(新)基金管理公司特定多个客户资产管理合同内容与格式准则(2026版)

(新)基金管理公司特定多个客户资产管理合同内容与格式准则(2026版)为规范基金管理公司特定多个客户资产管理业务（以下简称“特定多客户资管业务”）合同的内容与格式，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《基金管理公司特定多个客户资产管理业务试点办法》及其他相关法律法规，制定本准则。一、总则1.1本准则所指特定多个客户资产管理合同（以下简称“合同”），是基金管理公司作为管理人，接受两个以上合格投资者委托，以非公开方式募集资金设立资产管理计划（以下简称“资管计划”），并对委托资产进行投资管理所订立的书面协议，包括合同正文、附件及对合同的任何有效修订和补充。1.2合同当事人包括委托人、管理人、托管人，各方当事人应遵循平等自愿、诚实信用、公平公正的原则订立合同，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。1.3资管计划的运作应符合法律法规及监管要求，遵循专业化管理、组合投资、风险隔离的原则，确保委托资产的安全与增值。二、当事人及权利义务2.1委托人2.1.1权利（1）按照合同约定查询资管计划的资产运作、收益分配、净值变动等信息；（2）获取管理人、托管人按照合同约定披露的定期报告、临时报告等信息披露文件；（3）在资管计划存续期内，符合合同约定条件时赎回委托份额；（4）按照合同约定参与资管计划的收益分配；（5）对管理人、托管人的违规行为提出异议或投诉，必要时通过法律途径维护自身合法权益；（6）法律法规及合同约定的其他权利。2.1.2义务（1）按照合同约定按时足额缴纳委托资金，确保资金来源合法合规；（2）如实向管理人提供自身风险承受能力、投资经历等信息，不得隐瞒或提供虚假信息；（3）承担资管计划投资运作产生的全部风险，包括但不限于市场风险、管理风险、流动性风险等；（4）遵守合同约定的投资限制、赎回限制等条款，不得干预管理人的正常投资决策；（5）按照合同约定承担资管计划相关费用及税收；（6）法律法规及合同约定的其他义务。2.2管理人2.2.1权利（1）按照合同约定独立开展资管计划的投资运作与资产管理，制定并执行投资策略；（2）按照合同约定收取管理费及其他合理费用；（3）对委托人的违规行为进行制止，必要时有权暂停或终止该委托人的委托份额；（4）按照合同约定选择、更换投资顾问（如有），并对其履职情况进行监督；（5）法律法规及合同约定的其他权利。2.2.2义务（1）恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，以委托人利益最大化为原则管理委托资产；（2）建立健全内部控制制度，防范投资运作风险，确保资管计划的合规运作；（3）按照合同约定及时、准确地披露资管计划的运作信息，接受委托人、托管人的监督；（4）妥善保管资管计划的投资决策、交易记录等档案资料，保管期限不少于法律法规规定的期限；（5）在资管计划终止时，按照合同约定完成清算工作，并向委托人分配清算后的剩余资产；（6）法律法规及合同约定的其他义务。2.3托管人2.3.1权利（1）按照合同约定收取托管费；（2）对管理人的投资运作进行监督，发现管理人违反法律法规或合同约定的，有权要求其改正，必要时可向监管部门报告；（3）按照合同约定拒绝执行管理人的违规投资指令；（4）法律法规及合同约定的其他权利。2.3.2义务（1）安全保管资管计划的委托资产，确保资产的完整性与独立性；（2）按照合同约定办理委托资产的清算、交割、保管等业务，及时核对资产账目；（3）按照合同约定向管理人提供资产托管数据，配合管理人完成信息披露工作；（4）在资管计划清算时，协助管理人完成资产清算与分配；（5）法律法规及合同约定的其他义务。三、资产管理计划的基本情况3.1资管计划名称：[具体名称]3.2资管计划类型：[如固定收益型、混合型、权益型、FOF型等]3.3存续期限：[如X年，或无固定期限，注明终止条件]3.4投资目标：[明确资管计划的投资方向与收益目标，如“在严格控制风险的前提下，追求委托资产的长期稳健增值”]3.5投资范围：（1）境内依法发行的股票、债券、中央银行票据、同业存单、证券投资基金、衍生品（如股指期货、国债期货等）；（2）银行存款、大额存单、资产支持证券等固定收益类资产；（3）法律法规允许的其他金融资产。3.6投资限制：（1）单只股票持仓比例不超过资管计划资产净值的[X]%；（2）单只债券持仓比例不超过资管计划资产净值的[X]%；（3）现金类资产（含银行存款、同业存单等）持仓比例不低于资管计划资产净值的[X]%；（4）不得投资于法律法规禁止或限制的资产；（5）法律法规及监管部门规定的其他限制。四、委托资产的募集与确认4.1募集方式：非公开募集，仅向合格投资者推介，合格投资者需符合法律法规规定的资产规模或收入水平要求。4.2募集期限：自资管计划推介之日起不超过[X]个工作日，管理人可根据募集情况提前结束或延长募集期限，但需提前[X]个工作日通知已认购的委托人。4.3认购要求：（1）单个委托人首次认购金额不低于[X]万元，追加认购金额不低于[X]万元；（2）委托人需以货币形式缴纳认购资金，资金到账时间不得晚于募集截止日；（3）管理人有权对认购申请进行审核，拒绝不符合条件的认购申请。4.4份额确认：管理人在募集结束后[X]个工作日内完成验资，并向委托人出具份额确认书，确认委托人持有的资管计划份额及净值。五、委托资产的运作5.1投资运作原则：管理人应根据资管计划的投资目标，结合市场情况制定投资策略，遵循分散投资、风险匹配的原则，合理配置资产。5.2投资决策流程：管理人建立三级决策机制，包括投资决策委员会制定投资策略、投资部执行投资指令、风控部实时监控风险，确保投资决策的科学性与合规性。5.3资产估值：（1）管理人应按照法律法规及合同约定对资管计划资产进行估值，估值日为每个交易日；（2）估值方法遵循行业通用标准，如有争议，由管理人、托管人协商解决，协商不成的可聘请第三方估值机构；（3）管理人应在估值日结束后[X]个工作日内披露资管计划份额净值。5.4投资组合调整：管理人可根据市场变化、投资目标调整等情况调整投资组合，但需符合合同约定的投资限制，并在定期报告中披露调整情况。六、费用与税收6.1管理费：按年费率[X]%计提，每日计提、按季支付，计算公式为：每日管理费=当日资管计划资产净值×年费率÷365。6.2托管费：按年费率[X]%计提，每日计提、按季支付，计算公式为：每日托管费=当日资管计划资产净值×年费率÷365。6.3其他费用：包括但不限于交易佣金、印花税、估值服务费、信息披露费等，由资管计划资产承担，管理人应定期披露费用明细。6.4税收：资管计划运作过程中产生的税收，按照法律法规规定由委托人或资管计划承担，管理人、托管人应协助办理相关税务事宜。七、收益分配7.1分配原则：（1）资管计划收益应先弥补前期亏损后，再进行分配；（2）收益分配比例不低于当年可分配收益的[X]%；（3）每份份额享有同等分配权。7.2分配方式：（1）现金分红：将收益以货币形式分配给委托人；（2）红利再投资：将收益转为资管计划份额，委托人可选择其中一种方式，默认方式为[现金分红/红利再投资]。7.3分配时间：每年[X]月[X]日前完成上一年度收益分配，如遇特殊情况可顺延，但需提前[X]个工作日通知委托人。八、信息披露8.1定期报告：（1）季度报告：每季度结束后[X]个工作日内披露，内容包括资管计划运作情况、投资组合明细、净值变动、费用情况等；（2）年度报告：每年结束后[X]个工作日内披露，内容包括年度运作总结、审计报告、投资业绩分析等。8.2临时报告：发生以下情形之一的，管理人应在[X]个工作日内披露临时报告：（1）资管计划净值大幅波动（单日波动超过[X]%）；（2）管理人、托管人发生变更；（3）资管计划投资范围、投资限制发生重大调整；（4）法律法规规定的其他重大事项。8.3披露方式：通过管理人官方网站、委托人指定邮箱、监管部门认可的平台等方式披露，确保委托人及时获取信息。九、风险揭示9.1市场风险：因股票、债券等资产价格波动导致资管计划净值下跌的风险，包括宏观经济变化、政策调整、行业周期等因素引发的风险。9.2管理风险：管理人的投资决策失误、内部控制失效等导致委托资产损失的风险。9.3流动性风险：资管计划无法及时变现资产满足赎回需求，或赎回申请超过约定比例导致延迟赎回的风险。9.4信用风险：债券发行人、交易对手违约导致资管计划资产损失的风险。9.5其他风险：包括法律法规变化、不可抗力、技术系统故障等引发的风险。9.6风险应对：管理人应建立风险预警与应对机制，通过分散投资、止损措施、流动性储备等方式降低风险影响，托管人应对风险情况进行监督。十、合同的变更、终止与清算10.1合同变更：（1）因法律法规修订或监管要求调整，需变更合同内容的，管理人应提前[X]个工作日通知委托人，并经委托人大会表决通过（涉及重大变更的）；（2）当事人协商一致变更合同的，需签订书面补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。10.2合同终止：（1）资管计划存续期限届满；（2）委托人大会决议终止；（3）管理人、托管人被依法撤销或宣告破产；（4）法律法规规定的其他情形。10.3清算流程：（1）合同终止后[X]个工作日内，管理人成立清算小组，托管人协助开展清算工作；（2）清算小组对资管计划资产进行清理、估值、变现，并计算剩余资产；（3）清算结束后[X]个工作日内，将剩余资产分配给委托人，分配顺序为先偿还未支付的费用，再向委托人返还本金及收益。十一、违约责任11.1委托人未按时足额缴纳委托资金，或违反合同约定干预投资运作的，应向管理人、托管人支付违约金，违约金金额为违约金额的[X]%；造成损失的，还应承担赔偿责任。11.2管理人未履行诚实信用义务，或违反投资限制导致委托资产损失的，应承担赔偿责任；情节严重的，委托人有权解除合同并要求管理人承担违约责任。11.3托管人未妥善保管委托资产，或未履行监督义务导致损失的，应承担赔偿责任。11.4当事人一方因不可抗力无法履行合同的，应及时通知其他方，并在合理期限内提供证明，免除相应责任，但应采取措施减少损失。十二、争议解决12.1本合同履行过程中发生的争议，当事人应首