【《商业银行跨境人民币结算业务分析案例―以中信银行为例》12000字（论文）】

]。中国人民银行在2012年2月份的时候联合我们国家的其他5个部门，包括海关总署，商务部，财政部，国家税务总局和中国银行业监督管理委员会联合发布了一个《关于出口贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》，这个通知里面明确提出现在可以参与出口货物贸易的人民币结算主体已经不仅仅是试点名单里头的那些企业，我们国家认可的可以进行进出口经营的企业都能利用人民币来进行出口货物贸易的结算，这个通知的出台标志着从今往后人民币跨境结算业务的贸易部分已经完全不受限制。2015年，中国人民银行发表了人民币国际化的报告，这个报告里面提出人民币国际化的进程正在不断加快，但是要想人民币真正实现国际化，我们国家首先得为这个过程打好基础拓展它的使用范围，增加跨境人民币的融资渠道，而且还应该和其他国家建立双边合作关系，而且提高人民币在整个国际货币体系当中的地位。2015年的11月份，人民币继美元、欧元、日元和英镑成为了第5个SDR货币。向国际货币体系注入了新的力量，这一标志性事件对人民币国际化及我国经济的发展都有着十分重要的推动作用，提高了人民币的国际地位，标志着人民币的国际认可度和接受度有了更进一步的提高，成为国际货币指日可待。这几年中国的发展非常突出，所以在中国发展的带动之下，人民币的国际地位越来越高，很多国家都在关注人民币的发展过程，这个最突出的表现莫过于他们和我们国家在签署贸易往来的时候同步签署了货币互换协议，让人民币跨境结算的范围越来越大，现在我们国家国际贸易的时候，很多一部分业务都是通过人民币来结算的。虽然人民币发展的比较好，但是这并不是说人民币已经成为国际化货币了，人民币要想国际化的话还得接受很多的挑战。中信银行跨境人民币结算业务现状分析国内商业银行在跨境人民币结算业务上受国家政策影响，不同银行虽然退出不同业务，但相互差异并不大，下面以中信银行跨境人民币结算业务现状进行分析。(一)跨境人民币结算业务发展历程2009年7月7日，中信银行广州分行于上午九点十分成功操作了广州地区第一笔跨境贸易人民币汇款业务，汇款金额为17.9万元人民币。正式开启了中信银行的块茎人民币结算业务的起点。同年，随着上海、深圳、东莞分行开办资格的相继取得，中信银行在申请跨境贸易人民币结算试点工作圆满结束，同时，中信银行与中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和招商银行同步作为国内第一批试点银行开始为试点客户办理跨境贸易人民币结算业务。2015年8月，中信银行跨境人民币结算业务范围在不断拓展中，受理业务包括范围变广，包括人民币NRA帐户服务、跨境人民币结算汇款服务、跨境人民币结算托收服务、跨境人民币结算信用证服务、转口贸易跨境人民币结算服务、跨境人民币转汇款服务、跨境人民币三合一系列产品服务、跨境人民币海外代付系列产品服务和人民币内保外贷服务等。进一步提升了跨境人民币业务产品体系和服务对象。2020年3月，中信银行推出跨币种转通知信用证特色服务产品，在商务模式不变、不占短债、坚持节约成本原则、无特殊授信要求的条件下，进一步探索了跨境人民币结算业务新方式。其流程如图4.1所示。图4.1中信银行跨币种转通知信用证产品流程图随着国际化进程的加快和深化，中信银行在国家政策及制定出台行为规范、行业法规的推动下，跨境人民币业务逐渐从起步发展为品种多样、全面的高速发展阶段。(二)跨境人民币业务模式现状1、注重代理网络覆盖和拓展客户源为有序、高质量推广跨境人民币结算业务，中信银行从两个方面优化相关服务产品。首先是实现代理网络覆盖全球，现在中信银行和125个国家和地区的1300多家银行建立了总行级代理的关系，这些国家和地区大部分都是和我们国家有贸易往来的，所以他和这些银行建立了关系之后我们国家和他们国家的贸易往来就更方便了。其次是拓展业务客户，中信银行的客户资源来源于全球各个地区，就比如说它的上海分行有7000多家国际业务客户，上海地区开展跨境贸易，人民币结算的时候，有50%的企业都是选择和中信银行合作。2、业务有序、稳步推广中信银行自试点以来，开展的跨境人民币结算业务总额大约是1,600亿元，其中2019年上半年他的资金就已经达到了1127亿元，和2018年相比2019年上半年的金额就是2018年全年金额的233%，在全国范围内它的增速处于领头地位。现在中信银行已经和建行香港分行，建行亚洲分行和德意志香港分行等一系列的银行进行了合作，帮助这几家银行获得了进入银行间债券市场的资格，而且还完成了交易。中信银行的下一步发展目标是把人民币和周边国家的货币联系起来，它不仅仅在我们国家境内开展了韩元个人结售汇业务，而且还开展了马来西亚货币林吉特的做市工作。现在跨境人民币结算业务发展形势较为平稳，中信银行打算继续把自己现在的优势发挥起来，利用现有的海外机构来提高自己跨境人民币结算业务的发展水平。据银行内部的数据统计结果可以看出来，中信银行近三年来实现结售汇量分别为1398.31亿美元、1386.30亿美元、1495.16亿美元，，近三年来国际收支收付汇量分别为2590.81亿美元、2374.62亿美元、2568.93亿美元，2017年以来跨境人民币收支量分别为1547.82亿元、3011.13亿元、3524.13亿元、3251.8亿元。总体来家，中信银行跨境人民币结算业务今年来呈现稳步增长趋势。树立起当地跨境人民币结算业务首选银行的形象，近几年业务发展具体情况如下所示：表4-1S中信银行跨境人民币结算业务量情况对比项目2017年2018年2019年2020年实现结售汇量（亿美元）-1398.311386.301495.16同比增长0.86%7.86%国际收支收付汇量（亿美元）-2590.812374.622568.93同比增长8.34%10.49%跨境人民币收支量（亿元）1547.823011.133254.133251.8同比增长-94.54%9.76%-0.07%(三)人民币跨境业务产品结算方式现状中信银行的跨境贸易人民币结算业务里面的计算方式很多，除了一些传统的托收，信用证和汇款等方式之外还可以进行出口议付，打包贷款，发票融资，订单融资，出口退税，融资信托，收据贷款或押授信，国际保理，票据贴现等相关的活动，能够拥有全方位的结算服务。用货币结算的方式有一个很大的特点，那就是可以把汇率风险降下来，在一定程度上而且还能减少企业的成本支出，例如中信银行为了推动本银行跨境人民币业务的发展，一是是取得了对台金融创新试点行的资格，是我们国家允许的先进行试点的银行，二是适合自己境外的分行与代理行积极合作，让我们国家的企业在走出去的时候可以更加的稳妥。(四)跨境人民币结算业务清算系统现状清算系统在现代金融活动里面算是一个比较重要的工作，当前中信银行采用贷款记账的方式对跨境人民币结算业务进行清算，这种方法有以下几个方面的好处。一是节约企业成本。人民币作为贸易结算币种，进出口收付款无需兑换，帮助企业规避汇率风险。二是扩大融资渠道。对外支付人民币与对外支付外币不同，不再占用外债，可以延长付款期限。三是简化手续、提高效率。无需办理进出口外汇核销，无需向海关提交核销单，异地付汇时不再需要备案。总体而言，此种清算方法在跨境人民币结算服务中，一是为境内企业提供服务的境内结算银行，二是为境外商业银行开立人民币同业往来账户的境内代理行。中信银行跨境人民币结算业务问题研究中信银行近年来对跨境人民结算业务较为重视，采取了一些列措施推进人民币国际化进程，业务数据呈现稳步增长的趋势，但同时也存在一些问题，主要体现在以下几个方面。(一)缺乏帮助无议价权企业规避汇率风险的产品首先，在当前国际贸易中，对于人民币的认同程度还并不高，我国为推进人民币国际化进程，在政策上允许贸易双方均使用人民币进行结算，但实际贸易中，交易的双方不可变的会选择对于自身有力的方式。如国内企业为进口方，为了追求利益最大化，会主动选择人民币或交易期内贬值可能性较大的货币进行结算，以此规避汇率风险。相反，如进口方为其他国家企业，则不会选择国际更加通行的美元等货币进行交易。导致这一情况的根本原则在于当前人民币作为国际货币的地位尚未稳固。而银行在企业短时间内无法获得议价权的情况下，还没有在跨境结算上为企业制定降低企业汇率风险的各种产品。其次，我国长期以来在对外贸易中，呈现商品结构较为低端，出口产品技术含量和自身附加值比较低，加之近年来国内劳动力成本增加，我国出口高新技术产业方面的企业开始受制于劳动力资源的缺乏，不利于国际市场激烈的竞争环境。国内商业银行由于自身的局限性，也缺乏相关的跨境人民币产品来吸引境内企业主动使用人民币来进行结算，这在很大程度上影响了跨境贸易人民币结算的发展。最后，虽然近年来我国十分重视跨境人民币结算业务的发展，但由于我国推行跨境贸易人民币结算试点政策的时间较晚，美元、欧元等货币的使用在占据了主导地位，企业在贸易中更不愿选择人民币。(二)体系发展落后、商业银行国际化程度低金融体系是跨境贸易人民币结算政策推行赖以生存的媒介平台。其构建的是否健全直接关系到外贸结算的发展状况。通常情况下，除常规的贸易支付之外，人民币还有许多渠道可以回流至境内，但境外机构在政策上仍然对将外汇结汇投资于境内的证券市场、外商直接投资有所限制，银行间的债券市场投资也仅限于境外央行、境外清算行和境外参加行三种机构参与。在这样的政策环境下，境外缺乏可清算人民币或者可提供人民币相关金融产品的机构，而我国商业银行国际化程度不够，境外分支机构少，境外人民币也很难通过银行渠道回流至境内。国内商业银行在近年来的体系建设虽有快速发展的势头，但无奈国际环境下对于人民币的认可度仍然提升有限。(三)清算系统存在弊端境内人民币清算是在各个商业银行直接进行贷款记账的，这种方式带来的后果很不好，因为这种方式成本比较高，而且代理行偏少。如果是确定某一家银行是唯一清算行，这无疑让这家银行垄断了整个商业银行领域的清算业务，而且会导致监控体系出现问题，这样一来其他商业银行就没办法和指定的清算银行在一个公平的金融环境里面开展竞争了。除此之外，收到人民币后收款人需要在收款银行把自己的人民币兑换成其他的货币，香港澳门的中国银行分行会在这个过程里面收取一些手续费，这些手续费价格比较高，所以客户兑换的成本也上升了，这样一来港澳地区收款人就不太愿意接受人民币，不利于让人民币成为世界货币。同时，我国商业银行的工作时间与中国人民银行大额支付系统的运行时间均是北京时间上午8时到下午17时，共8个小时，节假日不进行清算；而跨境贸易人民币结算在商业银行中存在的问题为北京时间上午9时到晚间20时。这就意味着在时间上我国商业银行的跨境人民币清算只能满足大部分时差在八小时以内的国家和地区的结算需求。中信银行仅能在系统运行时间与对手国家时间差内办理相关业务，无形中导致了工作量积压在短期时间内，效率低下。和美元的联邦电子资金转账系统和清算所同业支付清算系统相比，我们国家现在的清算系统发展的还有很多问题需要未来一步步完善和健全。我们国家的人民币计算系统要想发展起来，就得参考美国和和欧盟的美元与欧元清算系统是怎么发展起来的，把现在的人民币清算系统运行时间适当延长，让处在不同时期的每个国家和地区都可以办理人民币结算业务。现在我们国家的人民币清算系统里面还有一个存在的问题那就是制度持续性不太高，主要是指同一个制度会随着试点业务发展出现不同的情况，例如跨境贸易办法和它的具体细则里面提出如果试点已经启动了一年，在这个试点里面需要开展预付款额度和预收款额度的控制，但是我们国家已经有很多试点地区已经超过一年，但还是没有执行预售付款额度的相关规定。所以下一步我们在制定监管政策的时候，应该把操作规程进一步细化，如果出现了规则变更则应该及时发布文件，让地区有所准备。(四)结算部门协同性不强虽然我们国家已经发布了跨境贸易人民币结算管理办法和一些具体的细则，但是各个试点地区还是没有一个可以指导他们怎么样开展具体流程的操作规范，很多地区是开展了业务之后才知道是怎么样操作的，才形成了一套规范化的操作体系，在没有操作规范的时候，各个商业银行只能从监管机构的人的嘴里面得知具体业务的操作方法，所以他们操作的时候很容易就会出现不规范的问题。现在港澳地区的金融监管部门还没有出台一个合理的人民币汇款政策，所以港澳地区的商业银行在执行人民币业务的时候采用的方法有很大的差别，尤其是在开展一些资本类人民币汇款的业务的时候，实行逐项审批制度。虽然在一定的程度上降低了错误发生率，但也导致了再结算过程中，效率低下、不及时等诸多问题，不利于人民币国家化进程。中信银行跨境人民币结算业务发展对策研究(一)营造利率和汇率平稳变动的金融环境在国际不同货币利率市场化的背景之下，国内商业银行存贷款利率的波动在很大程度上影响着进出口对于人民币的需求。因此在稳定变动环境下及时调整利率已保障人民币的相对稳定，防止利率的过度波动对于该业务的冲击，有利于促进跨境人民币结算的使用程度。商业银行应该逐渐设计相关的金融风险管理工具来稳定利率风险和汇率风险。如中信银行可探索使用相关的金融衍生产品，诸如期货和期权等金融衍生品来营造稳定的人民币资金跨境结算业务的金融环境。银行跨境贸易人民币风险防范模式的建立将有助于银行风险评价体系的实施，并且有效降低业务开展的风险。在研究的时候，很多研究人员都会利用层次分析结构模式来了解一家企业的风险防范情况，通过以上的论述，我们可以发现中信银行要发现自己发展跨境人民币贸易结算里面存在的问题主要应该通过如下这几个方面来进行。第一层次：发现风险。银行应该通过资料的收集来发现业务开展过程中所存在的风险，并制定相应的风险防范总体计划。第二层次：分析风险。银行通过对风险的分析，寻找主要风险因子，并向专家进行风险咨询。第三层次：防范风险。对风险的防范提出建议。其结构模型见图6-1。第一层次：发现风险第二层次：分析风险第三层次：防范风险信息资料收集确定总体方案主要风险和危害因素第一层次：发现风险第二层次：分析风险第三层次：防范风险信息资料收集确定总体方案主要风险和危害因素专家咨询主要措施和政策建议中信银行的发展必须得有一个体系化的风险防范机制，要构建这个机制，就得首先利用层次分析法建立一个预警机制，判断出可能对风险产生影响的因素，然后利用一致性检验得到这些因素的相对权重，再把它们一个一个按照顺序排下来，就可以得到一个总排序，中信银行的关注重点应该是从上往下递减，重点关注权重比较高的一级风险指标，从宏观的角度上来把这些影响因素控制在一定范围之内，让银行发展的风险降到最低。(二)加速人民币国际化进程目前国内国际化商业银行缺失，跨境市场的发展不成熟，人民币双向流动平台还处于严重缺失，都阻碍着跨境贸易人民币结算的发展进程。从上面论述到的一些内容里面我们可以看出，如果我们国家的人民币国际化进一步提高，中信银行人民币国际结算业务的发展必然会更进一步，人民币国际化程度越高，企业在跨境贸易的时候就越会选择人民币进行结算，所以中信银行的人民币资金国际结算业务也会发展的越来越好，它发展起来之后，也会助推我们国家人民币的国际化进程，总之人民币的国际化进程和银行的人民币资金国际结算业务发展之间属于一种互相促进的关系。具体来说我们国家可以推动中国央行和外国央行货币互换的数量，加强香港和伦敦等人民币离岸中心的建设，让人民币国际化的效率越来越高，推动中信银行人民币资金国际结算业务发展越来越强。(三)完善建设统一的综合性人民币结算系统我国为满足跨境人民币的结算需求，推动跨境人民币结算的发展，整合现有的人民币清算渠道建设了人民币跨境支付系统，并于2018年3月26日将人民币跨境支付系统（二期）成功投产试运行，以满足全球用户的人民币业务需求。在一定程度上对清算系统问题的解决提供了帮助，但进一步将CIPS系统更加完善，努力做到支持中、英文等语言自动互译和转换，将有助于中信银行跨境人民币结算业务的推动。(四)提高结算各部门协同性中信银行人民币资金的国际结算业务和很多的部门企业都有非常密切的联系，例如我们国家的监管部门，商业银行和各种各样的进出口企业，工商企业等，为了降低人民币资金国际结算业务的风险，这些利益联系在一起的兑现应该建立一个信息共享体系。现在来看各个部门只是拥有自己的监管体系，没有和其他对象联系起来，所以人民币结算收付方面还存在许多问题，为了减少这种风险，所有参与到人民币资金国际结算的对象都应该合作构建一个结算系统，把人民币和外币的发展情况和演变情况监测起来，这样本外币综合监测的方式才能了解我们国家和其他国家资金发展的情况才能提高人民币的国际化程度，所以我们应该增强国家主管经济部门的联动性，把各种信息都联合在一起，保证中信银行人民币资金国际结算业务监管的有效性。同时，在银行内部，实现各地区分行跨境人民币结算业务的制度统一，实现相关业务分级化管理，有助于进一步提升国际竞争能力。七、结论本文以中信银行开展该业务的发展过程为例，提出中信银行在进一步发展该业务时的思路，如加速人民币国际化进程、提高结算各部门协同性、加强业务与分支机构建设、加强人才培养及引进战略投资等。虽然我们国家的国际金融改革已经有了很好的成效，但是和其他发达国家的货币相比人民币的跨境结算里面还有许多问题的存在，需要我们在未来研究或者发展的时候有重点的开展工作。以下将简单了说我们国家人民币跨境结算里面存在的问题，虽然人民币跨境结算业务越来越大，但是主要是一些大型国有银行和中外合资银行的发展情况比较好一些，中小型的城市银行的人民币跨境结算基本没有发展起来，近几年中国人民银行外汇交易中心和国家外汇管理局出台了很多资本项目资金审批和跨境流动开放监管的新型政策，银行可以不受约束的为企业办理人民币跨境投资，融资，跨境购售，跨境证券或者跨境股票发行买卖等相关的业务，对银行来说这个挑战非常大，但同样也可以让他们趁着这个机会一飞冲天。

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