出纳面试必知试题及答案填空梳理

出纳面试必知试题及答案填空梳理考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、填空题1.出纳人员必须严格遵守国家的财经法律法规和企业的内部规章制度，其职业道德的核心是______和______。2.企业现金收入应及时送存银行，不得挪用现金，库存现金一般不得超过______元。3.企业现金支出除规定范围允许使用现金外，其他款项支付应通过______进行结算。4.出纳人员负责保管企业的库存现金、有价证券、银行存款收付款凭证、空白支票、票据登记簿等，但不得兼任______工作。5.登记现金日记账和银行存款日记账必须做到______、______、______、______。6.企业应设置银行存款日记账，根据审核无误的银行存款收付款凭证逐笔登记，做到日清月结，每月终了，银行存款日记账的余额必须与______核对相符。7.企业签发支票必须符合规定，票面金额不得超出其存款账户的可用余额，不得签发______支票。8.企业应当定期（通常为______）将银行存款日记账与银行对账单进行核对。9.对于银行已收、企业未收的款项，应在银行存款余额调节表中进行______；对于企业已收、银行未收的款项，应在银行存款余额调节表中进行______。10.支票分为现金支票、______支票和转账支票三种。11.出纳人员应妥善保管库存现金，定期进行现金盘点，确保______相符。12.签发支票时，出票人的签章必须与预留银行的签章______，否则支票无效。13.企业应设置“______”科目核算企业银行存款的各项收支。14.出纳人员与会计核算人员必须严格分离，体现内部控制原则中的______原则。15.根据《人民币管理条例》，禁止使用现金支付______。16.开具发票必须使用______。17.企业取得的发票应当及时登记入账，并妥善保管，保管期限一般不少于______年。18.出纳人员应根据审核无误的付款凭证，签发支票、办理汇款等支付手续，并在支付后及时获取______。19.企业应当根据实际需要，在银行开设______的银行存款账户。20.企业收到银行退回的付款通知单或汇款凭证时，应及时记账，并在凭证上加盖______。二、单项选择题1.下列项目中，不属于出纳岗位主要职责的是（）。A.登记现金日记账和银行存款日记账B.编制银行存款余额调节表C.审核原始凭证的合规性D.管理企业库存现金2.下列支付方式中，属于非现金支付方式的是（）。A.支付现金购买办公用品B.开具转账支票支付货款C.使用现金支付员工工资D.使用现金支付差旅费3.企业库存现金限额通常是根据（）来确定的。A.一个月的零星开支需要B.企业总资产规模C.企业员工人数D.银行要求4.下列票据中，见票即付的是（）。A.银行承兑汇票B.商业承兑汇票C.支票D.汇票5.登记现金日记账和银行存款日记账要求使用（）。A.计算机记账软件B.任何颜色的墨水C.特定格式的记账凭证D.银行提供的专用账簿6.银行存款余额调节表的主要作用是（）。A.调整企业账面银行存款余额B.确认银行账户是否存在未达账项C.计算企业应缴纳的所得税D.核算企业本月费用总额7.企业因保管不善导致库存现金发生短缺，且无法查明原因，根据规定，应由（）负责赔偿。A.出纳人员B.会计主管C.企业负责人D.当地税务机关8.企业因保管不善导致支票丢失，应立即向（）办理挂失手续。A.企业开户银行B.当地公安机关C.财政主管部门D.税务主管部门9.企业内部牵制制度要求出纳人员（）。A.直接负责账务处理B.独立保管所有财务印章C.与会计核算人员相互分离D.直接接触所有货币资金10.下列项目中，不属于出纳人员工作范围的是（）。A.管理企业空白支票B.办理银行存款收付C.编制现金流量表D.核对银行对账单三、多项选择题1.出纳人员的职业道德要求包括（）。A.诚实守信B.廉洁自律C.隐私保密D.积极向上E.遵章守纪2.企业使用现金支付的结算方式包括（）。A.支付工资B.支付零星费用C.支付供应商货款D.支付个人劳务报酬E.支付购买债券的款项3.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能包括（）。A.银行已收，企业未收B.银行已付，企业未付C.企业已收，银行未收D.企业已付，银行未付E.记账错误4.支票管理的基本要求包括（）。A.签发支票必须符合规定B.支票金额不得超过账户余额C.支票必须加盖财务专用章和法人章（或签字）D.支票丢失后应及时办理挂失E.支票可以随意转让5.出纳人员在办理收款业务时，需要注意（）。A.核对收款依据B.及时送存银行C.登记现金日记账D.保管好收款凭证E.直接将现金借给他人6.下列项目中，属于出纳人员需要管理的印章包括（）。A.空白支票B.现金收讫章C.银行存款日记账D.财务专用章E.法人代表签字7.企业内部控制制度中，与出纳工作相关的措施包括（）。A.钱账分管B.票据与印鉴分管C.付款审批制度D.定期盘点制度E.会计人员轮岗制度8.开具发票的基本要求包括（）。A.内容真实、准确B.填写清晰、完整C.印章齐全D.不得涂改、挖补、撕毁E.可以根据需要自行变更项目9.出纳人员的工作职责通常包括（）。A.管理库存现金B.办理银行结算C.登记现金和银行存款日记账D.管理票据E.编制财务报表10.下列关于银行存款余额调节表的说法正确的有（）。A.是一种对账工具B.调整后的余额为企业可以动用的银行存款数额C.必须由出纳和会计共同编制D.是记账凭证E.仅为内部管理使用，不需报送银行试卷答案一、填空题1.诚实守信，廉洁自律*解析：考察出纳职业道德的核心要求，是保证资金安全、维护企业利益的基础。2.一千元（或根据最新规定填写）*解析：考察现金管理的规定，企业日常零星开支允许使用现金，但限额有明确规定，通常为1000元。3.银行转账*解析：考察支付结算方式的规定，除规定范围外，应优先使用银行转账方式，以提高效率和安全性。4.会计核算*解析：考察内部控制制度，钱账分管是核心原则，出纳不得兼任会计核算工作，以防止舞弊。5.准确、及时、完整、清晰*解析：考察日记账登记的基本要求，确保账簿记录的真实性和可追溯性。6.银行对账单*解析：考察银行存款核对的要求，核对对象是银行提供的对账单。7.空白*解析：考察支票管理规定，严禁签发空白支票，以防被他人利用。8.每月终了*解析：考察银行存款对账的频率，按规定每月至少核对一次。9.记入企业账簿的金额，银行对账单的金额*解析：考察银行存款余额调节表的作用，通过记录未达账项来调节企业账面余额和银行账面余额。10.转账*解析：考察支票分类，支票主要分为现金支票、转账支票和普通支票（普通支票可用于支取现金或转账，但通常理解为转账为主）。11.账实*解析：考察现金盘点目的，通过盘点确保现金账面余额与实际库存金额相符。12.相符*解析：考察支票签发要求，签发人的签章必须与银行预留签章一致，否则支票无效。13.银行存款*解析：考察会计科目知识，核算银行存款收支的主要科目是“银行存款”。14.钱账分管*解析：考察内部控制原则，钱账分管是出纳与会计岗位分离的核心体现。15.证券交易结算资金*解析：考察现金使用限制规定，根据相关条例，禁止使用现金支付证券交易结算资金。16.税控发票*解析：考察发票管理规定，开具发票必须使用符合税法规定的税控发票。17.五*解析：考察发票保管期限，根据《会计档案管理办法》，普通发票保管期限一般为5年。18.付款凭证*解析：考察付款流程，支付完成后需及时获取付款凭证作为附件和核对依据。19.一个或多个*解析：考察银行账户开设，企业根据经营需要可开设一个或多个银行存款账户。20.印记*解析：考察付款后处理要求，加盖印记表示付款完成并已入账。二、单项选择题1.C*解析：审核原始凭证的合规性通常是会计核算人员的职责，出纳主要负责收款付款和记录。2.B*解析：A、C、D均为使用现金支付，只有B选项通过支票进行支付，属于非现金支付。3.A*解析：库存现金限额主要是根据企业日常零星开支的需要来确定的。4.D*解析：汇票的特点是见票即付，而支票、本票、承兑汇票都需要到期或见票承兑后才能付款。5.D*解析：根据会计制度规定，现金和银行存款日记账必须使用银行提供的或公司统一的账簿。6.B*解析：银行存款余额调节表的主要作用是查找未达账项，明确双方差异原因，并非直接调整企业账面余额。7.A*解析：根据规定，因出纳保管不善导致的现金短缺且无法查明原因的，应由出纳赔偿。8.A*解析：支票丢失后，应立即向企业开户银行办理挂失手续，以防止被冒领。9.C*解析：钱账分管是内部牵制制度的核心要求之一，出纳与会计核算必须分离。10.C*解析：编制现金流量表是财务会计部门或总会计师的职责，出纳不负责此项工作。三、多项选择题1.A,B,C,E*解析：D选项“积极向上”虽然是良好品质，但并非出纳职业道德的特定要求。A、B、C、E均为出纳职业道德的核心内容。2.A,B,D*解析：根据现金管理规定，职工工资、津贴；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出纳人员经批准支付的零星开支等可以使用现金。C、E通常通过银行转账支付。3.A,B,C,D,E*解析：所有选项均属于银行存款日记账与银行对账单不一致的原因，包括未达账项和记账错误。4.A,B,C,D*解析：E选项错误，支票不能随意转让，特别是转账支票和现金支票，需要按规定背书或提示付款。5.A,B,C,D*解析：E选项错误，出纳不得擅自将现金借给他人。6.A,B,D*解析：出纳通常负责管理空白支票、收付款凭证和财务专用章。C是账簿，