医院财务科上半年工作总结及下半年工作计划方案

医院财务科上半年工作总结及下半年工作计划方案202X年上半年，财务科严格按照医院年度发展规划及财政、卫健、医保等主管部门的工作要求，聚焦“精准核算、严控风险、降本增效、服务临床”核心目标，完成各项既定工作任务，累计实现全院医疗收入4.26亿元，较去年同期增长8.2%，完成年度预算目标的52.3%，总支出3.78亿元，完成年度预算的49.7%，收支结余4800万元，同比提升12.6%，为医院全年运营目标达成奠定了坚实基础。预算管理执行效能稳步提升上半年严格落实《公立医院全面预算管理办法》，完成202X年度全院预算的细化分解，将收支预算指标拆解到32个临床科室、17个行政后勤科室，明确各科室预算执行责任人，建立“月度预警、季度分析、年度考核”的预算管控机制。上半年全院预算收入执行率52.3%，其中医疗收入执行率53.1%，财政补助收入执行率48.2%，基本符合上半年运营节奏；预算支出执行率49.7%，其中人员经费支出执行率51.2%，卫生材料费支出执行率48.9%，公用经费支出执行率42.6%，未出现超预算无预算支出情况。针对部分科室专项设备购置预算执行偏慢的问题，财务科联合设备科、采购办开展2轮预算执行督导，梳理出12个未按时推进的设备采购项目，建立项目推进台账，明确每个项目的采购节点、责任人，上半年累计完成设备采购预算支出3200万元，较一季度提升28.7%。同时完成2021-2023年三年预算执行情况的复盘分析，形成《医院预算执行偏差分析报告》，梳理出预算编制精准度不足、临床科室预算意识薄弱等5类共性问题，制定了预算编制前置调研、科室预算管理员培训等8项整改措施，为下一年度预算编制优化提供了依据。会计核算与资金管控持续规范严格执行政府会计制度，完成上半年12.6万笔会计凭证的编制、审核、归档工作，会计核算差错率控制在0.12%以内，低于医院设定的0.5%的管控目标。按时完成月度、季度财务报表的编制报送工作，向主管部门报送财务报表18份，获得市卫健委财务年报报送质量考评A级评价。资金运营方面，上半年累计争取财政各类补助资金8600万元，其中重点专科建设补助1200万元、公共卫生服务补助2100万元、抗疫设备更新补助3800万元、人员经费补助1500万元，较去年同期增长18.3%，有效补充了医院运营资金。加大应收款项清收力度，成立应收款清收专项小组，上半年累计清收往年应收医保款1.2亿元，清收其他应收款320万元，应收款周转天数从去年同期的62天压缩至45天，盘活沉淀资金1.23亿元。严格落实资金安全管控要求，完成3个收费网点的现金盘点、12个银行账户的对账核查工作，开展2次资金安全专项检查，未发现坐支现金、挪用公款等违规情况，资金安全零事故。同时优化收费窗口服务流程，开通线上缴费、医保移动支付、电子票据自助打印等服务，上半年线上缴费占比达到68%，患者缴费等待时间从原来的12分钟压缩至4.7分钟，患者满意度提升至96.8%。成本管控与降本增效成效显著上半年建立“院-科-组”三级成本管控体系，将成本管控指标拆解到每个诊疗组、每个岗位，明确各科室卫生材料占比、能耗成本占比、公用经费压减比例等管控目标。上半年全院卫生材料占医疗收入比重为28.7%，较去年同期下降1.2个百分点，节约成本511万元；能耗成本占比2.1%，较去年同期下降0.3个百分点，节约成本128万元；公用经费较年度预算压减12%，节约支出216万元。针对高值耗材管控的难点，财务科联合耗材管理科上线高值耗材溯源系统，实现高值耗材从采购、入库、领用、收费全流程追溯，上半年查处不合理领用高值耗材12起，追回损失38万元，高值耗材不合理使用占比从去年同期的1.8%降至0.7%。同时开展闲置资产盘活专项行动，梳理出全院闲置医疗设备21台、办公设备47件，总价值1260万元，通过科室调配、对外租赁等方式完成16台医疗设备、39件办公设备的盘活利用，上半年累计增收182万元，节约设备购置成本720万元。上半年累计完成降本增效1055万元，完成年度降本增效目标的58.6%，超额完成上半年既定任务。医保费用结算与政策衔接到位严格落实医保DIP付费政策要求，成立DIP付费工作专班，财务科联合医保科、临床科室开展DIP付费规则培训6次，覆盖临床医护人员320人次，提升临床科室的医保费用管控意识。上半年累计申报医保费用2.18亿元，其中职工医保1.23亿元、居民医保0.95亿元，医保回款2.07亿元，回款率达到94.9%，较去年同期提升2.3个百分点；医保拒付金额87万元，拒付占比0.4%，较去年同期下降0.2个百分点，减少损失43万元。建立医保费用月度分析机制，每月对各科室的DIP分组准确率、费用超标率、次均费用等指标进行分析通报，上半年累计向临床科室发出医保费用预警36次，督促科室整改不合理诊疗行为12项，18个临床科室的次均费用控制在医保核定标准以内，占比达到81.8%。同时完成202X年上半年医保费用的清算申报工作，争取到医保清算资金1200万元，有效弥补了医保费用缺口。针对异地就医直接结算的政策要求，完成财务系统与异地医保结算系统的对接调试，上半年累计完成异地就医结算1.2万人次，结算金额3200万元，未出现结算差错。财务信息化建设与内控管理不断强化上半年完成智能报销系统的上线运行，实现报销申请、审批、支付、归档全流程线上办理，员工报销周期从原来的7个工作日压缩至2个工作日，上半年累计处理线上报销单据1.2万笔，报销效率提升250%。完成电子票据系统的升级优化，实现门诊、住院电子票据全覆盖，上半年累计开具电子票据78万份，节约票据打印、邮寄成本32万元，患者票据获取便利度大幅提升。同时推进业财一体化系统的建设，完成财务系统与HIS系统、物资管理系统、医保系统的初步对接，实现医疗收入、耗材支出、医保结算数据的自动同步，会计核算自动化率从原来的42%提升至68%，大幅降低了财务人员的工作强度。内控管理方面，上半年完成财务内控体系的修订完善，新增《政府采购财务管控细则》《收费人员考核管理办法》等5项内控制度，开展财务专项检查3轮，排查出收费环节漏洞2项、报销环节风险点3个、采购环节管控不足2项，全部完成整改，整改率100%。严格落实政府采购管控要求，上半年累计参与政府采购项目32个，涉及采购金额6800万元，通过预算审核、价格比对等方式节约采购资金544万元，政府采购节约率达到8%，未出现政府采购违规投诉情况。财务队伍建设与服务支撑能力提升上半年组织财务人员开展各类业务培训12次，内容涵盖政府会计制度、DIP付费规则、业财融合方法、内控风险防控等，累计培训时长48学时，财务人员培训考核通过率达到100%。鼓励财务人员参加职称考试，上半年有3名财务人员取得中级会计职称、1名财务人员取得注册会计师专业阶段合格证书，目前财务科21名工作人员中，中级以上职称人员11人，占比达到52.4%，较去年同期提升9.2个百分点。建立财务人员联系临床科室机制，每个财务人员对接2-3个临床科室，每月至少到对接科室调研1次，了解科室的财务需求，为科室提供成本分析、预算执行、医保费用管控等方面的指导，上半年累计为临床科室解决财务类问题126个，临床科室对财务科的满意度提升至94.2%。同时配合医院完成三甲复审的财务资料准备工作，梳理2021-2023年财务相关资料1200余份，完成三甲复审财务指标的测算分析，形成《三甲复审财务指标分析报告》，为医院三甲复审工作提供了数据支撑。配合人事科完成薪酬制度改革的成本测算工作，测算不同薪酬方案的成本支出，为薪酬制度改革方案的制定提供了依据。上半年工作存在的问题上半年各项工作虽取得一定成效，但仍存在部分不足：一是预算管理刚性约束仍有不足，部分临床科室预算执行随意性较强，上半年有7个科室的公用经费支出超出季度预算，占比达到21.9%，预算执行偏差率最高达到18%；二是应收医保款回款周期仍偏长，目前平均回款周期为45天，距离医院设定的30天的目标仍有较大差距，部分异地医保款回款周期超过90天，占用了医院大量运营资金；三是成本管控精细化程度不足，目前成本核算仅到科室层面，未实现到诊疗项目、单病种的全成本核算，部分科室仍存在耗材浪费、能耗过高的问题，全院卫生材料占比距离同级医院27%的平均水平仍有1.7个百分点的差距；四是财务人员业财融合能力有待提升，部分财务人员对临床业务流程不熟悉，无法为临床科室提供精准的财务分析和决策支持，业财融合的深度和广度仍需拓展；五是财务信息化建设仍有短板，业财一体化系统尚未完全打通，部分数据仍需人工录入，数据共享程度不高，智能财务分析能力不足，无法实时为医院运营决策提供数据支撑。下半年财务科将围绕医院年度发展目标，针对上半年存在的问题，重点做好以下几个方面的工作，确保全年运营目标顺利达成，实现医疗收入8.2亿元，收支结余9000万元，降本增效完成1800万元，医保回款率达到98%以上的核心目标。强化全面预算管理刚性约束下半年将推行滚动预算管理模式，每季度根据医院运营情况调整预算指标，细化预算编制颗粒度，将预算指标拆解到每个具体项目、每个月度，强化预算执行刚性约束，严格执行“无预算不支出、超预算不审批”的管控原则，超预算支出必须提交院长办公会审议通过后方可执行。建立预算执行考核机制，将预算执行率、预算偏差率纳入科室绩效考核指标，占比达到10%，对预算执行率低于90%、偏差率超过10%的科室，扣减科室绩效的5%，对预算执行情况较好的科室给予绩效奖励。9月底前完成202X+1年度预算的编制工作，组织开展各科室预算编制培训，提前到各科室开展调研，了解科室下一年度的业务需求，提升预算编制的精准度，确保预算编制偏差率控制在5%以内。年末全院预算执行率达到95%以上，预算偏差率控制在5%以内，无超预算无预算支出情况。提升资金运营管控效能加大应收款清收力度，下半年成立医保款清收专项小组，安排专人负责医保款的对接催收工作，建立医保款回款台账，明确每笔医保款的回款节点、责任人，确保本地医保款回款周期压缩至35天以内，异地医保款回款周期压缩至60天以内，年末应收款周转天数降至38天以内，全年清收往年应收款1.5亿元以上。积极争取各类财政补助资金，下半年重点对接重点专科建设、智慧医院建设、公共卫生服务等方面的补助项目，确保全年争取财政补助资金1.5亿元以上。优化资金调度机制，建立资金月度调度计划，合理安排资金支出，优先保障人员经费、药品耗材采购、重点项目建设等支出，提高资金使用效率，年末资金沉淀率控制在2%以内。严格落实资金安全管控要求，每季度开展一次资金安全专项检查，每月完成所有银行账户的对账核查，每天完成收费网点的现金盘点，确保资金安全零事故。同时优化收费服务流程，下半年上线医保人脸识别支付、门诊慢特病线上结算等服务，确保年末线上缴费占比达到80%以上，患者缴费等待时间压缩至3分钟以内，患者满意度提升至98%以上。推进精细化成本管控下半年完成全成本核算系统的上线运行，实现成本核算到诊疗项目、单病种、诊疗组的精细化管控，建立成本管控预警机制，对各科室的卫生材料占比、能耗成本占比、次均费用等指标进行实时监控，一旦超出管控阈值立即发出预警，督促科室整改。下半年重点管控高值耗材使用，联合耗材管理科、医务科开展高值耗材使用专项检查，每月抽查高值耗材使用情况，对不合理使用高值耗材的科室和个人进行通报批评并扣减绩效，确保年末全院卫生材料占医疗收入比重降至27%以内，较上半年下降1.7个百分点，节约成本850万元以上。加大公用经费管控力度，下半年公用经费在上半年压减的基础上再压减5%，取消不必要的办公、差旅、培训等支出，全年公用经费较预算压减15%以上，节约支出300万元以上。持续开展闲置资产盘活专项行动，建立闲置资产共享平台，实现全院闲置资产的统一调度、共享使用，确保年末闲置资产利用率达到80%以上，全年盘活闲置资产价值1000万元以上，增收节支500万元以上。确保全年完成降本增效1800万元以上，超额完成年度目标。优化医保费用结算管理下半年建立DIP付费全流程管控体系，从诊疗方案制定、费用录入、医保申报、回款清算等环节进行全流程管控，每个临床科室配备1名医保费用联络员，由财务科联合医保科每月对联络员进行培训，提升科室医保费用管控能力。建立医保费用周通报、月分析机制，每周对各科室的医保费用超标情况进行通报，每月开展医保费用分析会，针对医保拒付、费用超标等问题制定整改措施，确保年末医保拒付占比降至0.2%以内，较上半年下降0.2个百分点，减少拒付损失100万元以上，医保回款率达到98%以上。下半年完成DIP付费专项分析，梳理出我院优势病种、亏损病种，制定亏损病种成本管控措施，联合医务科优化诊疗方案，降低病种成本，确保亏损病种占比降至15%以内。同时做好202X年度医保清算工作，安排专人对接医保部门，确保医保清算资金及时足额到账，争取医保政策倾斜，弥补医保费用缺口。加快财务信息化与内控体系建设下半年完成业财一体化系统的全面上线，打通财务系统与HIS、医保、物资、人事、设备等系统的数据接口，实现所有业务数据的自动同步、自动核算，会计核算自动化率提升至90%以上，大幅降低财务人员的工作强度。上线智能财务分析系统，实现医院运营数据的实时分析、自动生成各科室的财务分析报告，每月为临床科室提供成本管控、预算执行、医保费用等方面的分析数据，为临床科室运营决策提供支持。下半年完成电子会计档案系统的上线，实现会计凭证、会计报表、报销单据等所有财务资料的电子化归档，年末实现财务工作全流程无纸化，节约办公成本30