCDE30.关于妨害清算罪，下列说法正确的有（）。A.公司、企业进行清算时B.隐匿财产C.对资产负债表或者财产清单作虚伪记载D.或者在未清偿债务前分配公司、企业财产E.严重损害债权人或者其他人利益答案：ABCDE三、判断题（共30题，每题1分）1.公安机关办理经济犯罪案件，应当坚持惩罚犯罪与保障人权并重。答案：正确2.单位涉嫌经济犯罪的，公安机关应当对单位立案侦查，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员一并立案侦查。答案：正确3.公安机关在侦查过程中，如果发现案件事实不清、证据不足，不能认定犯罪嫌疑人有罪的，应当撤销案件。答案：正确4.经济犯罪案件只能由犯罪地公安机关管辖。答案：错误5.公安机关可以随意冻结涉案人员的个人账户及其家属账户。答案：错误6.电子数据是刑事诉讼法规定的证据种类之一。答案：正确7.只有具有非法占有目的，才能构成集资诈骗罪。答案：正确8.侦查人员在讯问犯罪嫌疑人时，应当告知犯罪嫌疑人如实供述自己罪行可以从宽处理的法律规定。答案：正确9.公安机关办理经济犯罪案件，不得超越权限使用技术侦查措施。答案：正确10.虚开增值税专用发票罪要求必须造成国家税款被骗取的后果才构成犯罪。答案：错误11.非法吸收公众存款罪可以由单位构成。答案：正确12.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于扣押的黄金、珠宝等贵重物品，应当拍照或者录像，并估价。答案：正确13.洗钱罪的上游犯罪包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。答案：正确14.合同诈骗罪中，签订合同的主体必须具有合法的经营资格。答案：错误15.公安机关在办理经济犯罪案件时，应当优先保护被害人的合法权益，及时追缴赃款赃物。答案：正确16.犯罪嫌疑人在被侦查机关第一次讯问后或者采取强制措施之日起，有权委托辩护人。答案：正确17.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于鉴定意见，必须告知犯罪嫌疑人。答案：正确18.生产、销售有毒、有害食品罪是行为犯，只要实施了行为即构成犯罪，不要求造成实际危害结果。答案：正确19.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于查封、扣押的财物，经查明确实与案件无关的，应当在三日内解除查封、扣押、冻结。答案：正确20.非法经营罪是一个“口袋罪”，所有扰乱市场秩序的行为都可以认定为非法经营罪。答案：错误21.公安机关在办理经济犯罪案件时，可以邀请审计部门协助查账。答案：正确22.犯罪嫌疑人如实供述自己的罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。答案：正确23.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于涉外案件，应当层报省级公安机关备案。答案：正确24.信用卡诈骗罪中，恶意透支的“经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍不归还”是构成犯罪的必要条件。答案：正确25.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于涉案财物，可以在移送审查起诉前自行处理。答案：错误26.职务侵占罪的主体只能是公司、企业或者其他单位的人员。答案：正确27.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于犯罪嫌疑人死亡，但依法应当没收其违法所得的，应当进行侦查。答案：正确28.提供虚假财会报告罪，属于妨害对公司、企业的管理秩序罪。答案：正确29.公安机关在办理经济犯罪案件时，对于共同犯罪案件，应当对所有同案犯一并立案侦查。答案：正确30.逃汇罪的主体只能是公司、企业或者其他单位，个人不能构成逃汇罪。答案：：正确四、填空题（共20题，每题1分）1.公安机关受理报案、控告、举报、自首后，认为有犯罪事实需要追究刑事责任且属于自己管辖的，经县级以上公安机关负责人批准，予以________；认为没有犯罪事实，情节显著轻微不需要追究刑事责任，或者具有其他依法不追究刑事责任情形的，经县级以上公安机关负责人批准，不予立案。答案：立案2.经济犯罪案件的犯罪地，包括犯罪行为发生地和________。答案：犯罪结果发生地3.公安机关对已经立案的刑事案件，应当进行侦查，收集、调取犯罪嫌疑人有罪或者无罪、罪轻或者罪重的证据材料。对现行犯或者重大嫌疑分子，可以依法先行________，对符合逮捕条件的犯罪嫌疑人，应当依法逮捕。答案：拘留4.侦查人员在讯问犯罪嫌疑人的时候，可以对讯问过程进行录音或者录像；对于________案件，应当对讯问过程进行录音或者录像。答案：可能判处无期徒刑、死刑或者其他5.公安机关在侦查经济犯罪案件时，需要查询、冻结涉案存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产的，应当经________以上公安机关负责人批准，制作协助查询财产通知书、协助冻结财产通知书，通知金融机构等单位协助办理。答案：县级6.信用卡诈骗罪中，恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行________后仍不归还的行为。答案：两次有效催收7.非法吸收公众存款罪，是指违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，________的行为。答案：扰乱金融秩序8.集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用________方法，非法集资，数额较大的行为。答案：诈骗9.虚开增值税专用发票罪，是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、________虚开增值税专用发票，用于骗取出口退税、抵扣税款发票的行为。答案：介绍他人10.合同诈骗罪，是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，________的行为。答案：数额较大11.职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，________的行为。答案：数额较大12.挪用资金罪，是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，________，或者虽未超过三个月但未进行营利活动、进行非法活动的行为。答案：数额较大、超过三个月未还13.生产、销售伪劣产品罪，是指生产者、销售者在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品，________的行为。答案：销售金额五万元以上14.走私普通货物、物品罪，是指违反海关法规，逃避海关监管，运输、携带、邮寄普通货物、物品进出国（边）境，________的行为。答案：偷逃应缴税额较大15.逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款________，并且占应纳税额百分之十以上的行为。答案：数额较大16.骗取出口退税罪，是指以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家________，数额较大的行为。答案：出口退税款17.非法经营罪，是指违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的行为：（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的；（三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；（四）________。答案：其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为18.侵犯商业秘密罪，是指采取不正当手段获取、披露、使用或者允许他人使用权利人的商业秘密，给商业秘密权利人造成________的行为。答案：重大损失19.洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，实施________等行为的行为。答案：提供资金账户、将财产转换为现金、金融票据、有价证券、通过转账或者其他支付结算方式转移资金、跨境转移资产20.公安机关办理经济犯罪案件，应当重证据，重调查研究，不轻信口供。没有被告人供述，证据确实、充分的，可以认定被告人有罪和处以刑罚。答案：确实、充分五、简答题（共10题，每题5分）1.简述非法吸收公众存款罪的四个特征。答案：（1）非法性：未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（2）公开性：通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（3）利诱性：承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（4）社会性：向社会公众即社会不特定对象吸收资金。2.简述集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪的主要区别。答案：主要区别在于是否具有“非法占有为目的”。（1）非法吸收公众存款罪：目的是为了通过集资进行营利活动（如生产经营、投资等），并无非法占有集资款不还的主观故意。（2）集资诈骗罪：目的是为了非法占有集资款不还，使用诈骗方法，且通常携款潜逃、挥霍集资款等，导致集资款无法返还。3.简述公安机关在办理经济犯罪案件时，收集电子数据应当注意哪些事项？答案：（1）保证电子数据的完整性，无法扣押原始存储介质的，应当提取电子数据并注明原因；（2）计算电子数据的完整性校验值（如MD5、SHA-1）；（3）制作笔录，记录提取过程、时间、地点、人员、方法等；（4）由侦查人员、电子数据持有人、见证人签名；（5）对扣押的原始存储介质应当封存，并在笔录中记录封存状态。4.简述洗钱罪的行为方式。答案：（1）提供资金账户的；（2）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（3）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；（4）跨境转移资产的；（5）以其他方法（如购买理财、房产、虚构交易等）掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。5.简述公安机关对涉案财物采取查封、扣押、冻结措施的基本要求。答案：（1）与案件无关的财物不得查封、扣押、冻结；（2）查封、扣押、冻结的财物，应当经县级以上公安机关负责人批准；（3）制作清单，由侦查人员、持有人、见证人签名；（4）妥善保管，不得使用、调换、损毁；（5）经查明确实与案件无关的，应当在三日内解除。6.简述信用卡诈骗罪中“恶意透支”的认定条件。答案：（1）持卡人以非法占有为目的；（2）超过规定限额或者规定期限透支；（3）经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍不归还；（4）透支金额达到“数额较大”标准（5万元以上）。7.简述虚开增值税专用发票罪的客观表现形式。答案：（1）为他人虚开增值税专用发票；（2）为自己虚开增值税专用发票；（3）让他人为自己虚开增值税专用发票；（4）介绍他人虚开增值税专用发票。8.简述合同诈骗罪中“以非法占有为目的”的常见认定情形。答案：（1）明知没有履行合同的能力或者有效的担保；（2）采取欺骗手段诱骗对方当事人继续签订和履行合同；（3）隐瞒真相，使用明知不符合担保条件的抵押物；（4）合同签订后，无正当理由拒不履行合同义务；（5）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿。9.简述公安机关在办理涉众型经济犯罪案件时，发布警情通报的要求。答案：（1）应当客观、准确、及时；（2）不得泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私；（3）不得夸大事实、误导舆论；（4）引导集资参与人依法表达诉求、维护权益；（5）配合有关部门做好风险化解和社会稳定工作。10.简述非法经营罪中“其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为”的认定原则。答案：（1）必须违反国家规定，即违反全国人民代表大会及其常务委员会制定的法律和决定，国务院制定的行政法规、规定的行政措施、发布的决定和命令；（2）必须严重扰乱市场秩序；（3）必须情节严重；（4）应当具有明确的法律依据或司法解释，避免滥用。六、案例分析题（共5题，每题10分）1.案例一：甲公司法定代表人张某，因公司资金周转困难，以高息为诱饵，向社会公众集资2000万元。张某将其中500万元用于公司生