《IS0 14001-2026环境管理体系 要求及使用指南》之6-4：6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.1总则+6.1.5措施的策划专业解读与实施指南（雷泽佳编写2026B0）

IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-4：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.1总则+6.1.5措施的策划”专业解读和实施指南IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-4：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.1总则+6.1.5措施的策划”专业解读和实施指南（2026B0）条款原文：6.1应对风险和机遇的措施6.1.1总则组织应建立、实施并保持满足6.1.2～6.1.5的要求所需的过程。组织应可获取6.1.1～6.1.5中所需的过程的文件化信息，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施。6.1.5措施的策划组织应策划：a)采取措施管理其：1)6.1.1中所确定的重要环境因素；2)6.1.3中所确定的合规义务；3)6.1.4所识别的风险和机遇。b)如何：1)在其环境管理体系过程（见6.2、第7章、第8章和9.1）中实施这些措施，并将这些措施融入到其他业务过程中。2)评价这些措施的有效性（见9.1）。当策划这些措施时，组织应考虑其可选技术方案、财务、运行和经营要求。条款核心目的与意图概述条款整体定位与核心价值：条款组在PDCA循环中的定位与枢纽作用：本条款组处于环境管理体系PDCA循环的"策划（P）"核心环节，其中6.1.1总则是风险与机遇应对策划的总纲领，明确了策划阶段的输入边界、核心逻辑与输出框架；6.1.5措施的策划是将环境因素、合规义务、内外部风险等识别结果转化为可落地管控动作的关键枢纽，向上承接风险识别评价结果，向下支撑环境目标制定，横向衔接运行控制与绩效监视。本标准附录A特别强调，本标准所包含的要求应当从系统或整体视角进行考虑，不应脱离其他条款孤立地阅读特定条款，组织需理解环境方针（见5.2）中的承诺与措施策划（见6.1.5）、合规性评价（见9.1.2）、持续改进（见10.1）规定的要求之间的联系；过程建立的总体目的与基于风险的策划逻辑：组织为满足6.1.2～6.1.5要求所建立的过程的总体目的，在于确保组织能够实现其环境管理体系的预期结果，预防或减少不期望的影响，并实现持续改进。环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定基于其影响的重要环境因素（见6.1.2）、与环境因素相关的合规义务（见6.1.3）以及需应对的风险与机遇（见6.1.4）。组织基于风险的措施策划应与法典确立的源头防控、全过程监督管理要求同向而行，助力实现减污降碳协同增效；措施策划的总体理解与优先次序原则：组织宜对环境管理体系中需采取的措施形成总体理解，以应对其重要环境因素、合规义务以及为实现环境管理体系预期结果而需优先应对的风险和机遇，且无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机。该"优先次序"原则与法典的风险分级管控思路一致：法典即按社会危害程度、影响范围等将突发生态环境事件分为四级并实行分级应对，组织宜据此对高环境风险事项优先配置资源、优先采取行动。条款的核心意图体现在四个层面：锚定策划边界：确保体系策划紧密贴合组织内外部环境、相关方诉求与业务边界，从根源上避免体系建设与实际业务脱节组织可自主决定如何确定需应对的风险与机遇，无特定的方法、步骤数量或过程要求，可采用同一过程来考虑环境因素和影响，也可采用不同过程分别评估风险与机遇，或采用一个过程同时涵盖二者，灵活性可根据组织规模、业务类型、过程复杂程度及人员专业能力等因素自主选择评估方法；建立闭环逻辑：建立"识别-评价-应对-验证"的完整管控链条，确保所有重要环境风险、法定义务、发展机遇均有对应的管控与转化路径。策划的措施可单独或结合方式融入环境管理体系过程，包括建立环境目标（见6.2）、资源提供（见7.1）、能力培养（见7.2）、意识（见7.3）、信息交流（见7.4）、文件化信息（见7.5）、运行策划和控制（见8.1）、应急准备与响应（见8.2）、监视、测量、分析与评价（见9.1）；同时还可将环境要求融入设计与开发过程、采购过程、人力资源过程、销售与营销过程等其他业务过程，或通过一体化管理体系与其他管理体系协同解决。所策划的措施可以是单一措施（如建立环境目标、运行控制、应急准备，或供应商评价等其他业务过程），也可以是组合措施（如环境目标与涵盖不同控制顺序相结合的运行控制措施）；组织可采用统计技术，或通过将监视和测量结果与预期的绩效水平进行对比等多种方法评价所采取措施的有效性（见9.1），某些法律法规还规定了核查或验证绩效能力的需求；保障落地可行：明确措施策划的技术、财务、运行约束条件，平衡管控强度与实施成本，确保措施可落地、可验证、可持续。当考虑技术选项时，组织宜考虑在经济可行、成本效益高和适宜的前提下，采用最佳可行技术，但这并不意味着组织有义务使用环境成本核算方法。在策划任何措施时还应考虑措施非预期后果的可能性，例如措施在产品或服务生命周期内短期或长期对环境的不利影响，以确保措施自身的环境适宜性；衔接法定要求：将污染防控、生态保护、风险管控、绿色低碳转型等法定强制要求嵌入措施策划环节，实现体系合规性与法定责任的深度统一，推动组织从"被动合规"向"主动治理"升级。相关专业术语与定义及涵义解读环境因素(1)定义：组织的活动、产品和服务中，能与环境发生相互作用的要素。(2)涵义解读：风险与机遇的核心载体：是环境风险与机遇的核心载体，覆盖全生命周期各个环节，既包括污染物排放、生态破坏等负面作用要素，也包括资源循环、生态修复等正面作用要素；措施策划的直接对象：本条款中所有措施策划均需围绕已识别的重要环境因素展开。组织应采取措施管理的正是6.1.2中所确定的重要环境因素，且环境因素、用于确定重要环境因素的准则及重要环境因素均应作为文件化信息予以保持并可获取，以保证措施策划的可追溯性；基于风险的策划方法：环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定基于其影响的重要环境因素，组织可自主决定评估方法与过程。组织为满足6.1.2～6.1.5的要求所建立过程的总体目的，在于确保实现环境管理体系的预期结果、预防或减少不期望的影响并实现持续改进；组织可采用一个过程考虑环境因素和影响、采用不同过程考虑风险与机遇，或采用一个过程同时涵盖二者，无特定的方法、步骤数量或过程要求。合规义务(1)定义：组织必须遵守的法律法规要求，以及组织必须遵守或选择遵守的其他要求。合规义务是与环境管理体系相关的，其注进一步说明合规义务可能来自强制性要求（适用的法律和法规）或自愿性承诺（组织和行业的标准、合同关系、操作规程、与社区团体、非政府组织或其他相关方的协议）。(2)涵义解读：措施策划的底线依据：是措施策划的底线依据，既包括生态环境保护、污染防治、资源管理等强制性法律法规与标准，也包括行业规范、地方要求、客户绿色采购要求、自愿性环境承诺等；合规义务的法定构成：强制性法律法规要求包括政府机构或其他相关权力机构的要求，国际的、国家的和地方的相关法律法规，许可、执照或其他形式授权中规定的要求，监管机构颁布的法令、条例或指南，以及法院或行政法庭的裁决；其他要求包括与社会团体或非政府组织达成的协议、与公共机构或顾客达成的协议、组织的要求、自愿性原则或业务守则、自愿性标志或环境承诺、合同安排产生的义务以及相关的组织标准或行业标准；强制性合规优先原则：措施策划需首先满足强制合规要求，再兼顾自愿性承诺。组织在合规义务的确定和措施策划中，应将法典及其配套法规规章全面纳入合规义务清单并动态更新，确保合规风险的全面识别与受控。风险与机遇(1)定义：不确定性对预期结果的影响，其中负面影响为风险，正面影响为机遇。“风险和机遇”指为“潜在的不利影响（威胁）和潜在的有益影响（机会）”。(2)涵义解读：风险与机遇的类型谱系：本条款中的风险涵盖环境安全风险、合规风险、运营风险、声誉风险等；机遇涵盖绿色技术应用、政策激励获取、市场竞争力提升、成本节约等。具有潜在不利影响的风险示例，包括气候变化影响（洪水频发、干旱加剧、极端高温、野火频发）对组织资产的损害、供应链中断与关键原材料获取受限、生物多样性丧失与水资源短缺等环境变化，以及未能满足合规义务导致声誉受损或引发法律诉讼等；风险管控与机遇利用并重：措施策划需同时覆盖风险管控与机遇利用，不可偏废；措施的优先排序与灵活实施：组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机，这体现了风险管控的灵活性和针对性原则；一些措施还可通过其他管理体系（如职业健康安全、业务连续性管理体系）或通过与风险、财务、人力资源管理有关的其他业务过程解决。此类管理体系还可包括与能源、质量有关的管理体系，并可在一体化管理体系中实现；在环境管理体系之外实施的措施，均可在环境管理体系中被引用。污染预防(1)定义：为了降低有害的环境影响而采用（或综合采用）过程、惯例、技术、材料、产品、服务或能源，以避免、减少或控制任何类型的污染物或废物的产生、排放或废弃。(2)涵义解读：污染预防的层级顺序：是措施策划的核心原则之一，优先顺序为源头避免＞过程减量＞末端治理，鼓励组织从工艺、原材料、产品设计端降低环境影响，而非仅依赖末端治理。该层级顺序与运行控制中“消除—替代—工程控制—管理控制”的分层控制思路相一致，组织宜按此顺序选择单项或组合措施；《生态环境法典》源头防控的法定要求：污染预防原则已上升为法定的污染防治方针。组织在措施策划中宜将清洁生产方案、强制性清洁生产审核安排纳入对重要环境因素的应对措施，并与法典源头防控要求保持一致。生命周期(1)定义：产品（或服务）系统从原材料获取或自然资源生成，到最终处置的连续和相互关联的各个阶段。生命周期观点包括考虑各生命周期阶段的环境因素和影响，生命周期阶段包括原材料获取、设计、生产、运输/交付、使用、报废处理和最终处置。(2)涵义解读：措施策划的全链条延伸：措施策划不能仅局限于组织自身边界，需延伸至原材料采购、生产、运输、使用、废弃处置全链条，覆盖供应链与产品全生命周期的环境影响；融入业务流程的操作指南：组织应将环境管理体系要求融入各项业务流程的具体路径，包括将环境要求纳入设计与开发过程、将外部提供的产品与服务的环境要求纳入合同或采购过程、将产品生命周期结束或处置要求纳入销售与营销过程，这为生命周期视角在措施策划中的落地提供了操作指南。策划的措施可单独或结合方式融入环境管理体系过程，包括建立环境目标（6.2）、资源提供（7.1）、能力培养（7.2）、意识（7.3）、信息交流（7.4）、文件化信息（7.5）、运行策划和控制（8.1）、应急准备与响应（8.2）、监视测量分析与评价（9.1），并宜将教育或经验能力要求纳入人力资源过程；《生态环境法典》对生命周期管理的法定要求：生命周期观点在法典中已获得直接的法定支撑：。组织宜将相关法定义务转化为覆盖供应链与产品全生命周期的措施（如绿色设计评审、供应商环境要求、报废回收安排），并可参考GB/T24006-2026《环境管理体系引入生态设计的指南》在设计与开发过程中实施生态设计。环境绩效(1)定义：与环境因素的管理有关的绩效。(2)涵义解读：措施有效性的核心标尺：是衡量措施有效性的核心标尺，可通过定量指标（如排放浓度、能耗强度）或定性描述体现，措施策划需同步设定对应的绩效评价指标；措施有效性的评价方法：组织应评价所采取措施的有效性（见9.1），组织可以采用各种方法和技术评价措施有效性，从采用统计技术到将监视和测量结果与预期绩效水平进行对比。某些法律法规可能规定了核查或验证绩效能力的需求以及某些控制措施的实际绩效；某些情况下，组织可选择采用环境管理体系以外的方式（如职业健康安全管理体系或工程、业务过程）评价措施的有效性，这些在体系之外实施的措施均可在环境管理体系中被引用；《生态环境法典》的监测与信息公开法定支撑：组织应将相关法定监测点位、指标、频次及记录保存要求直接转化为9.1绩效评价的监视测量安排，实现标准要求与法定义务的一体化落实。条款分项深度解读6.1.1总则策划过程的体系化建设要求：体系化过程与文件化信息的双重标准要求：组织应建立、实施并保持满足6.1全部要求所需的过程，而非零散、临时性的识别与分析工作。这一要求体现了环境管理体系的"过程方法"原则，意味着风险识别、合规梳理、措施策划、效果评价必须形成常态化、可迭代的管理机制，而非一次性的体系文件建立工作；组织为满足6.1.2～6.1.5要求所建立的过程的总体目的，在于确保组织能够实现其环境管理体系的预期结果，预防或减少不期望的影响，并实现持续改进。组织应可获取6.1.1～6.1.5中所需过程的文件化信息，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施；组织可自主决定如何确定需应对的风险与机遇，无特定的方法、步骤数量或过程要求：组织可采用一个过程考虑环境因素和影响，采用不同的过程考虑风险与机遇，或采用一个过程同时涵盖二者，这为不同规模、不同复杂程度的组织提供了充分的实施弹性。法定重点领域的全维度覆盖要求：从实操层面看，组织需明确策划环节的责任主体、工作流程、更新频次与触发条件，确保从内外部环境分析到措施落地的全链条受控。结合生态环境保护法定要求，该过程需全面覆盖污染防治、生态保护、环境风险防控、绿色低碳发展等全维度领域，不能仅局限于传统的污染物排放管控，需同步纳入新污染物治理、生态保护红线管控、碳排放管控、突发生态环境事件应对等法定重点领域；策划阶段的三大输入要件：策划环境管理体系时，组织必须将三类核心信息作为刚性输入，所有策划工作均不能脱离该边界：内外部环境因素：外部需涵盖区域环境质量管控要求、生态监管政策、产业绿色转型趋势、气候变化物理与转型风险、技术迭代方向等；内部需涵盖组织的业务布局、工艺技术水平、资产状况、管理能力、发展战略等。该输入确保体系策划与组织战略方向一致，避免脱离实际。《生态环境法典》第六十一条要求生态环境保护规划内容应包括污染防治、生态保护、应对气候变化的目标、任务、保障措施等，为组织外部环境分析提供了法定框架。需应对的风险与机遇源于外部因素（如影响运行的环境状况）、内部因素（包括业务变更）以及相关方需求与期望（例如顾客对可持续性的期望），内外部环境因素分析应与环境因素、合规义务的分析形成相互衔接的整体输入；相关方的需求与期望：需覆盖监管部门、供应链上下游、客户、周边社区、员工、投资者等相关方的合理环境诉求，例如监管端的排污许可管控要求、客户端的绿色采购标准、社区端的噪声与异味管控诉求等，确保体系能够回应各方关切，降低合规与声誉风险。组织在策划相关方需求分析时，应将公众监督诉求一并纳入识别范围；环境管理体系的范围：所有策划工作必须限定在体系界定的物理边界、业务边界与管控边界内，确保策划内容与体系覆盖的活动、产品、服务完全对应，不出现管控盲区，也不设置超范围的无效要求。确定范围时应考虑组织单元、职能和物理边界，以及其对自身活动、产品和服务生命周期实施控制与施加影响的权限和能力。上述三类输入连同环境管理体系的范围，将一并成为确定需要应对的风险和机遇时应当被考虑的输入，策划过程所产生的信息则是确定必需控制的运行的重要输入，同样可用于环境管理体系其他部分的建立和改进，例如识别培训、能力、监视和测量的需求，从而实现策划环节与体系其他环节的贯通衔接。风险与机遇的识别覆盖维度：组织应在策划阶段确定需要应对的风险和机遇，具体涵盖三个核心维度，缺一不可：环境因素衍生的风险与机遇：这是环境管理的核心对象，既包括污染物超标排放、资源过度消耗、生态破坏等负面环境影响带来的风险，也包括节能降碳、资源循环利用、绿色产品开发、生态价值转化等带来的发展机遇。重要环境因素可导致与不利或有益环境影响有关的风险和机遇，组织在确定重要环境因素时应考虑正常和异常状况、变更以及潜在的紧急情况。具有潜在有益影响的机遇示例包括向循环经济转型（重新设计过程以减少浪费并提高资源利用效率）、提升员工参与度和培训水平、利用先进分析技术和实时数据采集辅助决策、与环保组织及当地社区和供应商建立合作伙伴关系、提前采用新兴环保法规以增强竞争力、引入政府资助的新技术等，组织可据此系统挖掘环境因素的正向价值。合规义务衍生的风险与机遇：既包括未满足法定要求可能导致的行政处罚、信用惩戒、民事赔偿、市场禁入等合规风险，也包括满足绿色低碳政策可获得的财政补贴、税收优惠、绿色金融支持、市场准入优势等政策机遇。《生态环境法典》规定国家构建生态环境信用监管体系，将违法信息记入信用记录，并建立信用修复机制，这直接构成合规义务衍生的风险来源。《生态环境法典》中高额度、可升级的行政责任条款，是碳排放管控领域最典型的合规风险来源，组织应在合规义务风险识别中予以重点关注。内外部环境与相关方需求衍生的其他风险与机遇：涵盖极端天气引发的运营中断、供应链环境波动、公众环境诉求升级等风险，以及绿色消费升级、低碳市场扩容、技术迭代等发展机遇。具有潜在不利影响的风险示例包括：气候变化影响（如洪水频发、干旱加剧、极端高温、野火频发）对组织资产造成的损害、供应链中断、生物多样性丧失等环境变化。组织可自主选择确定风险与机遇的方法及正式程度，方法可以是简单的定性过程，也可以是全面的定量评估，具体取决于组织规模及其活动、过程、产品与服务的类型、需证实符合合规义务的程度、过程复杂程度及其相互关系、应用所选方法人员的专业能力等因素；确定环境状况及风险与机遇的过程还可与其他管理体系过程相整合，避免重复劳动。策划的两大核心输出要求：针对识别出的风险与机遇，组织需策划两类核心输出，形成完整的策划闭环：应对风险和机遇的具体措施：要求组织针对每一项重要风险与机遇，匹配对应的管控或利用措施，禁止出现"识别与措施脱节"的情况。措施需覆盖风险规避、风险降低、风险转移、风险承受，以及机遇捕捉、机遇放大、机遇转化等不同类型，匹配不同的风险等级与机遇价值；环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定基于其影响的重要环境因素、与环境因素相关的合规义务以及需应对的风险与机遇；组织宜对环境管理体系中需采取的措施形成总体理解，以应对其重要环境因素、合规义务，以及为实现环境管理体系预期结果而需优先应对的风险和机遇；所策划的措施可以是单一措施（例如建立环境目标、运行控制、应急准备，或供应商评价等其他业务过程），也可以是涵盖不同控制顺序的组合措施，组织应基于风险与机遇的优先级灵活组合运用。措施整合与有效性评价机制：一方面要明确措施如何嵌入现有业务流程、管理程序与岗位责任中，确保措施不是独立于业务的额外工作；另一方面要提前谋划措施有效性的评价方法、指标、频次，确保措施实施效果可衡量、可验证，为后续监视测量与管理评审提供明确输入；组织应策划如何评价这些措施的有效性（见9.1），这是标准正文的强制性要求；措施融入的具体路径清单：策划的措施可单独或结合方式融入环境管理体系过程，包括建立环境目标（见6.2）、资源提供（见7.1）、能力培养（见7.2）、意识（见7.3）、信息交流（见7.4）、文件化信息（见7.5）、运行策划和控制（见8.1）、应急准备与响应（见8.2）、监视测量分析与评价（见9.1）。将环境管理体系要求融入各项业务流程的措施包括：将环境要求纳入设计与开发过程、将外部提供的产品与服务的环境要求纳入合同或采购过程、将教育或经验能力要求纳入人力资源过程、将产品报废或处置要求纳入销售与营销过程；一些措施还可以通过其他管理体系（例如与能源、职业健康安全、质量或业务连续性有关的管理体系），或通过与风险、财务或人力资源管理有关的其他业务过程提出；在有效性评价方面，组织可以采取各种方法和技术，从采用统计技术到将监视和测量结果与预期的绩效水平进行对比；某些法律法规还可能规定了核查或验证绩效能力的需求以及某些控制措施的实际绩效，组织在策划评价方法时应一并识别并满足。措施策划的约束性前提：在策划应对措施时，组织应充分考虑可选技术方案、财务承受能力、运行模式与经营需求三类约束条件，避免制定脱离实际的空泛措施。当考虑技术选项时，组织宜考虑在经济可行、成本效益高和经判定适宜的前提下，采用最佳可行技术，但这并不意味着组织有义务使用环境成本核算方法。组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机。技术可行性：优先选用国家鼓励推广的清洁生产、污染治理、节能降碳技术，杜绝使用国家明令淘汰的工艺、设备与材料，兼顾技术的治理效果、运行稳定性与二次污染风险；财务可行性：评估措施的初始投资、运行成本、预期收益与回报周期，结合组织财务状况合理规划实施节奏，区分短期紧急措施、中期改进措施与长期战略措施，保障投入可持续。组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机；运行与经营可行性：措施需适配组织的生产工艺、调度模式、人员能力，不对正常生产经营造成严重冲击；同时与组织经营战略、市场定位相契合，推动环境效益向经济效益、社会效益转化。6.1.5措施的策划措施与风险的匹配性原则：措施与风险一一对应、分级匹配的总体要求：组织策划的应对措施需与识别评价出的重要环境因素、合规义务、风险与机遇一一对应，匹配风险等级与机遇价值，确保重大风险得到有效管控，重要机遇得到充分利用；组织应策划采取措施管理其6.1.2中所确定的重要环境因素、6.1.3中所确定的合规义务以及6.1.4所识别的风险和机遇；组织宜对环境管理体系中需采取的措施形成总体理解，以应对其重要环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3），以及为实现环境管理体系预期结果而需优先应对的风险和机遇（见6.1.4），并基于这一理解相应地策划措施；组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机，这为组织按优先级配置措施资源提供了标准依据。“风险等级—措施强度”的对应关系与法定刚性底线：措施策划需建立"风险等级-措施强度"的对应关系：针对重大环境风险，需制定"源头预防-过程管控-应急兜底"的多级防控措施；针对一般环境风险，可采用常规运行管控措施；针对高价值机遇，需制定专项推进方案与资源保障。其中，涉及污染物达标排放、有毒有害污染物管控、危险废物管理、生态保护红线管控、重大环境风险源管控等法定底线要求的领域，必须设置刚性管控措施，不得降低标准；所策划的措施可以是单一的措施（例如建立环境目标、运行控制、应急准备，或其他业务过程如供应商评价），也可以是组合的措施（包括环境目标和涵盖不同控制顺序相结合的运行控制措施）；对于任何策划的措施，还应当考虑任何非预期后果的可能性，例如在产品或服务生命周期内短期或长期对环境的不利影响，避免"措施本身产生次生风险"。措施的分类与适用场景：四大类措施的系统化组合：应对措施可分为四大类，组织需根据管控对象与目标选择适配类型，鼓励采用"源头防控+过程减量+末端治理+应急兜底"的系统化措施组合。策划的措施可单独或结合方式融入环境管理体系过程，包括建立环境目标、资源提供、能力培养、意识、信息交流、文件化信息、运行策划和控制、应急准备与响应、监视测量分析与评价等，即措施的类型划分与措施在体系中的落点（融入哪一过程）是两个维度，组织应在分类策划的同时明确每一措施的体系落点。。常规管控类措施：针对常态化环境因素与合规义务，通过运行控制、岗位操作规范、设备运维要求实现日常管控，例如排污口规范化管理、危废暂存管控、环保设备日常运维等，是环境管理的基础措施。该类措施的执行情况应以文件化信息留痕并可追溯；绩效改进类措施：针对可提升的环境绩效或需降低的增量风险，通过技术改造、工艺升级、管理优化实现绩效提升，例如清洁生产改造、节能降碳项目、水资源循环利用项目等，体现持续改进理念。组织可将其直接转化为绩效改进类措施的策划清单。应急处置类措施：针对突发生态环境事件风险，通过应急预案、应急物资储备、应急演练实现风险兜底，例如物料泄漏、超标排放、极端天气引发的环境事件应对措施，守住环境安全底线。组织应建立、实施并保持对6.1.2中识别的潜在紧急情况进行应急准备和做出响应所需的过程，包括通过策划的措施做好应急准备以预防或减轻紧急情况所带来的不利环境影响，并要求可行时定期试验所策划的响应措施、定期评审并修订过程和策划的响应措施，8.2所需的过程应作为文件化信息予以保持并可获取。应急过程建立的十项考虑要素包括响应紧急情况的最适当方法、内外部沟通过程、针对不同类型紧急情况的减轻和响应措施、紧急情况后评估以确定并实施纠正措施、定期试验应急响应措施、应急响应人员培训、关键人员和救助机构名单、疏散路线和集合地点、从邻近组织获得相互援助的可能性等。组织应依法完善突发生态环境事件风险防控措施，开展隐患排查并及时消除隐患，按照国家规定储备必要的生态环境应急物资和装备、定期开展应急演练；按规定制定突发生态环境事件应急预案并报生态环境等有关部门备案；未制定应急预案、应急预案未报备案或未配备应急设备器材的。应急处置类措施的策划必须与上述法定义务逐项对应。机遇转化类措施：针对绿色发展机遇，通过业务调整、产品创新、供应链升级实现价值转化，例如绿色产品研发、可再生能源替代、循环经济产业链搭建等，推动环境优势转化为竞争优势。具有潜在有益影响的风险和机遇示例包括：向循环经济转型、重新设计过程以最大限度减少浪费并最大限度提高资源效率、提前采用新兴环保法律法规以增强竞争力等，还包括实施改进的土地管理措施以增强生物多样性或解决导致弱势群体遭受环境危害的不平等因素、提升员工参与度和培训水平、利用先进分析技术和实时数据采集辅助决策、与环保组织当地社区及供应商建立合作伙伴关系、引入政府资助的新技术以降低污染水平等，组织可据此系统化构思机遇转化类措施。措施的业务整合要求：融入体系过程与核心业务流程的标准要求：组织应策划措施的落地路径，将环境管控要求整合进环境管理体系各过程，以及组织核心业务流程中，实现环境管理与业务管理的深度融合；组织应将环境管理体系要求融入其各项业务过程中，例如设计和开发、采购、生产、人力资源、销售和市场营销过程；组织应保留权限和责任决定如何满足本文件的要求，包括将环境管理体系要求（见5.1、6.1.5、6.2.2和9.3.3）融入其各项业务过程中，例如设计和开发、采购、生产、人力资源、销售和市场营销过程：即本条款措施融入业务的要求，正是4.4总体要求在策划环节的直接落点；组织可灵活确定过程结构，例如采用单一策划过程满足第4章和第6章中规定的多项要求，但应确保每个单独的要求都已得到满足。全业务环节嵌入与具体融入路径：措施不能作为独立的"体系工作"游离于业务之外，需嵌入研发设计、采购、生产、仓储、物流、销售、售后服务全业务环节。例如将环保要求嵌入供应商准入标准、将节能降碳要求嵌入生产调度流程、将生态保护要求嵌入项目选址设计流程、将低碳要求嵌入产品研发流程。通过流程嵌入，让环境管控成为各业务岗位的固有职责，从机制上避免体系与业务"两张皮"；将环境管理体系要求融入各项业务流程的具体措施示例包括：将环境要求纳入设计与开发过程、将外部提供的产品与服务的环境要求纳入合同或采购过程、将教育或经验能力要求纳入人力资源过程、将产品报废或处置要求纳入销售与营销过程；一些措施还可通过其他管理体系解决，如与能源、职业健康安全、质量或业务连续性有关的管理体系，或通过与风险、财务或人力资源管理有关的其他业务过程解决（例如在一体化管理体系中）；在某些情况下，组织可选择采用环境管理体系以外的方式实施和评价所策划的措施（例如通过职业健康安全管理体系或工程或业务过程），这些在环境管理体系之外实施了的措施，都可以在环境管理体系中被引用，以最大限度利用现有业务资源、避免重复建设。措施有效性的评价安排：评价方法、指标与频次同步策划的强制要求：策划措施时，组织应同步策划措施有效性的评价方法、评价指标、评价频次，确保能够客观衡量措施实施效果，为后续改进提供依据。组织应策划如何评价这些措施的有效性，并与9.1监视、测量、分析与评价相衔接。9.1.1进一步要求组织确定需要监视、测量和分析的内容、适用的方法、评价环境绩效所依据的准则和适当的指标、实施监视测量的时机以及分析评价结果的时机，并评价其环境绩效和环境管理体系的有效性；确定应当监视和测量的内容时，除环境目标的进展外，组织应考虑其重要环境因素、合规义务和运行控制，且监视和测量的结果应当可靠、可重复和可追溯。指标设置：需兼顾过程指标与结果指标。过程指标如措施执行率、设备投运率、培训完成率等，反映措施落地程度；结果指标如污染物排放浓度、资源能源消耗强度、合规率等，反映实际环境绩效；GB/T24004-2017提供的绩效参数示例（如原材料或能源使用量、单位成品废物产生量、废物循环利用率、特定污染物排放量、环境事件数量、用于环境保护的投资等）可作为两类指标选取的参考；组织应在指标设置中对接法定监测规范与站点、联网要求，确保自行监测数据与国家监测体系的技术要求一致。评价方式：对常规管控措施可通过日常监视、定期检查评价；对技术改造类措施可通过前后绩效对比、专项审计评价；对应急类措施可通过应急演练、实战复盘评价；组织可以采取各种方法和技术评价所采取措施的有效性，从采用统计技术到将监视和测量结果与预期的绩效水平进行对比；某些法律法规可能规定了核查或验证绩效能力的需求以及某些控制措施的实际绩效，组织在策划评价方式时应识别并满足此类法定核查验证要求；在某些情况下，组织可选择采用环境管理体系以外的方式评价措施有效性。结果应用：评价结果需输入内部审核、管理评审，作为措施优化、目标调整、体系改进的重要依据，形成"策划-实施-评价-改进"的完整闭环；“9.3管理评审”要求输入应包括环境目标的实现程度、组织环境绩效方面的信息（包括不符合和纠正措施、监视和测量的结果、合规义务的履行情况、审核结果等方面的趋势等），以及持续改进的机会、以往管理评审所采取措施的状况、与环境管理体系相关的内外部因素及相关方需求和期望（包括合规义务）、重要环境因素、风险和机遇的变化，以及资源充分性和来自相关方的信息交流（包括抱怨）；9.3.3管理评审结果则应包括对体系持续适宜性、充分性和有效性的结论，与持续改进机会相关的决策，环境目标未实现时采取的措施，以及改进环境管理体系与其他业务过程融合的机会——评价结果经管理评审转化后，可直接反哺措施优化与业务融合改进，实现完整闭环。。与其他标准条款的衔接与4.1、4.2、4.3的衔接(策划的核心输入)：与4.1组织环境、4.2相关方需求、4.3体系范围的衔接：三者是6.1（含6.1.1～6.1.5）策划的核心输入，所有策划工作必须基于三项输出开展，确保策划边界与基础准确。ISO14001:2026的附录A明确指出，4.1所确定的外部和内部因素（包括环境状况）以及4.2所确定的相关方需求和期望，均可能给组织或环境管理体系带来风险和机遇，成为6.1.4需应对的风险和机遇的来源；附录A.1还特别强调，本标准所包含的要求应当从系统或整体视角进行考虑，使用者不应当脱离其他条款孤立地阅读本标准的特定句子或条款——4.1的因素与4.2的相关方需求和期望（均属于组织所处的环境），与其环境因素（见6.1.2）和合规义务（见6.1.3）之间的相互关系，均是其风险和机遇的来源（见6.1.4）。确定需要应对的风险和机遇的过程始于组织应用对其运作所处环境的理解，包括能够影响环境管理体系预期结果的问题（见4.1）以及有关相关方的需求和期望（见4.2），上述这些连同环境管理体系的范围，将一并成为确定需要应对的风险和机遇时应当被考虑的输入；与6.1.2、6.1.3、6.1.4的衔接（措施策划的直接对象）：与6.1.2环境因素、6.1.3合规义务、6.1.4风险机遇评价的衔接：三者是6.1.5措施策划的直接对象，措施必须针对识别评价出的重要环境因素、合规义务、重大风险与重要机遇制定，形成“识别-评价-应对”完整链条。措施应对的是6.1.2中所确定的重要环境因素、6.1.3中所确定的合规义务、6.1.4所确定的风险和机遇；组织宜对环境管理体系中需采取的措施形成总体理解，以应对其重要环境因素、合规义务，以及为实现环境管理体系预期结果而需优先应对的风险和机遇，并基于这一理解相应地策划措施；标准正文还规定需应对的风险和机遇是策划措施和建立环境目标的输入，应作为文件化信息予以保持并可获取，使“识别—评价—应对”链条具备可追溯的文件化基础；与6.2的衔接：改进类措施转化为环境目标：6.1.5策划的重要改进类措施需转化为量化的环境目标与实施方案，确保战略级改进工作有明确目标指引与进度管控。ISO14001:2026的6.2.1要求组织在建立环境目标时应考虑组织的重要环境因素和相关的合规义务，并考虑其风险和机遇，且环境目标应与环境方针一致、可测量（如可行）、得到监视、予以沟通、适当时予以更新，并作为文件化信息予以保持；附录A.6.2同时澄清，“应考虑重要环境因素”的要求并不意味着必须针对每项重要环境因素建立一个环境目标，但在建立环境目标时这些因素具有高优先级。6.2.2进一步要求策划实现环境目标时应确定要做什么、需要什么资源、由谁负责、何时完成、如何评价结果（包括用于监视进展的指标），并考虑如何将实现环境目标的措施融入其业务过程——6.1.5与6.2由此形成“措施—目标—实施方案”的逐级转化链条。作为结果的需要应对的风险和机遇是措施策划的输入，用于建立环境目标和控制有关的运行；与第7章的衔接：措施实施的资源与能力保障：措施策划需同步考虑人力资源、基础设施、能力培训、信息资源等支持条件，确保措施实施有充足资源保障。将资源提供、能力培养、意识、信息交流、文件化信息等均列为措施可融入的环境管理体系过程；7.1要求组织应确定并提供建立、实施、保持和持续改进环境管理体系所需的资源，资源可包括人力资源、自然资源、基础设施、技术和财务资源，内部资源可由外部资源补充；7.2还要求组织确定在其控制下工作的、影响其环境绩效和满足合规义务能力的人员所需的能力，适当时采取措施以获得所需的能力，并评价所采取措施的有效性——能力保障措施本身的有效性亦须纳入评价，与6.1.5b)2)形成呼应。需要应对的风险和机遇的结果同样可以应用到环境管理体系的其他方面，例如确定能力的需求和与环境管理体系有关的信息交流；与第8章的衔接（措施转化为运行控制与应急要求）：与第8章运行条款的衔接：管控类与应急类措施需转化为第8章的运行控制要求、应急准备与响应要求，通过常态化运行管控实现措施落地。ISO14001:2026的8.1要求组织应建立、实施、控制并保持满足环境管理体系要求以及实施第6章所确定的措施所需的过程，8.1所需的过程应作为文件化信息予以保持并可获取，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施。8.2则要求组织建立、实施并保持对6.1.2中识别的潜在紧急情况进行应急准备和做出响应所需的过程，包括通过策划的措施做好应急准备以预防或减轻紧急情况所带来的不利环境影响，并可行时定期试验所策划的响应措施；与第9章的衔接：绩效评价与合规性证据：与第9章监视测量、内部审核、管理评审的衔接：措施有效性评价是9.1监视测量的核心内容之一，措施落地情况是内部审核重点，措施整体成效与适配性是管理评审的重要输入。9.1.1要求组织应确定需监视和测量的内容，此时必须考虑环境目标、重要环境因素、合规义务和运行控制，并确定评价环境绩效所依据的准则和适当的指标、监视测量的时机以及分析评价结果的时机，保持可获取适当的文件化信息作为监视、测量、分析和评价结果的证据。9.1.2要求组织建立、实施并保持评价其合规义务满足状况所需的过程，保持对其合规状况的了解和理解；9.2.2要求建立内部审核方案时考虑相关过程的环境重要性、影响组织的变化以及以往审核的结果；9.3.2管理评审输入除环境目标的实现程度、环境绩效信息（包括监视和测量的结果、合规义务的履行情况、审核结果）外，还包括重要环境因素、风险和机遇的变化以及资源的充分性，9.3.3管理评审结果则应包括对体系持续适宜性、充分性和有效性的结论、与持续改进机会相关的决策、环境目标未实现时采取的措施，以及改进环境管理体系与其他业务过程融合的机会——措施成效经管理评审后直接反哺第6章策划，形成PDCA闭环。组织9.1监视测量安排应与相关法定义务衔接，避免体系测量要求低于法定要求。与第10章的衔接（不符合处置与持续改进）：措施有效性评价中发现的不足，需通过第10章的纠正、纠正措施、持续改进机制优化升级，推动环境绩效持续提升。10.2要求在发生不符合时，应评审不符合、确定其原因、确定是否存在或是否可能发生类似的不符合，并实施任何所需的措施，评审所采取的任何纠正措施的有效性，适用时采取措施控制并纠正不符合、处理后果（包括减轻不利的环境影响），必要时对环境管理体系进行变更，且纠正措施应与所发生的不符合造成的影响（包括环境影响）的重要程度相适应；10.1持续改进则要求组织通过确定改进机会（见第9章和10.2）并实施必要的措施，持续改进环境管理体系的适宜性、充分性和有效性，以提升环境绩效；环境管理体系的核心目的之一是作为预防性工具，预防措施的概念现已包含在4.1（理解组织及其所处的环境）和6.1.4（应对风险和机遇的措施）中——第6章策划与第10章改进由此构成“策划—实施—评价—改进”的完整循环。组织宜意识到其所采取的措施可能会产生非预期的后果，宜针对所采取的、引起环境因素、环境影响和可合理预见的紧急情况发生变化的措施进行评审，适当时处理这些潜在后果，包括环境管理体系所需的变更；组织宜评价所采取的措施是否有效，包括改进环境绩效、履行合规义务、实现环境目标、在组织控制下工作的人员获得必要的能力、纠正所识别的不符合及其原因、应对所识别的风险和机遇等方面。实施与应用指南具体实施操作指引6.1.1总则落地操作步骤：步骤1：搭建策划管理机制（策划过程的制度化与总体目的）。明确体系策划牵头部门、参与部门、职责分工、工作周期与更新触发条件，形成制度化流程；一般每年结合年度规划开展全面策划，遇法律法规重大更新、新建改扩建项目、工艺重大调整、环境事件发生时及时触发更新。组织为满足6.1.2～6.1.5要求所建立的过程，其总体目的在于确保组织能够实现环境管理体系的预期结果，预防或减少不期望的影响，并实现持续改进。组织应采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，并对所造成的损害依法承担责任（此系《生态环境法典》第九条对企业事业单位和其他生产经营者的法定义务，应作为策划管理机制建立的基本遵循）。步骤2：梳理策划输入信息（基于风险的策划输入与法典要求纳入）。汇总内外部环境分析报告、相关方需求清单、体系范围界定文件，形成策划输入清单，校验信息的全面性、准确性与时效性。环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定：基于其影响的重要环境因素（见6.1.2）；与环境因素相关的合规义务（见6.1.3）；需应对的风险与机遇（见6.1.4）。组织应充分识别《生态环境法典》第五条规定"统筹产业结构调整、污染防治、生态保护、应对气候变化，协同推进降碳、减污、扩绿、增长"所涵盖的绿色低碳发展要求，以及生态环境保护目标责任制和考核评价制度要求，将其纳入策划输入范围。策划输入还应注意风险和机遇可能与环境因素、合规义务、其他因素或相关方的其他需求和期望有关；需应对的风险和机遇应作为文件化信息可获取；步骤3：统筹风险机遇识别（识别方法自主性与典型风险示例）。统筹环境因素识别评价、合规义务识别评价、其他风险机遇识别工作，形成统一的重要风险与重要机遇清单，作为措施策划的直接依据。组织可自主决定如何确定需应对的风险与机遇，无特定的方法、步骤数量或过程要求。例如，可采用一个过程来考虑环境因素和影响，采用不同的过程来考虑风险与机遇，或采用一个过程同时涵盖二者。识别时可参考附录指南所列具有潜在不良影响的风险与机遇示例，包括：气候变化影响（如洪水频发、干旱加剧）对组织资产造成的损害；干旱期水资源短缺影响排放控制设备的运行能力；供应链中断、关键原材料获取受限等资源约束因素；生物多样性丧失、水资源短缺、气温持续升高等环境变化；以及未能履行合规义务导致组织声誉受损或引发法律诉讼等；评估方式可采用简单的定性分析，也可进行全面的定量评估，取决于组织规模与业务类型、需证实符合合规义务的程度、过程复杂程度及应用人员的专业能力；步骤4：统筹输出评审批准（文件化信息与策划输出管控）。协调各业务部门开展措施策划，同步明确措施整合路径与有效性评价要求，形成策划输出文件后组织跨部门评审，报管理层审批后发布。组织应可获取6.1.1～6.1.5中所需的过程的文件化信息，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施。策划输出文件应确保策划过程可追溯、可验证。需要解决的风险与机遇是策划行动和确立环境目标的依据，其作为文件化信息可获取是策划输出评审的基本要求。6.1.5措施策划操作指引：步骤1：风险机遇分级排序（总体理解与优先次序确定）。基于风险发生可能性与后果严重程度、机遇的价值大小与实现难度，对风险与机遇分级排序，明确优先级，为资源分配提供依据。组织宜对环境管理体系中需采取的措施形成总体理解，以应对其重要环境因素、合规义务，以及为实现其环境管理体系预期结果而需优先应对的风险和机遇；基于这一理解，组织相应地策划措施。组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机；步骤2：匹配措施初步方案（措施类型与融入路径）。针对不同优先级的对象匹配对应措施类型，形成初步措施清单；重大风险必须设置多级防控，高价值机遇需明确转化路径。策划的措施可单独或结合方式融入环境管理体系过程，包括：建立环境目标（见6.2）、资源提供（见7.1）、能力培养（见7.2）、意识（见7.3）、信息交流（见7.4）、文件化信息（见7.5）、运行策划和控制（见8.1）、应急准备与响应（见8.2）、监视、测量、分析与评价（见9.1）。措施类型应覆盖清洁生产措施（绿色设计、使用清洁能源和原料、采用先进适用工艺技术与设备等），以及循环经济措施"减量化、再利用、资源化"；步骤3：开展可行性论证（技术、财务、运行与经营要求的综合权衡）。从技术、财务、运行经营三个维度对措施方案论证，必要时开展多方案比选，确定最终措施方案，明确责任部门、实施时限、资源需求。当策划这些措施时，组织应考虑其可选技术方案、财务、运行和经营要求。当考虑其技术选项时，组织宜考虑在经济可行、成本效益高和经判定适宜的前提下，采用最佳可行技术，这并不意味着组织有义务使用环境成本核算方法。当组织识别出可能显著改善环境绩效的措施但因上述限制未能实施时，宜评估采取替代措施的可能性；步骤4：明确业务嵌入路径（融入业务流程与其他管理体系）。梳理每个措施对应的业务流程与岗位，明确落地节点、执行岗位、管控载体，将措施要求写入对应业务文件。将环境管理体系要求融入各项业务流程的相关措施包括：将环境要求纳入设计与开发过程；将外部提供的产品与服务的环境要求纳入合同或采购过程；将教育或经验能力要求纳入人力资源过程；将产品生命周期结束或处置要求纳入销售与营销过程。一些措施还可以通过其他管理体系提出，例如与能源、职业健康安全、质量或业务连续性有关的管理体系，或通过与风险、财务或人力资源管理有关的其他业务过程提出（例如在一体化管理体系中）；步骤5：设定有效性评价规则（评价方法与监测数据合规管理）。为每项措施设定可量化的过程与结果指标，明确评价方法、频次、责任部门，确保效果可验证。组织应评价这些措施的有效性。组织可以采取各种方法和技术评价所采取措施的有效性，从采用统计技术到将监视和测量结果与预期的绩效水平进行对比（见9.1）。组织应依法建立健全监测数据质量管理制度"的要求，依法开展自行监测，建立管理台账，并保存原始监测记录和管理台账；步骤6：建立动态更新机制（管理变更与触发情形）。明确措施更新触发条件，定期复盘措施的适宜性、充分性、有效性，及时迭代优化。管理变更是保持环境管理体系的重要部分，影响环境管理体系的变更可能源自内部或外部因素，包括：新产品或现有产品、服务、过程、运行、设备及设施的变更；合规义务的变化；关于环境因素、环境影响或风险和机遇的知识或信息的变化；知识与技术的发展；材料或过程输入的技术规范变化；组织资产因兼并、收购、合资或资产剥离而产生的变动；人员或外部供方（含承包方）的变更；由供应链因素、劳资纠纷、自然灾害、政权更迭、政治动荡或战争等引发的业务中断。作为变更管理的一部分，组织宜评估预期变更并策划其预期效果及环境影响，评价非预期变更的后果并在必要时采取措施减轻不利影响；变更可能带来新的风险与机遇，动态更新机制应与6.1.2环境因素、8.1运行控制、9.2.2内部审核方案及10.2不符合与纠正措施等条款的变更管理要求相衔接。风险与特别注意事项"重识别、轻策划"风险（识别与措施脱节，闭环管理缺失）。大量精力投入环境因素与合规义务识别，但措施策划流于形式，与识别结果脱节，导致风险管控悬空。需建立"识别-评价-措施"对应校验机制，确保每一项重要风险都有对应措施，无遗漏、无错配。需应对的风险和机遇是策划措施和建立环境目标的输入，组织应确保6.1.2～6.1.4的识别输出与6.1.5的措施策划形成完整闭环。校验机制的建立可参照附录指南对措施策划的总体要求，即组织应当对策划环境管理体系中须采取的措施有一个总体的理解，以管理其重要环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3），以及为实现其环境管理体系的预期结果而被组织作为优先项考虑的风险和机遇（见6.1.4）；同时，按照标准6.1.1的要求，6.1.2～6.1.5所需过程的文件化信息应可获取，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施，"识别-评价-措施"对应关系宜以清单、矩阵等文件化信息形式固化，确保可追溯、可核查；措施脱离业务实际风险（措施策划与生产经营脱节，跨职能协同不足）。措施由环保部门单独完成，未充分征求业务部门意见，导致措施无法落地或执行成本过高。需强化业务部门参与度，措施方案需经业务部门确认可行性，确保与生产经营实际适配。措施应融入环境管理体系过程和各项业务流程，包括设计与开发、采购、人力资源、销售与营销等，而非仅停留在体系文件层面。附录指南同时指出，一些措施还可以通过其他管理体系提出，例如与能源、职业健康安全、质量或业务连续性有关的管理体系，或通过与风险、财务或人力资源管理有关的其他业务过程提出（例如在一体化管理体系中），组织宜将措施嵌入对应业务过程的职责、流程和文件，并明确执行岗位与考核载体，避免"两张皮"；法定要求落实不到位风险（合规底线失守，措施策划未覆盖强制性要求）。措施策划未充分覆盖生态环境保护法定强制要求，存在合规隐患。需将法定要求作为措施策划的底线，逐一对照排污许可、危废管控、新污染物治理、生态保护、应急管理等要求落实，确保满足法定最低标准。上述法定要求在《生态环境法典》中均有明确对应条款，措施策划时应逐一对照：排污许可方面，实行排污许可管理的企业事业单位应当依法取得排污许可证，遵守排污许可证的要求，按规定运行和维护污染防治设施，严格控制污染物排放，按排污许可证要求和有关标准规范开展自行监测、建立管理台账并保存原始监测记录，并按规定向社会公开污染物排放信息；危险废物管控方面，产生危险废物的单位应制定危险废物管理计划（含减少产生量和降低危害性措施）、建立管理台账并依法申报，按标准贮存、利用、处置危险废物，禁止擅自倾倒、堆放、丢弃、遗撒或焚烧，转移危险废物应填写、运行电子或纸质转移联单；新污染物治理方面，国家建立持久性有机污染物等新污染物协同治理和环境风险管控体系，生产、进口重点管控新污染物清单中化学物质和使用该类化学物质生产产品的，应遵守禁止、限制等环境风险管控措施，生产、进口新化学物质应依法申请新化学物质环境管理登记；应急管理方面，产生、收集、贮存、运输、利用、处置危险废物的单位应依法制定意外事故的防范措施和应急预案，并报所在地生态环境主管部门等备案；超标或逃避监管排污的，将依法承担责令改正、十万元以上一百万元以下罚款、限制生产、停产整治直至拘留、吊销排污许可证等法律责任。环境风险转移风险（跨介质、跨领域风险转移，系统协同不足）。各部门分别策划措施，缺乏系统协同，出现跨介质风险转移（如大气污染转化为水污染）或供应链风险转移。需采用系统思维开展策划，统筹考虑跨介质、跨领域影响，避免次生环境问题。确定影响组织的环境状况及其他相关风险与机遇事项的过程，可与其他管理体系过程整合，例如与环境因素及影响（见6.1.2）或风险与机遇（见6.1.4）的确定相结合。根据"预防为主、系统治理、损害担责"原则，组织应在策划措施时应当统筹考虑各环境要素之间的关联性，防范次生环境风险。其中"预防为主、系统治理、生态优先、绿色发展、公众参与、损害担责"系《生态环境法典》第六条规定的生态环境保护基本原则；附录指南亦提示，在策划措施时应对任何策划措施考虑非预期后果的可能性，例如在产品或服务生命周期内短期或长期对环境的不利影响，跨介质转移和供应链风险转移即属于典型的非预期后果，宜在措施可行性论证阶段一并评估；机遇挖掘不足风险（重风险管控、轻机遇利用，绿色低碳价值未释放）。仅关注负面风险管控，忽视绿色低碳发展机遇，导致体系仅发挥合规兜底作用。需同步策划风险管控与机遇利用措施，充分挖掘节能降碳、循环经济、绿色产品等领域的价值。具有潜在有益影响的风险和机遇示例包括：向循环经济转型、实施改进的土地管理措施、提升员工参与度和培训水平、利用先进分析技术和实时数据采集、与环保组织和供应商建立合作伙伴关系、提前采用新兴环保法律法规以增强竞争力、引入政府资助的新技术等。组织可可将绿色设计、清洁生产、绿色供应链和绿色消费等法典倡导性要求主动转化为竞争优势型措施。此外，组织应保留根据其风险缓解和机会利用能力来决定应处理哪些风险或机遇的权力，无需对所有风险与机遇立即采取行动，可基于业务需求和环境目标优先排序，机遇利用措施的策划亦应遵循这一优先级原则；有效性不可验证风险（措施与评价指标脱节，有效性评价缺乏依据）。仅策划措施内容，未同步设定评价指标与方法，导致无法判断措施有效性，持续改进缺乏依据。需坚持"措施与评价同步策划"原则，所有措施必须配套可衡量的评价指标。组织应确定所采取措施的有效性，并可采取各种方法和技术评价有效性，从采用统计技术到将监视和测量结果与预期的绩效水平进行对比（见9.1）。附录指南还提示：某些法律法规可能规定了核查或验证绩效能力的需求以及某些控制措施的实际绩效；在某些情况下，组织可选择采用环境管理体系以外的方式评价措施的有效性，例如通过职业健康安全管理体系或工程或业务过程来实现，这些在环境管理体系之外实施的措施均可在环境管理体系中被引用。评价结果应与9.1监视测量、9.3管理评审和10.3持续改进形成衔接，作为措施迭代和目标调整的输入；生态环境监测数据合规风险（监测数据失真失控，合规评价与有效性验证基础丧失）。措施实施过程中涉及的环境监测数据是合规性评价和有效性验证的基础。组织应确保措施策划中包含监测数据质量管理的制度安排。依据《生态环境法典》，该项风险防控具有明确的法定义务和责任边界：制度义务：生态环境监测机构、实行排污许可管理和其他负有法定监测义务的企业事业单位应当依法建立健全监测数据质量管理制度，并对监测数据的真实性、准确性和完整性负责；行为禁令：禁止通过干扰采样、调换样品、改变监测条件、虚假监测、篡改或者伪造记录等方式对监测数据弄虚作假，或指使弄虚作假；禁止干扰、破坏监测设施、设备；自行监测义务：实行排污许可管理的单位应按排污许可证要求和标准规范开展自行监测，建立管理台账并保存原始监测记录，保存期限不得少于五年；实行排污许可重点管理的单位还应安装、使用、维护污染物排放自动监测设备并与主管部门监控设备联网，发现传输数据异常应及时报告并检查、修复；措施策划中除设定评价指标外，还应同步明确监测方案（点位、因子、频次）、质控要求、台账记录、异常报告与原始记录归档等管理安排，并严防委托第三方监测机构过程中的数据失真风险。所需形成的成文信息环境管理体系策划管理程序（总纲性程序文件，明确策划机制与过程控制要求）。环境管理体系策划管理程序，明确策划的职责、流程、输入输出、更新规则。应包含6.1.2～6.1.5所需过程的具体描述，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施。按照标准6.1.1的要求，“6.1.2～6.1.5所需的过程应作为文件化信息予以保持并可获取”，本程序即承载该要求的核心载体。程序创建和更新时，应符合7.5.2的控制要求，确保适当的标识和说明（如标题、日期、作者或参考文件编号）、形式和载体（如语言文字、软件版本、纸质或电子），以及评审和批准，以确保其适宜性和充分性。需要说明的是，标准并未强制要求单独编制程序文件：组织可选用手册方式综述或概要描述体系主要要素并为相关文件化信息提供导引，也可将环境管理体系的文件化信息与其他管理体系的文件化信息整合在一起，但无论采用何种形式，策划过程均应形成足以证实“按策划实施”的文件化信息；内外部环境分析报告及相关策划输入文件（风险与机遇确定的输入依据）。内外部环境分析报告、相关方需求识别清单、环境管理体系范围文件，作为策划输入依据。按照GB/T24004通用实施指南，确定需应对的风险和机遇的过程始于组织应用对其运作所处环境的理解，包括能够影响环境管理体系预期结果的问题（见4.1）以及有关相关方的有关需求和期望（见4.2），上述这些连同环境管理体系的范围，将一并成为确定需要应对的风险和机遇时应当被考虑的输入；本项文件即是对该输入的固化，宜标明分析时点、参与部门和评审记录，以保证输入信息的时效性与可追溯性；重要环境因素、合规义务、风险与机遇识别评价文件（措施策划的直接依据）。重要环境因素清单、合规义务清单、风险与机遇识别评价报告，作为措施策划直接依据。需应对的风险和机遇应作为文件化信息予以保持并可获取，包括确定方法和准则的文档。依据标准6.1.2，应作为文件化信息予以保持并可获取的内容包括三项：环境因素及相关环境影响、用于确定其重要环境因素的准则、重要环境因素；依据6.1.3，“合规义务应作为文件化信息予以保持并可获取”；识别评价报告中宜同时载明所采用的确定方法（简单的定性过程或全面的定量评估）及依据，标准明确组织可自主选择方法及正式程度，且确定环境状况和风险机遇的过程可与6.1.2环境因素确定、6.1.4风险机遇确定等过程相整合，整合实施时应在文件中明确各过程输出的对应关系，避免信息断链；风险与机遇应对措施清单（措施内容与业务嵌入路径的载体）。风险与机遇应对措施清单，明确每项措施的管控对象、内容、责任主体、实施时限、嵌入的业务流程。措施清单应体现措施融入环境管理体系过程（6.2、第7章、第8章、9.1）和融入其他业务过程（如设计开发、采购、人力资源、销售营销）的路径。该嵌入路径要求直接对应6.1.5b)1)“在其环境管理体系过程（见6.2、第7章、第8章和9.1）中实施这些措施，并将这些措施融入到其他业务过程中”的规定；清单宜采用“管控对象—措施—条款对应—嵌入节点—责任岗位”的矩阵式结构，与6.2环境目标及其实现的策划输出相互衔接，使每一项重要环境因素、合规义务和风险机遇均可追溯至对应措施及其实施证据；措施可行性论证记录（技术方案、财务与运行经营综合权衡的证据）。措施可行性论证记录，包括技术方案比选、财务测算、运行适配性分析等材料。论证记录应体现对可选技术方案、财务、运行和经营要求的综合考虑，以及在经济可行、成本效益高和适宜的前提下采用最佳可行技术的分析过程；措施有效性评价方案及监测数据管理文件（评价规则与法定监测义务的落实文件）。措施有效性评价方案，明确评价指标、方法、频次、责任部门。应与第9章监视测量要求衔接，并满足“自行监测、建立管理台账、保存原始监测记录”的规定，原始监测记录保存期限不得少于五年。上述要求依据标准9.1.1“适当的文件化信息应作为监视、测量、分析和评价结果的证据予以保持并可获取”；措施策划的跨部门评审记录和管理层审批记录（文件化信息创建更新的控制环节）。措施策划的跨部门评审记录、管理层审批记录。该要求与7.5.2创建和更新文件化信息时“评审和批准，以确保适宜性和充分性”的控制要求相一致；评审和审批职责应与5.3岗位、职责和权限的分配相衔接，即由最高管理者分配确保环境管理体系符合标准要求以及报告体系绩效的职责和权限，评审记录宜载明参加部门、评审意见、意见处理情况及审批结论，作为策划过程“按策划实施”的证实性证据；措施更新与变更管理记录（动态更新机制的运行痕迹）。措施更新的触发说明、变更内容、评审审批记录。应包含变更评估、预期效果及环境影响的分析记录。“基于环境和环境管理体系自身输入和输出的变化，策划是一个持续不断的过程，不仅用于环境管理体系要素的建立和实施，也用于它们的保持和改进”。变更评估记录应说明变更原因、对既有措施和环境目标的影响分析、修订后的措施安排及重新审批情况；《生态环境法典》专项合规文件（法定强制要求对应的文件化信息）。《生态环境法典》专项合规文件：包括排污许可证、突发生态环境事件应急预案及备案记录、清洁生产审核报告、自行监测方案及管理台账、生态环境信息公开记录等法定要求的文件化信息。上述专项文件的法定依据和保管要求如下：排污许可证：法典明确排污许可证是对实行排污许可管理的企业事业单位和其他生产经营者进行生态环境监管管理的主要依据，持证单位应遵守排污许可证的要求、按规定运行和维护污染防治设施，并按排污许可证载明的格式、内容、频次记录环境管理台账，台账留存期限不少于5年；突发生态环境事件应急预案：企业事业单位和其他生产经营者应当依法完善突发生态环境事件风险防控措施、开展隐患排查、储备必要的生态环境应急物资和装备、定期开展应急演练，并按照国家规定制定突发生态环境事件应急预案报生态环境等有关部门备案；清洁生产审核报告：企业应当对生产和服务过程中的资源消耗以及废弃物产生情况进行监测，并根据需要实施清洁生产审核；污染物超标或超总量、使用有毒有害原料或排放有毒有害物质等法定情形的企业应当实施强制性清洁生产审核，并将审核结果向所在地县级以上地方人民政府发展改革、生态环境部门报告，采取便于公众知晓的方式公开；自行监测方案及管理台账；生态环境信息公开记录：实行排污许可管理的单位应当按照规定向社会公开污染物排放种类、排放浓度和排放量，以及污染防治设施的建设运行情况、自行监测数据等污染物排放信息，接受社会监督；属于企业环境信息依法披露主体的，还应于每年3月15日前披露上一年度的环境信息，年度披露报告包括企业基本信息、环境管理信息、污染物产生治理与排放信息、碳排放信息、生态环境应急信息、生态环境违法信息等，实施强制性清洁生产审核的企业需公开审核原因、实施进展及评估验收结果。上述专项文件宜纳入措施清单的管控对象并明确保管部门，与环境管理体系文件化信息一并实施受控管理。条款审核核心要点6.1.1总则审核要点：策划过程的建立与总体目的理解：是否建立了体系化的策划管理过程，是否明确职责、流程与更新机制，是否覆盖6.1全部要求。是否理解并体现了"总体目的在于确保组织能够实现环境管理体系的预期结果，预防或减少不期望的影响，并实现持续改进"；组织还应理解，环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定基于其影响的重要环境因素（见6.1.2）、与环境因素相关的合规义务（见6.1.3）以及需应对的风险与机遇（见6.1.4），此为审核策划过程完整性的基本框架；策划输入的完整性与法定义务维度覆盖：策划输入是否完整，是否充分考虑内外部环境、相关方需求与体系范围，信息是否及时更新。是否采用了基于风险的方法，是否覆盖了《生态环境法典》第九条规定的企业污染防治、资源节约、温室气体控制、绿色低碳发展等义务维度；《生态环境法典》第九条同时明确企业事业单位和其他生产经营者"对所造成的损害依法承担责任"（损害担责），且第六条确立了"预防为主、系统治理、生态优先、绿色发展、公众参与、损害担责"的基本原则，第五条要求协同推进降碳、减污、扩绿、增长，组织策划输入的识别宜一并予以对照和覆盖；风险与机遇识别的三维覆盖与方法自主选择：风险与机遇识别是否覆盖环境因素、合规义务、其他内外部问题三个维度，有无重大遗漏，是否仅识别风险未识别机遇。组织是否自主选择了适宜的方法，且方法的选择是否有合理依据（基于组织规模、业务类型、过程复杂程度、人员专业能力等因素）；附录指南明确组织可自主决定如何确定需应对的风险与机遇，无特定的方法、步骤数量或过程要求，例如可采用一个过程考虑环境因素和影响、采用不同的过程考虑风险与机遇，或采用一个过程同时涵盖二者；方法选择的合理依据除上述因素外，还应包括"需证实符合合规义务"的需要以及过程复杂程度及其相互关系；应对措施策划与有效性评价的整体要求：是否策划了应对措施与有效性评价机制，措施与风险机遇是否对应，是否明确了措施整合与评价的整体要求；附录指南明确组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机，审核时应关注优先级排序及其依据的合理性，而非要求组织对所有风险和机遇同时采取措施；措施可行性论证与最佳可行技术考虑：措施策划是否考虑技术、财务、运行经营约束，有无可行性论证支撑材料。是否考虑了最佳可行技术的适用性；附录指南进一步明确：当考虑其技术选项时，组织宜考虑在经济可行、成本效益高和经判定适宜的前提下采用最佳可行技术，但这并不意味着组织有义务使用环境成本核算方法，审核中不宜超出此限度提出要求；文件化信息的可获取性与充分性：是否保持了6.1.1～6.1.5所需过程的可获取的文件化信息，其详尽程度是否足以使人确信这些过程能按策划得到实施。同时宜关注6.1.2～6.1.4的输出（重要环境因素、合规义务、需应对的风险和机遇）均已作为文件化信息予以保持并可获取，以形成完整的策划证据链。6.1.5措施策划审核要点：措施清单对应性与法定强制要求全面覆盖：措施清单是否与重要环境因素、合规义务、重大风险、重要机遇一一对应，优先级是否清晰，有无管控盲区。措施清单是否体现了对《生态环境法典》法定强制要求的全面覆盖，包括排污许可管理、危险废物管理、突发生态环境事件应急、清洁生产审核、新污染物管控等；法定强制要求的审核宜对照法典具体条文逐项核实：排污许可方面，实行排污许可管理的企业事业单位和其他生产经营者应当按照规定取得排污许可证，未取得排污许可证的不得排放污染物，并应依法开展自行监测、建立管理台账、保存原始监测记录和管理台账且保存期限不少于五年；危险废物方面，产生危险废物的单位应按国家规定制定危险废物管理计划、建立管理台账并申报种类、产生量、流向、贮存、利用、处置等资料，管理计划应报所在地生态环境主管部门备案，并应按国家规定和生态环境保护标准的要求贮存、利用、处置危险废物；突发环境应急方面，应依法完善突发生态环境事件风险防控措施、开展隐患排查、储备应急物资和装备、定期开展应急演练，并按国家规定制定突发生态环境事件应急预案报生态环境等有关部门备案；清洁生产方面，应对生产和服务过程中的资源消耗及废弃物产生情况进行监测，并根据需要实施清洁生产审核，污染物超标、超过重点污染物排放总量控制指标、使用有毒有害原料进行生产或者在生产中排放有毒有害物质等情形应实施强制性清洁生产审核；新污染物管控方面，生产、进口重点管控新污染物清单中化学物质和使用该类化学物质生产产品的，应遵守禁止、限制等环境风险管控措施，生产、进口新化学物质应事先申请新化学物质环境管理登记；温室气体管控方面，纳入全国碳排放权交易市场的温室气体重点排放单位应履行强制减排责任，开展温室气体统计核算、编制年度排放报告并足额清缴碳排放配额。措施类型适配与体系及业务融入路径：措施类型是否适配管控对象，法定重点管控领域是否有刚性措施，是否采用系统化的措施组合。措施是否可单独或结合方式融入环境管理体系过程（6.2、第7章、第8章、9.1），以及是否融入了其他业务过程（设计开发、采购、人力资源、销售营销等）；附录指南列举了措施融入环境管理体系过程的具体路径，包括：建立环境目标（见6.2）、资源提供（见7.1）、能力培养（见7.2）、意识（见7.3）、信息交流（见7.4）、文件化信息（见7.5）、运行策划和控制（见8.1）、应急准备与响应（见8.2）、监视测量分析与评价（见9.1）；融入其他业务流程的措施包括：将环境要求纳入设计与开发过程、将外部提供的产品与服务的环境要求纳入合同或采购过程、将教育或经验能力要求纳入人力资源过程、将产品报废或处置要求纳入销售与营销过程；一些措施还可通过能源、职业健康安全、质量或业务连续性等其他管理体系，或通过与风险、财务或人力资源管理有关的其他业务过程（例如在一体化管理体系中）解决。措施可行性与非预期后果考虑：措施可行性论证是否充分，技术、财务、运行维度是否均有考虑，是否存在明显脱离实际的措施。是否考虑了在经济可行、成本效益高和适宜的前提下采用