【《HS银行不良资产现状分析案例》7100字】

HS银行不良资产现状分析案例目录TOC\o"1-3"\h\u19628HS银行不良资产现状分析案例 1140281.1HS银行概况 195201.2HS银行不良资产的现状及成因分析 1148251.4HS银行不良资产处置现状及问题 5270101.1.1HS银行不良资产认定 5105281.1.2HS银行不良资产处置方式 8307141.1.3HS银行不良资产处置存在的问题 111.1HS银行概况作为地方性股份制银行，HS银行将网点布局在当地各个区域，同时还组建了跨市异地分行。近几年，该行积极转型升级，将零售与小微置于战略位置，相关业务进入快速发展时期。从成立当天开始，该行充分利用其在制度与体系上的优势，围绕服务小微企业与市民，驱动地方经济持续向好发展的战略任务，全力组建海西“精品银行”，其实际效果明显，增资扩股事宜均高效完成，据2018年的最新数据表明在部分有影响力的民营企业注资的带动下，银行的综合实力得到进一步提升，经营业绩水平迈上了新台阶。近几年，该银行始终遵循打造区域精英银行的战略要求，加速业务持续快速增强。HS银行打算用差不多五年时间，转变成为一家现代城市商业银行，能够给员工提供各样福利待遇，给投资人带来收益以及给社会创造诸多价值，并拥有口碑价值以及品牌核心竞争力。HS银行与2018年开始准备与IPO相关的事务，同时，起内部的第四个五年规划(2018-2022)也进入的执行阶段。在改革过程中，其围绕服务实体经济并秉持出众，增强了风险识别与管理能力，全面落实降风险、调结构以及提质效的各项政策与规定，让业务进入平稳增长时期，尽可能转变成为深受社会认可，稳定发展以及监管支撑的地方性优质银行。1.2HS银行不良资产的现状及成因分析(1)HS银行不良资产现状表4-1HS银行主要会计数据、财务指标表4-2HS银行与银监会数据对比分析观察上表信息（2015-2018年）可知，HS银行的不良率和银监会所公示的不良率对比而言，是比较低的，且其较全国水平而言，HS银行的贷款不良率减少了0.2个百分点，该指标控制得较为理想。与此同时，而在拨备覆盖率和拨备率上，HS银行都不及国内的平均不良率，自2015年始，止于2016年，拨备覆盖率小于160%，2016年的数据更甚，拨备覆盖率几乎和监督红线的150%重合。2018年，该银行在拨备覆盖率上出现反弹，然而，依然低于国内商业银行的平均水平。而且，在HS银行中还具备一个特点：资产回报率低下。尽管HS银行的不良指标率达标，但是其相应的资产回报率和拨备覆盖率还是很不可观，由此可见其贷款不良率的把控离不开利润的作用。HS银行在经营上具备独立性，它的财务指标几乎无异于银监会的官方数据，而且自身的个性又比较鲜明。(2)HS银行不良资产成因分析首先，宏观经济因素方面。中国经济大环境持续向好的背景下，国内商业银行实现了快速发展，都均属于粗放式发展，商业银行也为此付出较大太假。然而最近几年，宏观经济发展有所减缓，金融业发展速度同样开始减慢，信贷资产违规现象开始增多，资产质量下降在银行业普遍存在。经济发展降温的情况不能驱动金融机构义务增长，站在银行业的角度，通过经济周期性增长已经无法实现发展与进步。同时，在市场利率化的普及愈发广泛的情况下，人们更倾向于理财产品，而在存款资金不景气的背景下，人们就会更青睐理财产品的认购方式来投资，所以，金融机构在开展营销工作时的工作难度会有所提高，使负债类业务营销的支出有所提升，在一定程度上冲击着赚取存贷款利率差的成熟模式，其盈利能力有所下滑。受跨国贸易摩擦加剧，产业结构调整优化以及经济发展增速降低的影响，中国企业订单量出现下滑，同时资金紧张程度有所增加，部分企业出现了经营无法维系的状况，导致产生不良贷款的几率有所增加。分析表4-3可知，最近几年，HS银行在信贷资产不良率上的表现并不理想，每年均在增加。国家经济快速发展阶段，该银行业务也实现了迅猛发展，就信贷人员而言，其为了抢占目标群体与市场，对授信客户准入门槛进行降低，单纯使信贷规模有所增大，对信贷风险管理工作的重视度不够，从而使后期信用风险大量积淀，并且不良率极具攀升。另外，就HS银行而言，传统家族制作业在其所在区域的比重较大，具有规模偏小、生命周期较短以及不具备较强抵御经济下滑的能力的特点，所以，如果经济发展速度降低，并不能在短时间内对其管理模式与发展战略加以优化，最终陷入发展困境，部分企业还会出现停产，其资产也转变成了不良资产。其次，贷款行业集中度极高。分析图4-3可知，HS银行贷款大部分面向的是包括制造业在内的传统行业，二者比重高于50%。对于城商行而言，地区后严重限制了它的业务范围，贷款区域具有集中性的特点，使得其无法切实实现风险分散。和大型股份制银行与国有银行相对比，无论是当地经济政策改变还是环境变化，都会给其资产质量造成明显影响。伴随中国经济发展速度开始趋缓，国家经济结构在不断地完善中，与此同时，在全球内劳动密集型的制造业出现产能过剩的情况，该行业风险进一步提升，HS银行贷款投向在一定程度上体现了城商行给本地民营企业经济发展给予的政策支撑，增加了银行信贷资产的潜在风险。最后，银行内部管理有所欠缺。第一，和其他类型的银行相比，在公司控制与治理层面，HS银行均存在落实的情形。受历史因素的影响，HS银行发展的时间并不长，部分管理体系尚未健全，这意味着还需要深入改进其信贷审批管理机制。另外，信贷资产管户人员存在经常性变动的情形，完善的责任机制尚未形成，所以，很难将信贷责任具体到特定个人，不利于不良贷款工作的正常进行。第二，进行业务工作时，存在信贷人员缺乏风险意识的情况，在贷款发放、调查方面都有隐瞒风险的不合规行为发生，对客户经营困难并予以充分重视，仅关注营销结果，在一定程度上影响了新增信贷资产的整体质量。同时，就导致HS银行不良资产问题屡次出现的因素而言，缺乏贷后管理是其中之一。信贷人员，例如审批人员以及客户经理，通常指关注贷前审批与发放贷款，并未充分认识到贷后管理的重要性。贷后就是贷款发放时到其结算前的阶段，在这期间，相关工作人员要全面检查、监测借款客户，让贷款资金得到科学有效的利用，同时贷后管理还需要让用户能够按照规定及时组合归还所借款项。一般而言，通过贷后检查的方式开展贷后管理工作，贷后检查主要项目主要涉及以下内容，即是否存在洗钱行为、资金具体流向以及企业生产的实际状况等。然而现实是，贷款检查往往走过场，部分贷款人员还产生替客户作假的行为，使得不能快速识别并规避相应的风险贷款，最终导致出现不良资产。1.4HS银行不良资产处置现状及问题1.1.1HS银行不良资产认定商业银行要充分考虑借款人风险状况与还款欢喜的实际情形，对所发放的贷款加以等级划分，按照贷款回收风险等级规范的要求，贷款存在五大等级，比如损失级次、可疑级次、次级级次、关注级次与正常级次，而不良贷款主要指的是前三个级次。HS银行一般根据“统筹分级、总行管理、提前计提、各级核算”的原价区分风险种类，每个阶段都会彻底区分信贷资产，并结合带可的风险情况按月在小范围内进行优化，连续地进行滚动与追踪的跟进，并开展动态的监测工作，研究不同等级风险次级与贷款还款欢喜的实际状况对各个损失成本加以估测，同时还计提对应的减值准备，另外总行风险管理部集中进行风险拨备工作，各个分支机构需承担上述费用。在对所有分支结构及其风险管理人予以考评的过程中，要充分分析其抽查评价结果与贷款次级划分正确性，并将此作为其贷款业务授权与绩效发放的重要参考指标。由下图可知，HS银行信贷资产五级分类流程主要包括以下四个部分：1、分类准备与初分；2、分类审核；3、分类认定以及人类审批等，以下所展示的是具体的流程：图4-1HS银行五级分类流程图（1）分类准备及初分提前地进行信贷档案资料的准备。信贷员在所有的阶段，包括：贷前阶段、贷中阶段以及贷后阶段，都应持续采集客户背景信息和材料，涵盖担保与借款用户最近的财务报表、贷款客户尽职调查报告以及贷款批文等。将初分的意见提出。客户经理基于采集的相应背景材料，根据分类的相应规范和具体的流程，生成最开始的分类想法和方案，同时把此类文件分享给分支机构有权审核人。初分时效。每月25日前，客户经营提交经过细微调整后的初分任务，而在每季17日上传初分任务。（2）分类审核分支结构有权进行初审分类结构的审核，如果客户信息或者资料和分类规定相冲突，应联系信贷人员及时补齐。分支机构对应的审核人员和信贷人员要保持信息交流，在必要时需实地探访，根据现实状况实施分类结果审批，同时将信息同步至总部风险管理部，后者会又一次予以评审。需在2个工作日内梳理出分类审核的意见与建议，同时完成所有审批流程，将结果同步至对应的风险部门进行进一步审验。（3）分类认定站在风险审核部门来说，认定时要对初级调级五彩与贷款审核批文加以认真分析，在两个工作日内提供调级批复，同时还要对其展开审查，如果客户信息或者资料和分类规定相冲突，应联系信贷人员及时补齐。而对于信贷监测人员与一线信贷人员需进行充分及时沟通，在必要时需开展实地的探访工作，基于具体的情况进行分类结构审批工作，另外也需要向上级审核人进行信息的同步，后者的工作则是开展最终的审核工作。（4）分类审批有权审核人基于贷款风险进行调整与审核工作，同时也需要进行意见或建议的梳理，完成所有审核步骤。按照表4-4可知，基于风险概率的大小，表内信贷资产可被拆分成五个层次，比如损失级次、可疑级次、次级级次、关注级次与正常级次，最后两种是常规形式的贷款，而前三种就被认定成不良贷款。而不良级次贷款，一般会细分成三种情况，第一种为银行已认定客户大概率不能按照规定足额偿还所欠款项；第二种为即使司法程序介入，并处置了担保人与抵押物，但同样不能收回贷款；第三种为仅仅可以收回极小部分贷款。伴随对信贷资产的管理逐步精细化，次级分类规范或者标准的细化程度也有所提高。1.1.2HS银行不良资产处置方式遵照管理责罚体制，以“统筹管理，适度集中，上下联动，主体不变”为原则。日常清收谨慎筛选出对应的适宜处理手段，并给予原因说明。HS银行常用的方式包括以下内容：催收。通过直接和外包等形式，收回不良贷款。（1）直接催收。贷款超过期限后，最开始应采取直接催收的方式崔尚。应了解客户实际还本付息的具体情况，为其推送相应的催收同志，提高催收的强度与频率，借助多种方式。HS银行在2016年为企业**鞋材有限公司提供了一项固定资产抵押贷款，金额高达600万元。第二年三月，企业形成了大量的外债，同时在宏观经济增速放缓的背景下，订单量出现大规模降低的情形，导致其资金链断裂，使得所借余额334万元成为不良贷款。这一事件发生后，该银行通过诸多方式予以催收，例如催收函、短信、电话以及上门催收等，在一段时间的催收之后，A银行最终通过现金回收的方式进行了这一不良贷款的解决，从而使银行的损失减小。（2）诉讼催收。当直接催收所取得的效果不佳时，需要根据结构再提出诉讼（仲裁）催收。在起诉过程中，应当根据诉讼的有效性，根据借贷当事人的资产状况，合理地确定诉讼的时间、步骤和标的，在规定的时间内提交仲裁，同时进行诉讼财产保全，根据法律文书的规定，在规定的时间内履行相应的义务，整理可以执行的清收所需的相关信息资料或资产，帮助法院推进诉讼程序，最大程度对不良贷款予以收回。如果裁决不公正或者质疑裁决不合法，需要提起上诉，同时还应保留相关证据与记录。HS银行在2016年授信1100万元给**贸易公司，其抵押担保标的为名下商用房产，担保公司为福建**商业有限公司。后来由于公司经营管理出现重大问题，其资金链破裂，法人代表跑路，使得借款企业生产就此中断进而提出破产申请。次年，HS银行给当地人民法院提出请求，要求予以得到担保物权，进而获得相应的司法裁决。然而因为担保企业逐渐过渡到了申请破产阶段，在与政府沟通之后，以拍卖抵押房产的形式收回800万元，部分损失得以损失。（3）委托第三方催收。主要指的是由第三方外部机构通过外包的方式进行催收，在科学评估贷款价值的基础上，充分考虑外包商催收服务水平与效率以及实际难度，对外包加以予以合理预估，动态监测外包商的具体工作，避免风险产生。在采取风险委托之前，需要对条款进行仔细选择，最终选定委托机构，对多种细节加以明确，例如付款渠道、代理范围、预测成本以委托时间等，保持对其进行全程追踪与监测。相关信息表明，当前，HS已与当地一些第三方追回公司建立了合作关系，由后者负责追回部分不良资产。（4）破产清偿。破产清偿根本上来看属于一种被动情场模式，需要向破产申请人进行债券的索要，从而及时地参与到债权人的有关会议当中，再破产核算的不同环节当中全程参与，防止其通过破产程度或流程等方式进行债务的躲避。（二）重组转化。不能如期足额归还贷款，其与银行进行沟通或者在司法介入之后达成共识，银行机构做出让步，另外设定还款时间或者金额，让借款人能够妥善化解所处的经济困境，另外也能帮助方法信贷资产出现完成亏损的情况，这种方式在全世界金融行业中都得到了充分利用，也能帮助资产管理机构及时化解不良贷款。通常请看下，如果借款人发展潜力较大，即使逾期其资金流也极为充足，金融机构通常会对短期现金流缺乏予以宽限，在充分沟通与交流下，充足其贷款，对还款时间表加以调整，确保信贷资产能够被充分盘活，进而达到借款人按时偿还几率提升的目的。通常在进行不良贷款处理的过程中，其贷款充足方式涉及如下几类：第一种为对还款时间加以变更，延长还款时间将其短期负担；第二种为改进担保形式，新增抵押物与担保人，减少客户因不能按时还款而造成的损失。就第一种方式而言，HS银行对借款人的还款时间做出调整，当银行判断借款人无法按时还本付息时，其信贷经办人会与借款人取得联系并展开谈判，如果其能够提供材料，保证在新增时间内能够全额偿还，银行会按照实际的情况进行借款时间的延长。另外也可能会调整原有担保方式，当存在不良贷款时，HS通常会对贷款人提出增加担保的要求。如果其同意重组，其会在原有担保物或者抵押物基础上新增，从而从整体上减少了贷款风险。2012年10月，某市**汽车贸易有限公司和HS银行第一次进行信贷合作，经意批准，前者获得HS银行续授信人民币497万元，担保单位为福建省**建设有限公司，并负有连带责任，另外也设置了个人连带责任担保。这一企业由于经营不佳等而宣布倒闭，因此追加了担保人跑路等，HS银行和担保银行等开展对话，提供诸多多项条件，例如原有欠息暂挂、提供优惠利率以及授信延期等，之前的贷款则由担保企业承担，后者同意银行的处置措施，2018年7月此风险最终得到圆满解决。（三）以物抵债。以物抵债的方式主要存在以下情形，第一种为当贷款到期，不能够通过先进进行贷款的偿还时；第二种则是贷款到期前，借款人的日常经营活动已经终止或者存在其他因素导致其无法通过现金偿还所欠贷款，这个期间，担保方同样无法通过现金帮助借款人偿还，随后在担保人、金融机构以及借款人一同协调或者在司法介入下由担保人与借款人通过资产折价的方式予以偿还。目前，HS银行以物抵债的方式包括下列两种情形；第一，为协议抵债。在多方共同协商的基础上，双方利用自身固定资产予以偿还；第二，司法机构明确要求借款人通过资产的方式偿还债务。（四）呆账核销。在确定无法如期足额偿还时，申请坏账准备金直接核销，表外科目冲销。但仍然有权追索不良贷款。HS银行不良核销流程可通过下图来展示，总共有五大流程，即申报——受理——审查——审批——核销处理，贷款呆账核销申请人为各个分支行（部）与直属支行，依照要求对提请贷款呆账认定核销的相关资料予以采集、归纳以及提交，随后将生成的档案同步至总行风险管理部。后者接收后续安排专岗审查交易，如果满足要求，就会进入总行资产处置工作小组就会对具体细节进行审核；如果不满足要求，进行不予核销理由的解释，另外也不再将上报材料退回。总行资产处理委员会完成核销项目检验批准工作之后，由风险管理部门基于粘度权限完成相应的报批工作，待批准通过，由总行下达呆账核销通知书。最后由财务部门具体执行。在不予批准的情况下，其结果会同步给相应的分支行，相应的材料不予退回。图4-2HS银行不良核销流程1.1.3HS银行不良资产处置存在的问题(1)目前商业银行风险管理体系存在的问