离任审计所需提供资料清单

离任审计所需提供资料清单离任审计是对被审计人员在任职期间履行经济责任情况所进行的独立监督和评价活动。为确保审计工作的顺利、高效进行，被审计单位及相关人员需按要求准备并提供以下资料。本清单旨在明确资料范围，以便各方提前做好准备。一、被审计人及所在单位基本情况资料1.单位基本信息：包括但不限于单位设立的批准文件、营业执照（或事业单位法人证书等）、章程、股权结构（如适用）、历史沿革说明等。2.组织架构与职责：被审计人任职期间的单位组织架构图，明确各部门职责分工；被审计人所在部门的职责说明书。3.被审计人任职资料：被审计人的任职通知、任命文件、岗位职责说明书，以及任期起止时间证明。若任期内岗位有变动，需提供相应的变动文件。4.被审计人述职报告：内容应包括任期内主要工作职责、工作目标、主要业绩、存在问题、改进措施及个人廉洁自律情况等。5.单位年度工作总结及计划：被审计人任期内各年度的单位工作总结、工作计划及相关会议纪要。二、财务信息与会计核算资料1.会计报表及附注：被审计人任期内各年度（或任期起始至截止日）的年度财务会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）及其附注。若为中期离任，需提供截至离任日的近期财务报表。2.会计账簿及凭证：*总账、明细账、日记账及相关辅助账簿。*会计凭证（包括原始凭证、记账凭证），重点是与重大经济事项相关的凭证。*银行对账单、银行存款余额调节表。3.财务管理制度及相关文件：单位现行的财务管理制度、会计核算办法、内部控制制度（包括资金管理、资产管理、采购管理、成本费用管理等）及其制定、修订、执行情况说明。4.预算编制与执行资料：*任期内各年度预算编制文件、预算批复文件。*预算执行情况分析报告，以及预算调整的相关审批文件。5.重大投融资项目资料：任期内发生的重大投资、融资、并购、重组等项目的可行性研究报告、立项批复、决策文件、合同协议、实施过程资料及项目验收（或评估）报告等。6.资产管理资料：*资产盘点清册（包括流动资产、固定资产、无形资产等），特别是任期期初和期末的盘点记录。*大额资产购置、处置、报废、核销的审批文件及相关合同协议。*对外投资明细及相关协议、被投资单位的基本情况及财务报表。7.负债管理资料：*债务合同、借款协议、担保合同等。*应付账款、其他应付款等往来款项的明细及对账情况。8.成本费用管理资料：主要成本费用项目的核算方法、控制措施，以及大额费用支出的审批流程和相关凭证。9.收入与利润资料：收入确认原则、方法，主要收入来源及构成分析；利润分配政策及相关决议。10.税务资料：各项税费的申报缴纳资料、税务登记证、税务稽查报告（如有）、税收优惠政策的享受及备案资料。11.财务信息化系统资料：财务软件操作手册、数据备份、系统权限设置等。三、经营管理与决策资料1.经营目标与计划：任期内制定的各项经营目标、发展规划及其分解落实情况。2.重大经营决策资料：涉及单位发展战略、重大改革措施、重要规章制度制定与修改等方面的决策过程记录（如会议纪要）、决策依据、决策结果及执行情况。3.重要经济合同：任期内签订的重大采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、工程合同等（可提供合同清单及金额较大的合同文本）。4.招投标资料：重大项目招投标的相关文件，包括招标文件、投标文件、中标通知书、评标报告等。5.内部控制与风险管理资料：内部控制制度的建立、健全及执行情况评估报告；任期内发生的重大风险事件、突发事件的处置情况报告。6.绩效考评资料：单位对被审计人的年度及任期绩效考核指标、考核结果、奖惩情况等相关文件。四、重大事项及未决事项资料1.重大诉讼、仲裁事项：任期内发生或尚未了结的重大诉讼、仲裁案件的相关法律文书、进展情况说明。2.重大违规违纪事项：受到有关部门查处的情况及整改报告；内部审计发现的重大问题及整改情况。3.对外担保、承诺事项：未经决的对外担保、重要承诺等资料。4.或有事项：其他可能对单位财务状况和经营成果产生重大影响的或有事项说明。五、其他相关资料1.内部审计及外部检查资料：任期内接受的内部审计报告、外部（如财政、审计、行业主管部门）检查报告及相应的整改资料。2.荣誉与奖惩资料：单位及被审计人在任期内获得的重要荣誉称号、奖励，或受到的处分、处罚文件。3.与审计相关的会议记录、纪要：涉及财务、经营、决策等方面的重要会议记录、纪要。4.审计组要求提供的其他资料：根据审计进展情况，审计组可能要求补充的其他相关资料。5.职工意见或信访材料（如有且适用）：需说明来源及处理情况。重要说明1.真实性与完整性：所提供的资料必须真实、完整、准确，不得隐瞒、伪造或篡改。对资料的真实性、完整性负责。2.及时性：请按审计组要求的时间节点提供上述资料，以确保审计工作的顺利进行。3.资料整理：提供的资料应尽可能整理成册，并编制资料清单，注明资料名称、编号、日期、页数等信息，以便查阅。4.涉密资料：如涉及国家秘密、商业秘密或工作秘密，应按相关保密规定进行处理，并向审计组说明。5.沟通配合：