公司现金收支管理制度

公司现金收支管理制度第一章总则为规范公司现金收支行为，加强现金管理，确保资金安全与高效运作，提高资金使用效益，依据国家相关财经法律法规及公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确现金收支的管理流程、职责分工及控制要求，适用于公司及所属各部门的所有现金收支活动。第二章现金收入管理第一条收入原则公司所有现金收入均须及时、全额入账，严禁坐支现金、账外设账、截留或挪用。各项收入应遵循“谁收款、谁负责”的原则，确保款项安全。第二条收款流程1.销售收款：业务部门在完成产品销售或服务提供后，应根据合同或协议约定，及时向客户开具符合规定的收款凭证。收取现金时，需当面点清，并向交款方提供收款收据，收据联次应完整，内容填写清晰、准确。2.其他收款：对于罚款、押金、赔款等其他性质的现金收入，经办人员需注明款项来源及性质，并经相关负责人确认后，方可收款并开具收据。3.款项缴存：当日收到的现金，原则上应于当日送存公司开户银行。确因特殊情况无法当日送存的，须经财务负责人批准，并妥善保管，次日必须送存银行。严禁将现金收入直接用于支付公司支出。第三条收据管理公司统一印制或购买制式收款收据，由财务部门指定专人负责管理，建立领用、登记、核销制度。收据使用完毕后，存根联应及时交回财务部门核销，确保票证安全与完整。第三章现金支出管理第四条支出原则现金支出应严格遵循“预算控制、先审后付、手续齐全”的原则，确保支出合法、合规、合理。公司鼓励通过银行转账方式办理支付，严格控制现金支付范围。第五条现金支付范围1.职工工资、津贴及个人劳务报酬。2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。4.出差人员必须随身携带的差旅费。5.结算起点以下的零星支出（结算起点由公司根据实际情况确定并报财务负责人备案）。6.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第六条付款审批与流程1.申请：各部门需支付现金时，应填写“现金支出申请单”，详细注明付款事由、金额、收款单位（或收款人）等信息，并附相关原始凭证（如发票、费用报销单、借款单等）。2.审批：“现金支出申请单”须经部门负责人审核签字，财务部门复核其合规性与准确性后，按公司授权审批权限逐级报批。未经审批或审批手续不全的，财务部门不得办理付款。3.支付：出纳人员根据审批无误的“现金支出申请单”及相关原始凭证，当面点清现金支付给收款人，并由收款人在相关凭证上签字确认。支付完毕后，出纳应在凭证上加盖“现金付讫”戳记。第七条费用报销管理员工因公发生的费用，应在规定期限内凭合法、合规的原始凭证办理报销手续。报销时需填写“费用报销单”，经部门负责人审核、财务部门复核、授权领导审批后，方可办理现金支付或冲抵借款。第八条备用金管理公司可根据实际需要，对特定部门或岗位核定一定额度的备用金，用于日常零星开支。备用金的申请、审批、领用、报销及核销应遵循公司专项管理规定，确保备用金使用规范、安全。第四章库存现金管理第九条库存限额财务部门应根据公司日常现金支出规模和银行距离等因素，合理确定库存现金限额，报经开户银行批准后执行。库存现金不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行。第十条现金保管1.库存现金应存放于专用保险柜内，由出纳人员专人保管，保险柜钥匙及密码由出纳人员妥善保管，不得随意交予他人。2.严禁将私人现金、有价证券及贵重物品与公司库存现金混放。3.出纳人员工作变动或离职时，必须办理库存现金及相关资料的交接手续，确保账实相符。第十一条日清月结出纳人员应每日对库存现金进行盘点，做到日清月结，确保账实相符。发现现金长款或短款时，应立即向财务负责人报告，并查明原因，按规定程序处理。第十二条定期与不定期盘点财务部门负责人应组织人员定期（如每月末）对库存现金进行盘点，并可根据需要进行不定期抽查，盘点结果应有书面记录，并由参与人员签字确认。第五章职责分工第十三条财务部门职责财务部门是现金收支管理的职能部门，负责本制度的制定、解释、监督与执行。具体包括：现金收付的核算与管理、收据的印制与管理、库存现金的监控、以及对违反本制度行为的报告与处理建议。第十四条出纳人员职责出纳人员负责现金的收付、保管，登记现金日记账，每日盘点库存现金，确保账实相符。严格遵守现金管理制度，对不符合规定的收支业务有权拒绝办理。第十五条各业务部门职责各业务部门应严格遵守本制度关于现金收支的规定，规范本部门的收款与付款行为，配合财务部门做好现金管理工作。第六章监督与检查公司将定期或不定期对现金收支管理制度的执行情况进行监督检查。对严格遵守本制度、在现金管理工作中表现突出的部门和个人，予以表扬；对违反本制度规定，造成公司资金损失或不良影响的，将视情节轻重，对相关责任