ISOTR 251452026 区块链和分布式账本技术（DLT）-基于DLT的收款和收款管理概述标准立项发展报告

区块链和分布式账本技术（DLT）基于DLT的收款和收款管理概述标准立项发展报告StandardizationDevelopmentReport:BlockchainandDistributedLedgerTechnology(DLT)—OverviewofDLT-basedCollectionsandCollectionsManagement摘要关键词：区块链；分布式账本技术；收款管理；标准化；ISO/TR25145；数字支付；智能合约Keywords:Blockchain;DistributedLedgerTechnology;CollectionsManagement;Standardization;ISO/TR25145;DigitalPayment;SmartContract一、引言1.1研究背景收款与收款管理是企业财务管理和公共服务资金流转的核心环节，直接关系到资金使用效率、财务透明度和风险管控水平。传统收款模式依赖银行等金融中介机构完成清分结算，在跨境支付、多级分销、供应链金融等复杂场景中暴露出结算周期长（通常为T+1至T+3）、手续费高昂、对账流程繁琐、资金流向难以实时追踪等突出问题。根据世界银行2024年发布的《全球金融发展报告》，跨境B2B支付的平均结算成本仍占交易金额的1.5%至3.0%，且超过40%的中小企业将"收款周期过长"列为其现金流管理的首要挑战。区块链和分布式账本技术自2008年比特币白皮书发布以来，经历了从加密货币底层技术向产业数字化基础设施演进的历程。以太坊智能合约平台的兴起使得基于代码的自动化资金管理成为现实，而联盟链技术在金融机构和企业级应用中的成熟部署则进一步推动了DLT从概念验证（PoC）向生产环境落地。在国际层面，国际标准化组织区块链与分布式账本技术委员会（ISO/TC307）自2016年成立以来，已陆续发布多项基础标准（如ISO22739:2024术语标准、ISO23257:2022参考架构标准），但专门针对收款与收款管理领域的技术报告尚属空白。1.2标准立项的必要性（一）产业实践的迫切需求。截至2025年底，全球已有超过120家中央银行开展央行数字货币（CBDC）研发或试点工作，基于DLT的跨境支付网络（如mBridge项目）已完成真实交易测试；在企业层面，供应链金融平台、应收账款融资平台、跨境电商收款通道等基于DLT的收款系统已逐步投入商业运营。产业实践的快速推进亟需一份权威的技术文件对相关概念、模式、流程及风险进行统一规范。（二）术语与概念统一的现实需要。由于DLT收款管理涉及区块链技术、支付清算、财务管理、监管合规等多个交叉领域，不同行业和机构在使用"收款""清分""结算""托管"等术语时存在显著偏差，导致跨系统互操作和数据交换面临严重障碍。ISO/TR25145:2026的一个核心目的即在于建立统一的术语和概念框架。（三）监管合规与风险管理需求。DLT收款涉及的资金安全、反洗钱（AML）、反恐怖融资（CTF）和数据隐私保护等问题触及金融监管的敏感地带。技术报告通过对现有实践的系统梳理和风险分析，为监管机构理解技术实质、制定适应性监管政策提供了技术参考。二、标准概述2.1标准基本信息ISO/TR25145:2026《区块链和分布式账本技术（DLT）——基于DLT的收款和收款管理概述》是由国际标准化组织区块链与分布式账本技术委员会（ISO/TC307）负责制定，于2026年2月4日正式发布。该标准为技术报告（TechnicalReport,TR）类型，属于ISO/IEC导则第一部分所定义的"提供信息、解释或规范性内容以外的指导"类文件，旨在为后续制定正式国际标准（IS）奠定基础。2.2标准定位与目标该技术报告的核心定位在于"概述"（Overview）层级，其制定目标包括以下五个方面：1.概念澄清：系统阐明基于DLT的收款与收款管理所涉及的核心概念、技术术语及其相互关系，建立跨行业的通用理解框架；2.模式归纳：归纳当前DLT收款系统的主要业务模式、技术架构类型和部署方式，包括公有链、联盟链和私有链环境下收款管理的差异化特征；3.流程解析：梳理DLT收款从发起、验证、确认到清分结算的完整业务流程图，明确各环节的技术要求和参与方职责；4.风险识别：识别DLT收款系统在技术安全、法律合规、运营管理等方面的潜在风险，并提出针对性的缓解思路；5.基准提供：为DLT收款系统的设计开发者、部署运营者、监管机构和审计人员提供统一的技术参考基准和应用指引。三、标准核心内容解析3.1基于DLT的收款体系架构ISO/TR25145:2026在参考ISO23257:2022定义的DLT参考架构基础上，提出了一套适用于收款管理场景的层次化架构模型。该架构自上而下分为业务应用层、合约服务层、核心账本层和基础设施层。业务应用层面向终端用户提供收款发起、查询、对账和报表等业务功能；合约服务层承载智能合约的运行环境，实现收款规则的自动执行和条件触发；核心账本层负责交易记录的验证、共识和存储，确保数据的一致性和不可篡改性；基础设施层则包括节点网络、密码学服务、身份管理和互联互通接口等基础组件。在部署模式方面，标准重点讨论了三种典型的系统架构类型：一是以公有链为底层平台、面向C端用户的小额收款场景；二是以联盟链为底层平台、面向企业间B2B大额收款的场景——这一类型在当前产业应用中占据主导地位；三是采用混合架构，将公有链的广泛可达性与联盟链的权限控制相结合，适用于跨境收款和多主体协作的复杂场景。3.2收款管理核心流程标准对基于DLT的收款管理流程进行了系统化的阶段划分，涵盖收款发起、交易验证、共识确认、资金清分、结算记录、对账审计等关键环节。值得关注的是，与传统的两层清算模式不同，DLT收款依托"交易即结算"的原子性特征，有效减少了中间环节的延迟和风险敞口。在收款发起环节，标准明确了付款方身份认证（基于分布式身份DID或公钥基础设施PKI）、收款方账户绑定和收款指令格式化的基本要求。在交易验证与共识环节，标准介绍了不同共识机制（包括实用拜占庭容错PBFT、权益证明PoS等）对收款交易吞吐量、最终确认时间（Finality）和安全性的影响，为企业选择共识算法提供了指导。在资金清分与结算环节，标准重点讨论了多级清分模型（如总-分-支机构间的资金归集）、条件支付机制（如托管支付、履约担保支付）和自动对账逻辑，突出了智能合约在自动化资金管理中的核心作用。3.3关键技术问题和解决方案ISO/TR25145:2026针对DLT收款系统设计和部署中的关键技术问题进行了专门讨论，主要包括：性能与扩展性：针对公有链在并发收款场景下的性能瓶颈问题，标准介绍了状态通道（StateChannel）、侧链、分片（Sharding）和二层的扩展方案（Layer2）等技术路径，并分析了各类方案的适用场景和权衡考量。跨链互操作：在多链并存的技术格局下，跨链收款成为重要的现实需求。标准列举了哈希时间锁合约（HTLC）、跨链桥（Cross-chainBridge）和公证人机制（NotaryScheme）等跨链技术方案，指出了各自在安全性、信任假设和实现复杂度方面的特点。隐私保护与数据可追溯的平衡：由于区块链的公开可验证特性与收款数据的商业敏感性之间存在天然张力，标准专门讨论了零知识证明（ZKP）、同态加密、可信执行环境（TEE）等隐私增强技术（PET）在DLT收款系统中的应用方式，以及如何在满足监管审计要求的同时实现交易数据的适度保密。身份认证与访问控制：标准对分布式数字身份体系在收款场景下的应用进行了规定性描述，强调KYC（了解你的客户）流程与链上身份体系的有机结合，并介绍了基于属性的访问控制（ABAC）模型在收款权限管理中的应用。3.4应用场景分析报告的核心篇幅着重于DLT收款管理典型应用场景的系统分析。在跨境贸易收款方面，标准引用了mBridge等多边央行数字货币桥项目的实践经验，论证了DLT技术在缩短跨境结算周期（从传统模式的2-5天缩短至秒级）、降低中间行费用和提升资金流透明度方面的显著优势。在供应链金融收款方面，标准分析了基于区块链的应收账款确权和拆分流转机制，如何通过智能合约实现核心企业信用向多级供应商的传递，进而解决中小企业融资难问题。在政府非税收入管理方面，标准探讨了基于DLT的财政收款电子化管理的框架，展示了区块链在保障财政资金安全、实现全流程可追溯审计中的应用价值。此外，报告还涵盖了保险理赔自动收款、数字资产交易平台的资金归集管理、以及公共慈善捐赠的透明化管理等新兴应用场景。四、主要起草单位介绍ISO/TR25145:2026的制定凝聚了国际标准化组织ISO/TC307成员体中众多技术专家和产业机构的集体智慧。其中，中国电子技术标准化研究院作为ISO/TC307国内技术对口单位的核心支撑机构，在标准草案的编制过程中发挥了重要的组织协调和技术贡献作用。中国电子技术标准化研究院（CESI）创建于1963年，是工业和信息化部直属的事业单位，也是国家从事电子信息技术领域标准化工作的核心研究机构。该院长期承担ISO/IEC多个技术委员会的国内归口管理工作，在区块链、人工智能、云计算、大数据等新兴技术领域的标准化研究方面积累了深厚底蕴。2016年ISO/TC307成立之际，CESI即积极推动中国专家深度参与其各项工作组，主导或参与制定了ISO22739、ISO23257、ISO/TR23455等多项区块链领域核心标准。在ISO/TR25145:2026的研制过程中，CESI联合国内的蚂蚁链、趣链科技、微众银行等区块链领军企业以及中国人民银行数字货币研究所等金融基础设施机构，组建了专项研究团队。该团队基于国内在区块链收款领域丰富的工程实践经验——包括数字人民币（e-CNY）的研发试点、多个省级财政非税收入区块链管理系统、以及跨境贸易区块链收款平台等——向ISO/TC307提交了大量具有产业实践深度的技术提案和应用案例。其中，基于联盟链的财政资金收款管理方案和多级供应商应收账款流转模型被标准正文直接引用作为典型实践案例，充分体现了中国方案对国际标准研制的实质性贡献。此外，ISO/TR25145:2026的编制还汇聚了来自德国标准化协会（DIN）的工业区块链专家、新加坡信息通信媒体发展管理局（IMDA）的数字支付顾问、以及国际清算银行创新中心（BISInnovationHub）的研究人员等国际专家的力量，确保了标准内容的全球视野和多维度覆盖。五、标准实施的价值与影响5.1对企业机构的应用指导价值对于正在规划或已经部署DLT收款系统的企业和金融机构而言，ISO/TR25145:2026提供了一份系统性、权威性的技术参考手册。系统架构设计人员可依据标准中的架构模型和部署模式分析，选择适合自身业务场景的技术方案；合规管理人员可参照标准中的风险分析框架和合规考量，完善内部的AML/CTF防控体系；技术选型团队可利用标准中不同共识机制、隐私保护方案的对比分析，做出更优的技术决策。5.2对行业生态的赋能效应该技术报告的发布对于构建良性的DLT收款产业生态具有多重积极意义。首先，它降低了跨机构协作中的沟通成本和集成复杂度，使得不同企业开发的DLT收款系统之间具备了对话和对接的共同语言；其次，它通过系统化的应用场景分析，为潜在使用者提供了清晰的商业价值参考，有助于加速DLT技术在收款领域的规模化落地；再次，它为标准化程度更高的正式国际标准（IS）的制定奠定了坚实基础，有望在未来催生一套完整的DLT收款标准族。5.3对监管与政策制定的参考意义对于金融监管部门和标准主管部门而言，ISO/TR25145:2026提供了理解DLT收款技术实质和风险特征的技术窗口。监管机构可参照标准中的风险分析框架，针对DLT收款可能涉及的洗钱风险、消费者保护、数据跨境流动和数据隐私保护等问题，制定技术中立的适应性监管政策。同时，标准的发布也为各国在跨境监管协作中提供了统一的技术语义基础，有助于推动全球范围内的监管一致性。六、结论与展望ISO/TR25145:2026作为全球首份专门针对基于DLT的收款与收款管理的国际标准化技术文件，其发布具有重要而深远的意义。它不仅系统性地整合了当前全球范围内DLT收款领域的技术成果和实践经验，为该领域的后续标准化工作绘制了清晰的路线图，更向产业界传递了一个明确信号：基于DLT的收款管理已从技术探索阶段迈入标准化、规范化的新阶段。从未来发展趋势来看，ISO/TR25145:2026的发布预计将推动以下方向的后续标准化工作：一是基于该技术报告建立正式的DLT收款管理国际标准（IS），在术语定义、流程规范、安全要求和互操作协议等方面提出更详细的规范性要求；二是围绕智能合约安全审计、跨链收款互操作、去中心化身份认证等细分主题开发专项标准；三是与ISO/TC68（金融服务标准化技术委员会）等相邻技术委员会深化协作，促进DLT收款标准与现有金融基础设施标准的融合衔接。可以预见，随着ISO/TR25145:2026在全球范围内的推广实施，基于DLT的收款与收款管理将以更加标准化、规范化的方式融入全球数字经济体系，为构建更加高效、透明、包容的全球资金流转生态贡献不可或缺的技术力量。参考文献[1]ISO/TR25145:2026,Blockchainanddistributedledgertechnology(DLT)—OverviewofDLT-basedcollectionsandcollectionsmanagement[S].Geneva:InternationalOrganizationforStandardization,2026.[2]ISO22739:2024,Blockchainanddistributedledgertechnologies—Vocabulary[S].Geneva:InternationalOrganizationforStandardization,2024.[3]ISO23257:2022,Blockchainanddistributedledgertechnologies—Ref