能源集团风控中层竞聘考试题完整版及答案解析2026年

能源集团风控中层竞聘考试题完整版及答案解析2026年一、单项选择题（每题1分，共10分）1.按照《中央企业全面风险管理指引》，企业风险按照风险来源可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险。其中，因法律法规、监管要求变化或合规管理不到位导致的风险属于（）。A.战略风险B.财务风险C.法律风险D.运营风险答案C2.在能源集团开展煤炭贸易业务时，客户以银行承兑汇票方式支付货款。风控部门在审查该汇票时，应重点关注的信用风险因素是（）。A.汇票票面金额的大小B.出票银行的资信状况与承兑能力C.汇票纸张的印刷质量D.收款人名称的书写位置答案B解析银行承兑汇票的信用风险主要取决于承兑银行的资信状况与承兑能力。票面金额、纸张质量等不属于信用风险审查的核心要素。3.下列关于风险矩阵（RiskMatrix）的说法，正确的是（）。A.风险矩阵仅用于定量风险评估B.风险矩阵以发生可能性为纵轴、影响程度为横轴，将风险划分为不同等级C.风险矩阵不能用于风险排序D.风险矩阵不包含风险应对策略的制定答案B解析风险矩阵是一种半定量风险评估工具，以发生可能性和影响程度两个维度评估风险等级，可用于风险排序，其评估结果可作为制定应对策略的输入。4.某火电企业签订了一份1年期煤炭长期供货合同，合同约定以到厂验收热值为结算依据。风控人员在审查该合同时，最应当关注的操作风险点是（）。A.煤炭的颜色是否均匀B.到厂验收的取样、制样、化验流程是否规范及是否存在舞弊空间C.煤矿所在省份的天气情况D.运输车辆的品牌型号答案B解析以热值作为结算依据的煤炭合同，其核心风险在于验收环节的操作规范性与数据真实性。取样、制样、化验环节若缺乏监督，易出现人为调整热值数据的舞弊风险。5.依据《企业内部控制基本规范》，内部控制五要素不包括（）。A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.绩效审计答案D解析内部控制五要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。绩效审计不属于五要素范畴。6.在能源集团境外油气项目投资中，因东道国政局变动导致项目被迫中止，此类风险属于（）。A.市场风险B.政治风险C.信用风险D.流动性风险答案B7.某风电企业拟与地方政府签订开发协议，协议中包含"资源换产业"的投资承诺条款。风控部门在审核时最应当关注的风险是（）。A.风电机组的技术路线风险B.配套产业投资承诺的履约成本与可行性风险C.风电场道路建设的施工风险D.运维人员的招聘风险答案B解析"资源换产业"条款要求企业额外承担配套产业投资义务，若对当地产业基础、市场需求研判不足，可能形成沉没成本，属于投资决策层面的重大风险。8.关于企业风险管理的三道防线，下列表述正确的是（）。A.第一道防线是内部审计部门B.第二道防线是业务职能部门C.第三道防线是风险管理委员会和合规管理部门D.业务职能部门是风险管理的第一道防线，风险管理与合规部门是第二道防线，内部审计是第三道防线答案D9.在全面风险管理体系中，风险偏好（RiskAppetite）是指（）。A.企业为追求战略目标所愿意承担的风险总量和风险类型B.企业已经发生的风险损失金额C.企业风险管理部门的人数D.企业购买保险的保费总额答案A10.某集团下属煤化工企业发生重大安全事故。按照国资委有关规定，该事件除属于安全生产事故外，在风险管理分类中通常还归入（）。A.战略风险B.运营风险C.法律风险D.财务风险答案B解析生产安全事故源于生产运营过程中的管理缺陷或操作失误，在全面风险管理分类中通常归入运营风险范畴。二、多项选择题（每题2分，共10分）1.能源集团风控部门在审查大宗商品贸易业务时，下列情形中属于需要重点关注的风险信号的有（）。A.客户首次合作即提出大额赊销B.交易价格显著偏离同期市场公允价格C.货权转移凭证缺失或不完整D.客户办公地址与注册地址不一致E.交易对手为集团内部关联方答案ABCD解析A项存在信用风险隐患，B项可能涉及虚假贸易或价格操纵，C项存在货权风险，D项可能涉及空壳公司或经营异常。E项内部关联交易本身不必然构成风险信号，但需按关联交易管理规定履行审批程序，因此不作为风险信号选项。2.下列属于能源企业市场风险来源的有（）。A.国际原油价格大幅波动B.电力市场化交易电价波动C.煤炭进口政策调整导致国内煤价变化D.天然气长协定价与现货价倒挂E.生产设备老化导致停机答案ABCD解析市场风险源于市场价格、汇率、利率等因素的不利变动。A、B、C、D均与价格或市场因素相关。E属于运营风险中的设备管理问题。3.在集团合规管理体系建设中，下列属于重点合规风险领域的有（）。A.反垄断与公平竞争B.反腐败与商业贿赂C.数据安全与个人信息保护D.环境保护与安全生产E.员工考勤管理答案ABCD解析反垄断、反腐败、数据合规、EHS（环境、健康与安全）合规均为央企合规管理的重点领域。员工考勤属于日常人力资源管理事项，不属于重点合规风险领域。4.关于风险应对策略，下列搭配正确的有（）。A.对低概率低影响风险——风险接受B.对高概率高影响风险——风险规避或风险降低C.对可通过保险转移的风险——风险转移D.对概率和影响均可控的风险——风险追求E.对合规性风险——风险接受答案ABC解析D项"风险追求"不是标准风险应对策略术语；E项合规性风险通常应通过风险规避或风险降低来应对，不能简单接受。5.在集团新能源项目投资评审中，风控部门应重点关注的风险包括（）。A.弃风弃光限电风险B.补贴退坡与电价政策变化风险C.土地权属与合规用地风险D.风机、光伏组件等设备质量风险E.项目资本金内部收益率计算模型的参数假设合理性答案ABCDE解析新能源项目投资涉及政策、市场、合规、技术、财务等多维风险，上述选项均为风控评审中应当关注的实质性风险点。三、判断题（每题1分，共10分）1.企业风险管理工作的最终目标是彻底消除所有风险。答案错误解析风险管理的目标不是消除所有风险，而是将风险控制在企业风险偏好范围内，实现风险与收益的平衡。2.能源集团总部风控部门应对下属企业的重大风险事件承担直接操作责任。答案错误解析下属企业是风险管理的第一责任主体，其业务部门承担直接责任。集团总部风控部门主要承担监督、指导和统筹管理职责。3.期货套期保值可以完全消除价格风险，因此能源企业应尽可能提高套保比例至100%。答案错误解析套期保值存在基差风险、保证金风险等，且过度套保可能丧失现货市场的合理收益空间。套保比例应根据风险敞口和风险偏好合理确定。4.在风险评估中，固有风险是指在不考虑任何控制措施的情况下，风险发生的可能性和影响程度。答案正确5.集团下属企业发生重大风险事件后，可以先内部处理完毕再向集团报告。答案错误解析重大风险事件应按规定时限及时上报，不得迟报、漏报、瞒报。先处理后报告可能延误集团层面的应急处置和资源调配。6.能源企业的安全生产风险不属于全面风险管理体系的范畴。答案错误解析安全生产风险属于运营风险的重要组成部分，是能源企业全面风险管理体系必须涵盖的内容。7.风险偏好声明应由董事会或最高决策机构审议批准。答案正确8.对同一风险事件，不同风险偏好企业的应对策略必然完全相同。答案错误解析风险应对策略受企业风险偏好、风险承受能力、资源条件等因素影响，不同企业可能采取不同策略。9.在贸易业务中，只要货物流、资金流、发票流"三流"齐全，就可以认定该笔贸易业务真实合规。答案错误解析三流合一是贸易真实性审查的基础条件，但并非充分条件。还需关注交易背景合理性、货权转移凭证、仓储物流单据的真实性及交易对手资信状况等。10.合规管理仅指企业遵守国家法律法规，不包括企业内部规章制度和行业准则。答案错误解析合规管理中的"规"包括国家法律法规、监管规定、行业准则、企业内部规章制度以及国际条约等。四、简答题（每题5分，共20分）1.简述能源集团构建全面风险管理体系应包含的核心要素。答案(1)风险管理组织体系：明确董事会、风险管理委员会、风控部门、业务部门等各层级职责；(2)风险管理策略：确定风险偏好、风险承受度和风险管理有效性标准；(3)风险评估体系：建立风险识别、分析、评价的方法和流程；(4)风险应对机制：针对不同风险等级制定规避、降低、转移、接受等应对策略；(5)风险管理信息系统：实现风险信息的采集、传递、分析和预警；(6)风险管理监督改进机制：通过内部审计、考核评价等持续优化体系。2.简述企业内部控制与风险管理的关系。答案(1)内部控制是风险管理的重要组成部分和实施载体，侧重于通过控制活动防范和纠正错误与舞弊；(2)风险管理涵盖的范围更广，包括风险识别、评估、应对、监控等全过程，内控是其中的关键环节；(3)两者目标一致，都是为企业战略目标的实现提供合理保证；(4)在实践中，企业应将内控体系与风险管理体系融合建设，避免"两张皮"。3.能源企业在开展套期保值业务时，风控部门应重点审核哪些内容？答案(1)套期保值业务是否与现货经营规模相匹配，是否存在超量投机；(2)交易品种是否与现货风险敞口相关；(3)是否建立了完善的授权审批机制和交易决策程序；(4)保证金管理与资金调拨是否合规；(5)是否设置止损限额和预警机制；(6)交易、风控、结算等岗位是否相互分离；(7)是否建立了定期报告和风险评估机制。4.简述集团对下属企业开展风险评估时，常用的风险识别方法有哪些。答案(1)德尔菲法（专家调查法）；(2)头脑风暴法；(3)SWOT分析法；(4)流程图分析法；(5)财务报表分析法；(6)现场调查法；(7)情景分析法；(8)检查表法。在实际工作中，通常综合运用多种方法以提高识别效果。五、案例分析题（每题15分，共30分）1.【案例背景】某能源集团下属贸易公司开展一笔煤炭购销业务：从上游供应商A采购10万吨动力煤，供货期为3个月，约定货到验收合格后付款；同时向下游客户B销售同批次煤炭，收款方式为预付30%、货到验收后60日内付清尾款。业务部门提交审批时附有采购合同、销售合同、质检机构出具的煤质检测报告（首次送检样品）及上下游合同编号关联说明。风控审查发现：(1)上游供应商A为新成立企业，注册资本100万元，无煤炭经营历史记录；(2)下游客户B近一年内有3笔逾期付款记录；(3)业务部门无法提供仓储方的货权证明文件；(4)上下游合同约定的煤质指标完全相同，且质量标准条款表述高度雷同。问题：(1)请指出该笔业务存在的主要风险点。（8分）(2)针对上述风险，风控部门应提出哪些管控要求或审批条件？（7分）答案：(1)主要风险点：①信用风险：上游供应商A为新设企业且无经营记录，履约能力存疑；下游客户B存在逾期付款记录，信用状况不佳，尾款回收风险较高。②贸易真实性风险：上下游合同煤质指标高度雷同，不排除背靠背虚构贸易、融资性贸易的可能。③货权风险：业务部门无法提供仓储方货权证明，货权归属不清，存在货物悬空或被重复质押的风险。④资金风险：下游仅预付30%，尾款账期60日，上游采购需先行垫资，资金占用较大且缺乏信用保障措施。⑤操作风险：合同文本高度雷同可能为模板化操作，业务部门风险意识不足。(2)管控要求或审批条件：①要求补充提供上游供应商A的资信调查材料，包括股东背景、实际控制人、经营场所、主要客户等，必要时由风控部门开展实地尽职调查。②要求业务部门提供仓储方的仓储合同及货权证明文件，核实货物是否真实存在并明确货权归属。③针对下游客户B的逾期记录，要求提供逾期原因说明及还款计划，或要求其提高预付比例、提供担保措施。④对上下游合同条款进行实质性审查，要求提供运输单据、过磅单、结算单等证明贸易真实性的完整凭证。⑤若无法排除融资性贸易嫌疑，应暂缓审批或否决该笔业务。2.【案例背景】某能源集团计划收购一家民营新能源企业C的100%股权，该企业拥有3个已并网光伏电站项目和2个在建风电项目。集团风控部门在并购尽职调查中发现了以下问题：(1)其中1个光伏电站项目实际用地与原国土部门批复的土地用途不符，部分光伏阵列占用了一般农用地；(2)2个在建风电项目尚未取得电网公司出具的接入系统批复文件，且项目核准文件即将到期；(3)目标公司账面对外担保余额为1.2亿元，占其净资产的比例超过50%，担保对象为关联方；(4)部分电站的上网电价补贴未列入国家可再生能源补贴目录，但目标公司已按全额补贴标准确认了应收补贴收入；(5)目标公司2024年度财务报表由一家小型会计师事务所审计，审计报告为标准无保留意见，但审计底稿显示其未对补贴收入的回收性进行充分测试。问题：(1)请逐项分析上述问题对并购交易可能产生的影响。（9分）(2)针对上述风险，风控部门应在并购方案中提出哪些应对措施？（6分）答案：(1)逐项影响分析：①土地合规问题：光伏电站占用一般农用地，违反土地管理相关规定，可能导致行政处罚、限期拆除或罚款，直接影响项目合法性与持续运营能力，并可能引发资产减值。②风电项目合规手续缺失：接入系统批复未取得，项目无法保障电力送出；核准文件即将到期，若未及时办理延期或开工建设，核准可能失效，项目开发权面临丧失风险。③对外担保风险：担保金额占净资产比例过高，且对象为关联方，若被担保方发生违约，目标公司将承担代偿责任，形成或有负债，影响并购后的财务状况。④补贴收入确认风险：补贴未列入国家目录，应收补贴的可回收性存在重大不确定性，目标公司按全额确认收入可能虚增资产和利润。⑤审计质量问题：小型事务所审计深度不足，未对关键事项进行充分测试，财务报表的真实性、准确性缺乏合理保证，并购估值可能失真。(2)应对措施：①将土地合规问题的整改责任和费用承担纳入股权收购协议，要求转让方限期完成土地性质变更或异地置换，并设置相应价款调整或退出条款。②将取得电网接入批复和完成项目核准延期作为交割的先决条件，或在交易对价中扣除相应风险准备金。③要求转让方在交割前解除或替换对外担保，或由转让方就担保事项提供反担保和损失补偿承诺。④聘请独立第三方审计机构对目标公司进行专项审计，重新评估补贴收入的确认依据，按审慎原则调整估值。⑤在股权收购协议中设置陈述保证条款、赔偿条款和交割后价格调整机制，明确转让方对或有负债和历史遗留问题的赔偿责任。六、论述题（每题20分，共20分）1.结合能源行业"双碳"战略和市场化改革背景，论述能源集团风控中层管理者应如何构建适应新形势的全面风险管理体系，以支撑集团战略转型和高质量发展。答案在"双碳"目标和能源市场化改革深入推进的背景下，能源集团面临的风险格局正发生深刻变化：传统化石能源业务的转型风险、新能源投资的政策与技术风险、电力市场化交易的价格波动风险、碳资产管理的合规与价值波动风险等交织叠加。作为风控中层管理者，应从以下方面构建适应新形势的全面风险管理体系：(1)战略引领，动态更新风险偏好。将风险管理与集团战略规划深度融合，围绕集团向清洁能源转型、综合能源服务等战略方向，重新评估风险偏好和风险承受度。对传统煤电业务侧重转型风险与资产减值