国际贸易-国际支付方式

第16章国际货款收付

本节内容预览：一、汇票（BillofExchange/Draft/Bill）二、本票(PromissoryNote)三、支票(Cheque/Check)

第一节支付工具

一、汇票（Billofexchange，Draft）

（一）含义：

我国《票据法》第19条对汇票下了如下定义：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”

按照各国广泛引用或参照的《英国票据法》所下的定义：“汇票是一人向另一人的签发的，要求即期（付款人见票时）或在可以确定的将来时间，向特定的人或其指定人或持票人支付一定金额无条件的书面命令。”出票提示付款、承兑（二）

汇票的当事人

出票人收款人付款人（受票人）卖方买方（三）内容：

“汇票”字样无条件支付命令确定金额、付款人名称、收款人名称出票日期、出票人签章缺少规定事项的，汇票无效Sample汇票：DrawnUnderL/CNO.DatePayablewithinterest@%perannumExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderof

ThesumofTo

Shanghai,ChinaBillofexchangeNO.汇票样本汇票样本汇票样本光票跟单汇票

1、出票人

2、附商业票据银行汇票商业汇票（四）种类：

3、付款日期

4、承兑人即期汇票远期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票（四）使用出票（Issue）提示（Presentation）承兑（Acceptance）付款（Payment）出票人收款人出票习惯认为只要付款人签名未写“承兑”也构成承兑。

5.背书（Endorsement）

6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）本票

7.

贴现(Discount)背书含义：是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇票交给受让人的行为。现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？不记名背书下：（背书人姓名）记名背书下：王志强背书人、被背书人姓名王志强刘宝石贴现：

所谓贴现就是持票人将承兑后的远期汇票提交给贴现行或贴现机构，由贴现机构扣除从贴现日到付款日的利息后，将余额付给持票人的行为。二、本票（一）含义/当事人本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

收款人出票出票人付款人写明“本票”字样无条件支付承诺收款人或指定人出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点（二）内容本票样本（三）与汇票的区别本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；含义当事人本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票支票三、支票（一）含义/当事人支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。收款人出票人（存户）付款人（银行）写明“支票”字样无条件支付一定金额的命令付款人名称收款人出票日期、地点和签字（二）内容支票样本（三）种类记名支票（即限制性抬头支票）2.不记名支票3.划线支票（不能提现，只能转帐）（四）支票与汇票、本票的区别

支票汇票本票到期日记载无记载有记载有记载付款人限于银行承兑人出票人承兑无承兑有承兑无承兑复本无有无当事人三个三个两个出票人与付款人关系先有资金关系不必先有资金关系同一人国际贸易常用支付方式:二.托收商业信用三.信用证银行信用一.汇付第二节:汇付(remittance)

一、汇付的含义汇付又称汇款：汇款人（进口人）向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。

二、汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人汇款人（remitter）:汇出款项的人，通常是进口人，买卖合同的买方。汇出行（remittingbank）:即接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行。通常是买方所在地的银行。汇入行（receivingbank）:又称解付行，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。通常是汇出行的代理行，卖方所在地的银行。收款人（payee）:通常是出口人，买卖合同的卖方。三、汇付方式的种类根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种:电汇（TelegraphicTransfer,T/T）信汇（MailTransfer,M/T）票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）电汇：

汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。特点：1、收款迅速（优点）

2、费用较高（缺点）

信汇：

汇款人委托汇出行使用邮政航空信件方式发出付款委托通知书（或支付通知书）给收款人所在地的汇入行，委托它将款项付给指定的付款人。特点：1、费用较低（优点）

2、收汇较慢（缺点）

电/信汇业务程序图汇款人汇出行收款人汇入行2电/信汇委托通知6收回垫款或付讫借记通知买卖合同规定以电/信汇付款1电/信汇申请书、交款、付费3付款通知4收据5付款1电/信汇申请书、交款、付费票汇：

以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或者其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。票汇除使用银行汇票外，近年来，使用其他票据如本票、支票等日益增多。票汇业务程序图

付款人（买方）汇出行（出票人）收款人（卖方）汇入行（付款人）买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书、交款、付费2银行即期汇票3寄汇票通知书4寄交银行即期汇票5背书后交汇票

6付款7收回垫款或付讫借记通知四、汇付特点基于商业信用案例：出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款（付款行在国外）。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要教训是？主要教训：

对于在出口业务中采用票汇付款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将受到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物，以防国外不法商人伪造票据、空头支票、出票行倒闭或其他原因收不到货款而蒙受损失。五、汇付的使用

采用汇付方式时一般货运单据都由出口商自行寄交进口商，银行并不经手，又称单纯支付（ClearPaymentorSimplePayment）

在国际贸易中，汇付通常用于*商业信用极其可靠客户之间的预付货款（PaymentInAdvance）

定货付款（CashWithOrder）

交货付款（CashOnDelivery）

赊账交易（O/A）*定金、货款尾数、拥金和费用等支付；*大宗货物分期付款和延期付款六、买卖合同中的汇付条款

在买卖合同中应当明确规定：具体的汇付方式付款期限金额

汇付条款之一TheBuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthan……TheBuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/Ttoreachthesellersnotlaterthan……汇付条款之二20%ofthetotalcontractvalueasadvancepaymentshallberemittedbytheBuyertotheShellerthroughtelegraphictransferwithinonemonthaftersigningthiscontract.PaymentbyT/T:paymenttobeeffectedbytheBuyershallnotbelaterthan…daysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.

第三节：托收

COLLECTION

一、托收的含义

托收是出口人（债权人）于先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或

随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过进口地银行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。二、托收当事人-四个基本当事人委托人（principal）：开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人，通常就是卖方。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，是接受委托人的委托转托国外付款人付款代为收款的银行，通常是出口地银行。代收行（collectingbank）：即托收行的代理人，是接受托收行的委托代向付款人收款的银行，通常是进口地银行。付款人（drawee,payer）：是汇票的受票人，通常是买卖合同的买方。三、托收方式的种类根据汇票是否附有货运单据，分为：光票托收（cleanbillforcollection）跟单托收（documentarybillforcollection）

光票托收：金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。一般仅用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的收取。跟单托收：金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。按照交付货运单据的条件不同，分为：*付款交单（documentsagainstpayment,D/P）1即期付款交单（D/Patsight）2远期付款交单（D/Paftersight）

*承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）

即期付款交单付款人（进口人）代收行委托人（出口人）托收行合同规定付款交单方式1装货，填写托收申请书，开立汇票，跟单交付2寄交托收委托书、汇票、货运单据3按委托书指示向买方提示汇票和单据4审单无误后付款5代收行交单6办理转帐并通知款已收妥7交款付款人（进口人）代收行委托人（出口人）托收行合同规定付款交单方式1装货，填写托收申请书，开立汇票，跟单交付2寄交托收委托书、汇票、货运单据3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票4进口人到期付款5代收行交单6办理转帐并通知款已收妥7交款远期付款交单承兑交单（D/A）付款人（进口人）代收行委托人（出口人）托收行合同规定承对交单方式1装货，写托收申请书，开立汇票，跟单交付2寄交托收委托书、汇票、货运单据3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票‘银行交单4付款5办理转帐并通知款已收妥6交款在远期D/Paftersight情况下，货物已到目的港，单据已到代收银行处，但汇票时间未到，卖方可采取的做法：1、在付款到期日之前提前付款交单2、凭信托收据（T/R）借单信托收据：进口商的一种书面信用担保文件，代托收行行使权利，货物的所有权仍属代收行四、托收统一规则

（UniformRulesforCollection）由国际商会制订，现行版本“URC522”于1996年1月1日起正式实施，全文共26条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共7个部分。“UCR”是仅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大国际惯例。五、托收的性质基于商业信用,托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票,并在遭遇拒付时及时把详细情况通知委托人,他们对汇票的付款人(受票人)拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任.六、托收的利弊分析对卖方不利:

先发货后付款,货物拒收，货款拒付时被动，收汇风险大(D/A大于D/P)支付托收费用;对买方有利:减少费用支出，免去汇付费用/免去开立信用证的手续,不必预付银行押金。利用承兑交单的融资便利，若采用远期付款交单,还可以享受进口押汇的资金融通.七、采用托收方式应注意问题托收情况下,银行只提供服务,不提供信用.

调查和考虑进口商的资信情况及经营作风,成交金额不能太大,一般只接受D/P;代收行不能由进口人指定;了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。（如D/Paftersight-D/A）;

在托收方式下，应争取CIF，CIP价格条件成交，或装船前投保卖方利益险；严格按合同规定装运货物和制定单据，以防进口人找借口拒付货款。八、合同中托收条款1、即期付款交单托收条款UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.2、远期付款交单托收条款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftbytheSellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.ThebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbySellersat…daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.3、承兑交单托收条款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.我一外贸企业向日本一进口商为出售某商品发盘，其中付款条件是即期付款交单（D/Patsight），对方答复可以接受，但付款须按以下条件：“付款交单见票后90天”（D/Pat90daysaftersight）并通过其指定的A银行代收。按一般情况，货物从我国运至该国最长不超过10天。试分析该商为何要提出此项条件？案例一：日本商人提出修改付款条件，将T/T付款改为D/P90，其目的争取了90天的资金周转时间。要求指定代收行，目的在于凭信托收据向代收行借单，及早提货，达到利用我方资金的目的

2002年3月，某地出口公司与中东地区P公司（进口商）签定了一批劳保手套的出口合同，付款条件是D/P45天。自2002年5月至同年10月不到半年时间，该出口公司先后委托当地B银行（托收行）办理托收10笔，托收委托书上均指定代收行为中东M银行（此为进口商所指定），付款人是P公司（进口商），金额总计50万美元，托收行根据委托人（出口公司）的指示，在托收面函中列明：“DELIVERDOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，DUEDATE/TENOR45DAYSSIGHT”（见票后45天后付款交单）案例二（D/Paftersight诈骗案上）：

但M行收到我方单据后，竟陆续以承兑交单（D/A45天）方式将单据放给进口商，而10张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收行最初不予理睬，后来催紧了才回电辩解：“D/P远期不合理，且当地习惯认为D/P远期和D/A性质相同，故以D/A方式放单”。籍此推卸放单责任，拒绝理性付款义务。此后，出口公司又直接与进口商联系，摧其付款，但对方称：目前资金紧张，暂无力支付，要求延迟一段时间，并签定了“还款计划书”。案例二（D/Paftersight诈骗案中）：

可是，一晃两个月过去了，付款还是毫无动静。于是，该公司不得不派人亲自往中东与进口商交涉，但P公司老奸巨滑，一会儿说货物短装，要扣减10万美元；另一会儿有说货物质量有问题，需索赔20万美元，此外还要扣去10万美元预付货款等等，基本上否定全部欠款。到后来，对方干脆避而不见，寻无踪迹，这50完美元货款也就泥牛入海，杳无消息。案例二（D/Paftersight诈骗案下）：

1995年10月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签定了出口500箱工艺品，金额为25万港币的合同。但是交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来，卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款D/A90付款。我方公司考虑货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为D/A90付款。案例三（D/A诈骗案上）：

于是，将货物安排运往香港，并提交有关单据委托当地C银行（托收行）通过香港K银行（代收行）托收货款。货到香港后，陈某凭已承兑的单据，提取了货物，而90天期限已过仍未见对方付款。虽然我方银行多次去电催收，但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好，卖不出去；另一会儿又声称货物质量太差，被客户退货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅失去货款，而且货款追收无望，有要承担银行费用开支，赔了夫人又折兵。案例三（D/A诈骗案下）：分析：1、本案的问题主要在于D/A托收方式。D/A方式的特点是买方只要在汇票上签字承兑，银行可在买方不付款的情况下交单给买方，买方就可持有单据提货，等汇票到期时再付款。2、对买卖双方的利弊分析；3、鉴于此如何做案例四我出口公司与德国公司签订一份销售合同，6月份交货，合同金额为$18万，付款条件D/P45天。卖方于6.15日装运出口，并将一整套结汇单据和以买方为付款人的45天远期汇票向银行托收货款。汇票和所附单据通过托收行寄抵代收行后，德商在汇票上承兑。后德商经代收行同意，出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，德商因经营不善，无力付款赎单。问：我公司该如何处理？为什么?分析：我公司应通过托收行向国外代收行索偿货款。在本案中，代收行允许进口商凭信托收据借单先行提货并非我方授权，付款人德国公司不能如期付款的责任应由代收行承担。第四节：信用证

（LetterofCredit,L/C）一、信用证的含义信用证是银行开立的，以自身的信誉向卖方提供付款保证的一种凭证。它是指银行(开征行)受其客户(申请人)的要求和指示，或以自身名义，凭符合信用证条款规定的单据：

1、向第三者(受益人)或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或

2、授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票，或

3、授权另一银行议付的有条件地承诺付款的书面凭证二、信用证当事人开证申请人(Applicant)

又称开证人(Opener)，开证申请人是向银行申请开立信用证的人，即进口人。少数信用证由银行主动开立，则不涉及开证申请人。开证银行(IssuingBank；OpeningBank)

开证银行是指接受开证申请人的申请或自己主动开立信用证并承担付款责任的银行。一般是进口人所在地的银行。受益人(Beneficiary)

受益人是指信用证中指定的有权使用该证的人。一般为出口人。

通知行(AdvisingBank;NotifyingBank)：通知行是指受开征行的委托，将信用证转交给出口人的银行。其主要任务是通知并鉴别信用证的真实性。通知行一般在出口人所在地的银行。议付行(NegotiatingBank)：议付行是指愿意买人受益人按信用证规定开立的跟单汇票的银行。议付行可以由信用证指定，也可以是非指定的银行。我国出口业务中，通知行作为议付行的较多。

付款行（payingbank;draweebank）：付款行是信用证上指定的支付货款的银行。多数情况下就是开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。具体的付款行一般由信用证规定，信用证未作明确规定的，开证行就是付款行。偿付行（reimbursingbank）:信用证清算银行（clearinghank）,是开证行的偿付代理人，有其存款帐户。对代付行或议付行的索偿予以支付，不承担审核单证的义务，发现单证不符，可以追回付款。保兑行（confirmingbank）:应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，通常由通知行兼任，承担必须付款或议付的责任。三、信用证方式的一般收付程序

(不可撤消跟单议付信用证收付程序图)开证申请人（进口人）开证行付款行通知行议付行受益人（出口人）订立以信用证支付条件的合同

1.填开证申请书，交押金2.开立信用证4.审证有误,要求修改信用证5.提交修改申请书6.修改通知书8.索偿(单据、汇票和索偿证明)与偿付（或拒付）9.提示,付款赎单3通知并转交信用证,要求审证8确认改证后发货,缮制单据,开立汇票,办理议付,银行背批。四、信用证的内容

1、

对信用证本身的说明，包括：信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等名称和地址，有的信用证还指定议付行、付款行、偿付行、保兑行等。信用证种类性质和编号：是即期付款、延期付款、承兑，还是议付信用证，以及可否撤销、可否转让、是否经另一银行保兑等。信用证编号信用证金额：规定信用证应支付的最高金额及支付货币。信用证的开证日期、到期日和到期地点、交单期限。

2、货物条款：包括货物的名称、规格、数量、包装、价格等。3、装运和保险条款：如装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运等，CIF可CIP条件下的投保金额和险别等。4、单据条款：

（通常要求提交）货物单据（商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书等）；运输单据（海运提单、联合运输提单、简式运输单据等）；保险单据（保险单）

5、汇票条款：包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。6、特殊条款：视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付,限装某船或不许装某船,不准在某港停靠或不准采取某条航线,俟具备某条件后信用证方始生效。7、

开证行责任条款,开证签字和密押等。五、信用证的特点

1、信用证是一种银行信用，开证行负首要付款责任（primaryliabilitiesforpayment）.2、信用证是独立契约，独立于买卖合同，是自足文件（self-sufficientinstrument）.3、信用证是纯单据的业务，遵守单单相符，单证相符的“严格符合”原则。

1、开证银行负第一付款责任

信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己信用作付款保证。开证行处于首要付款人的地位。

只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行必须要负责付款。

“UCP600”第2条明确规定：信用证是一项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或授权另一银行议付。因而，信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。

2、信用证是一项自足文件

信用证是依据贸易合同开出的，但它一经开出就成为独立于合同以外的自足文件，即使信用证援引该合同的条款或内容，银行也与该合同无关而不受其约束。信用证不受申请人提出的因其与开证行之间或受益人之间的关系产生的索赔或抗辩的约束。

“UCP600”第3条中明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中授引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”该条款还进一步指出；“银行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履行信用证下任何其他义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或受益人之间的关系产生的索赔或抗辩的约束。”3、信用证业务是纯单据业务

信用证业务所处理的是一种纯粹的单据业务。在信用证业务中，只要受益人提交的单据表面上符合信用证的规定和要求，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。

“UCP600”第4条明确规定：“在信用证为务中，有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及/或其他履约行为。”六、信用证支付的利弊分析

一、采用信用证支付对有关各方均有好处：对于卖方：只要提交符合信用证规定的单据，就可以得到货款，还可以打包贷款。对于买方：只要申请开证，交少量押金，货款可在单据到达后支付，减少资金占用。还可凭信托收据借单。对于银行：贷也信用，掌握物权单据，收到一定手续费和利息（议付行），利用开证申请人交付的押金进行资金周转，带动其他业务。

二、信用证支付存在的问题：延迟开证；软条款约束；假单据欺诈；手续烦琐，费用高；技术性强。

货款支付案例一

某出口公司收到日本某一家银行开来的不可撤消信用证。证中规定：“CreditamountUSD50000,accordingtoInvoiceValue:75%tobepaidatsight，theremaining25%tobepaidat60daysaftershipmentarrival.”卖方在信用证有效期内通过议付行向开证行提交了单据，单证相符。开证行即付75%的货款，但货到60天后，开证行以开证人声称货物品质欠佳为由，拒付其余的25%货款，请分析开证行行为。

分析：

信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己信用作付款保证。开证行处于首要付款人的地位。只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行必须要负责付款。

货款支付案例二

我某公司向中东某国出口素色绒100000码，以不可撤销信用证支付。合同签字后，对方来证上的品名误将“素色绒”写成“拷花绒”，我出口公司为了使单证相符亦将错就错，所有单据的品名均按“拷花绒”制作。银行予以顺利结汇，开证行也因单证相符偿付货款。但货到目的港，却遭受重大损失。

货款付案例三

我国某公司向美国也口一批货物，合同规定某年8月份装船，凭不可撤销即期信用证支付，后国外来证将装船期改为不得晚于8月15日，但8月15日前已无船去美。我立即要求外商将船期延至9月15日前装运。随后外商来电称：同意船期展延，有效期也顺延一个月。我方于9月15日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单，认为在装船期上单证未符。但货已发出，只得以托收方式收款。

货款支付案例四

某年我出口公司向科威特某中间商出口货物一批，按CFRC5％价格条件成交，货值为USD52500。国外开来信用证总金额为USD49875，并注明“议付时扣5％系给某商号(中间商)的佣额”(Whennegotiating5％commissiontobedeductedfromamountnegotiatedandreturnedto××)。我出口公司忽视了核对来证金额，在缮制发票和汇票时均按照合同金额52500美元，议付时中行扣除5％，按49875美元借记开证行北京账户。开证行接单后来电拒付，理由是发票金额超过来证金额。经多次与开证行及中间商交涉均无效，只好在信用证有效期内另赶制新发票和汇票，将金额改为49875美元，在此金额基础再扣去5％佣金，白白损失了2493.75美元。案情分析

按上例所述，来证金额为49875美元，议付时扣5％作为佣金。我方审证时缺乏业务经验，未能发现信用证所列金额与合同不符。按照合同，总金额应为52500美元，而不是49875美元。业务人员对于信用证上“议付时扣5％……”错误理解为：信用证上金额是合同总金额52500美元扣5％佣金后的净额49875美元。于是在缮制发票、汇票时均按合同规定办理。开证行发现单证不符予以拒付。这是由于我方人员缺乏业务经验，加之复核把关不严，以致中了国外商人设下的圈套，多付了5％的佣金，价值2493．75美元。

六、信用证的种类

1、根据信用证项下所使用的汇票是否附有货运单据，分为：（1）跟单信用证(DocumentaryL／C)

它是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据履行付款义务的信用证。

（2）光票信用证(CleanL／C)

它是指开证行凭不随附单据的汇票(即光票)付款的信用证。

2、根据开征行所承担责任不同，分为：（1）不可撤销信用证(IrrevocableL/C)

它是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销。只要受益人提交了符合信用证条款的单据，开证行就必须履行付款义务。

（2）可撤销信用证

(RevocableL／C)

它是指开证行开出信用证后，不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销或修改的信用证。

注:信用证没有注明,则为不可撤销信用证3、根据有没有另一家银行加具保兑，分为：（1）保兑信用证(ConfirmedL／C)

它是指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证。对信用证加具保兑的银行，叫保兑行。开证行与保兑行承担的保证付款责任一样，即两者均承担第一性付款责任。

（2）不保兑信用证(UnconfirmedL／C)

它是指开证行开出的信用证没有经另一家银行加以保兑。4、按根据开征行所承担责任不同，分为：

（1）即期付款信用证（2）延期付款信用证/迟期付款信用证/无承兑远期信用证

（3）承兑信用证（4）议付信用证指规定受益人开立即期汇票随附单据，或不需要汇票仅凭单据向指定银行提示，请求付款的信用证。

指仅凭受益人提交的单据，经审核单证相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间及至付款到期日付款的信用证。这种信用征的受益人不开具汇票，因此也无需开证行承兑汇票。

指付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，俟汇票到期日再行付款的信用证。

指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及／或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。议付信用证按是否限定议付银行，又可分为公开议付信用证和限制议付信用证两种。前者是指任何银行均可办理议付；后者则是指仅由被指定的一家银行办理议付。议付与付款的主要区别之一是：议付银行在议付后如因单据与信用证条款不符等原因而不能向开证行收回款项时，还可向受益人追索；而付款银行，(以及开证银行、保兑银行)一经付款，即再无权向受款人追索5、根据付款时间的不同，信用证可分为：（1）即期信用证它是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的跟单汇票或单据，开证行或付款行立即履行付款义务的信用证。包括：即期付款信用证和即期议付信用证。

（2）远期信用证

它是指开证行或付款行在信用证中保证，在收到符合信用证的单据时，在规定的期限内付款的信用证。

(3)

真远期信用证，卖方远期信用证假远期信用证，买方远期信用证即期信用证中有时还加列电汇索偿条款(T／TReimbursementClause)。它是指开证行允许议付行或寄单行用电报通知开证行或付款行，说明各种单据与信用证条款完全相符，开证行或付款行有义务立即用电汇方式将款项拨交给议付行。

6、根据受益人是否有权转让给其他人使用，分为：

(1)可转让信用证

受益人(第一受益人)有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者(第二受益人)使用的信用证。

(2)不可转让信用证

受益人(第一受益人)无权将信用证转让给其他人使用的信用证。7、循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金额的具体做法有：

①自动式循环。

②非自动循环。

③半自动循环。8、对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。

9、对背信用证。又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证的金额(单价)应高于对背信用证的金额(单价)，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

10、预支信用证。指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。

11、备用信用证。又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。七、国际商会《跟单信用证统一惯例》

1930年国际商会于拟订了一套《商业跟单信用证统一惯例》,并于1933年正式公布，期间作过6次修改.1974年改称为称为《跟单信用证统一惯例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，简称UCP)

目前使用1993年修订的1994年1月1日生效的UCP500(国际商会第500号出版物)。后于2007年进行修改，现为UCP600“UCP600”结构《UCP600》共有七大部分计49条：总则和定义信用证的格式和通知义务与责任单据其他条款可转让信用证款项让渡八、合同中信用证条款内容在国际货物买卖中应对信用证条款作以明确的规定：开证时间开证银行受益人信用证类别信用证金额信用证有效期和到期地点

例：即期信用证

TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableSightLetterofCredittoreachtheSellers．．．daysbeforethemonthofshipment，validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment.第五节:各种支付方式

的结合应用第六节:各种支付方式的结合应用信用证与汇付相结合托收与信用证相结合汇付、托收与信用证三者相结合一、信用证与汇付相结合

它是指部分货款用信用证方式支付，部分货款用汇付方式结算。这种支付方式一般用在成交数量大，交货数量机动幅度也比较大的商品上。其主要部分用信用证方式支付，超过信用证部分采用汇付方式支付。有些交易的预付款用汇付方式支付，其余部分采用信用证支付。二、托收与信用证相结合

这种支付方式是指部分货款用托收方式支付，部分货款用信用证方式支付。一般做法是来证规定，出口人出立两张汇票，信用证部分凭光票付款，全套货运单据附在托收部分汇票项下收取。但信用证内必须注明“在发票金额全部付清后方可交单"的条款。三、汇付、托收与信用证三者相结合

1．分期付款(ProgressionPayment)

分期付款是买卖双方在合同中规定，在产品投产前，买方可采用汇付方式预付部分定金，其余货款根据商品制造进度或交货进度，买方开立不可撤销的信用证，即期付款。全部货款在货物交付完毕时付清或基本付清，货物所有权则在付清最后一笔货款时转移。分期付款实际上是一种即期交易。按分期付款成交，买方在预付定金时，通常要求卖方通过银行出具保函或备用信用证，以确保买方预付金的安全。

2．延期付款(DeferedPayment)

延期付款是买卖双方在合同中规定，买方在预付一部分定金后，其余大部分货款在卖方交货后相当长时间内分期摊还。延期付款的那部分货款可采用远期信用证方式支付。所以延期付款实际上是卖方向买方提供的商业信贷，它带有赊销赊购的性质，因此买方应承担延期付款的利息。第四节合同中的结算条款1、Payment:Thebuyershallremit30%ofthecontractvalueinadvancebyT/T(orM/TORD/D)tothesellernotlaterthanDec.20.20012、Payment:Thedownpaymentupto30%ofthetotalcontractamountwillberemittedtothesellerpriortoNov.3.2003.ThebalancewillbepaidbyT/Twithin2weeksafterthegoodsarrivalatHK3、Payment:Thebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleronthebuyeratsightuponfirstpresentation.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.4、Payment:Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheselleronthebuyerat30days’sightuponfirstpresentationandshallmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.第27章:

商品检验、索赔、不可抗力和仲裁

------------------争议的预防与处理

第一节：商品的出入境检验检疫第二节：索

赔

第三节：不可抗力第四节：仲

裁

第一节：商品的出入境检验检疫一、商品检验的意义和内容（一）商品检验的意义国际货物买卖中的商品检验是指商品检验机构对商品的品质、数量（重量）、包装、安全性能、卫生指标、残损情况、货物装运技术条件等进行检验和鉴定，从而确定货物的品质、数量（重量）和包装等是否与合同条款相一致，是否符合交易双方国家有关法律和法规的规定。第一节：商品的出入境检验检疫一、商品检验的意义和内容

（二）商品检验的内容在进出口商品检验中比较常见的有品质检验、数量（重量）检验、包装检验、卫生检验和残损检验。除此之外，还包括船舱检验、监视装载、签封样品、签发产地证书和价值证书、委托检验等内容。二、检验机构在国际贸易中，从事商品检验的机构大致有三种：官方机构。这一类机构由政府出资设立，依据国家有关法律、法规对进出口商品进行强制性检验、检疫和监督管理。非官方机构。这类机构由私人开设，具有专业检验、鉴定技术能力，并被当地法律所认可，如私人或同业公会、协会开办的公证行、检验公司等。生产厂商﹑制造厂商或使用单位进行检验的化验室或检验室。二、检验机构我国从事商检工作的官方机构是：中华人民共和国国家质量鉴督检验检疫总局及该局在各地设立的分支机构。

GeneralAdministrationofQuantitySupervision，InspectionandQuarantineofthePeople’sRepublicofChina职责：1．法定检验检疫2．办理鉴定业务3．监督管理三、出入境检验检疫程序

(一)报验(二)抽样

(三)检验

(四)签发证书四、买方的检验权

对货物进行检验是买方的一项基本权利。如发现货物不符合同规定，而且确属卖方责任者，买方有权采取要求卖方予以损害赔偿等补救措施，直至拒收货物。但是，必须指出，买方对货物的检验权并不是表示对货物接受的前提条件，买方对收到的货物可以进行检验，也可以不进行检验，假如买方没有利用合理的机会对货物进行检验，就是放弃了检验权，他也就丧失了拒收货物的权利。

五、检验时间和地点

在出口国检验工厂检验

装船前或装船时检验在进口国检验卸货时检验买方营业处所或最后用户所在地检验在出口国检验、在进口国复验六、合同中的检验条款

ItismutuallyagreedthattheGeneralAdministrationofQuantitySupervision，InspectionandQuarantineofthePeople’sRepublicofChinaattheportofshipmentshallbepartofthedocumentstobepresentedfornegotiationundertherelevantL／C．TheBuyersshallhavetherighttoreinspectthequalityandquantity(weight)ofthecargo.ThereinspectionfeeshallbebornebytheBuyers．Shouldthequalityand／orquantity(weight)befoundnotinconformitywiththatofthecontract，theBuyersareentitledtolodgewiththeSellersaclaimwhichshouldbesupportedbysurveyreportsissuedbyarecognizedsurveyorapprovedbytheSellers。Theclaim，ifany，shallbelodgedwithin45daysafterarrivalofthecargoattheportofdestination．一、争议

引起争议的原因有：

1、买方违约；

2、卖方违约；

3、合同条款不明确；

4、各国法律和惯例解释不同解决争议的方法：

1、双方当事人友好协商；

2、通过第三者调节；

3、提交仲裁机构；

4、司法诉讼二、违约责任

英国：《英国货物买卖法》：违反要件：解除合同并要求损害赔偿。

违反担保：损害赔偿美国“重大违约”：解除合同并要求损害赔偿。

“轻微违约”：损害赔偿《联合国国际货物销售合同公约》

根本违反合同：解除合同并要求损害赔偿。未达到根本违反合同：损害赔偿

我国《合同法》规定：当事人一方迟延履行合同义务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的，对方当事人可以解除合同；当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合同期间内仍未履行的，对方当事人可以解除合同。

《合同法》又规定：合同解除后，尚未履行的，终止履行；已经履行的，根据履行情况和合同性质，当事人可以要求恢复原状、采取其他补救措施，并有权要求赔偿损失。三、索赔和理赔

争议索赔理赔索赔，一般都有三种情况：贸易索赔：向合同违约方索赔(多数是买方向卖方提出)。如不交货或延期交货，或所交货物的品质、规格、数量、包装等与合同(或信用证)不符，或提供的单据不符要求等，应向卖方索赔；运输索赔：向运输方索赔。如数量少于提单载明的数量，收货人持有清洁提单而货物发生残损短缺，应向承运人索赔；保险索赔：向保险公司索赔等。在承保范围内的货物损失，船公司(或承运人)不予赔偿的损失或赔偿不足以补偿货物的损失而又属承保范围以内的，应向保险公司索赔。我国的对外索赔，属于船方责任的，由有关运输公司代办，属于卖方责任和保险公司责任的，由各进出口公司自行办理。案例：

我国A公司以CIF汉堡出口食品1000箱，即期信用证付款。货物装运后，A公司凭已装船清洁提单和已投保一切险及战争险的保险单，向银行收妥货款，货到目的港后经进口人复验发现下列情况：

(a)该批货物共有10个批号，抽查20箱，发现其中2个批号涉及200箱食品细菌含量超过进口国标准；

(b)收货人只实收995箱，短少5箱；

(c)有10箱货物外表状况良好，但箱内货物共短少60千克。试分析上述情况，进口人应分别向谁索赔?并简述理由。四、合同中的索赔条款

(一)异议和索赔条款

(二)罚金条款

(一)异议和索赔条款

1．索赔依据

2．索赔期限

3．解决索赔的办法

例句：买方对货物的任何异议必须于装运货物的船只到达提单指定目的港××天内提出，并须提供经卖方同意的公证机构出具的检验报告。AnyclaimbytheBuyerregardingthegoodsshallbefiledwithin××daysafterthearrivalofthegoodsattheportofdestinationspecifiedintherelativeB／LandsupportedbyasurveyreportissuedbyasurveyorapprovedbytheSeller.(二)罚金条款

当一方当事人未履行合同义务时，应向对方支付一定数额的违约金，以补偿对方的损失。此种罚金又称违约金。

该条款适用于卖方延期交货或买方延期付款、接货等情况。通常预先在合同中规定罚金的百分率，一般用于连续分批交货的大宗商品合同。例句：若卖方不能如期交货，在卖方同意由付款行从议付货款中扣除罚金的条件下，买方可同意延期交货。但卖方须向买方支付不超过延期交货部分金额的5％的罚金。罚金按照每7天收取延期交货部分金额的0.5％，不足7天按7天计算。如卖方未按合同规定的装运期交货，延期10周后，买方有权撤销合同，并要求卖方支付上述延期交货罚金。ShouldtheSellersfailtodeliverontime，theBuyersshallagreetopostponethedeliveryontheconditionthattheSellersagreetopayapenaltywhichshallbedeductedbythepayingbankfromthepaymentundernegotiation．ButtheSellersshallPaytotheBuyersallamountofpenaltynotexceeding5％ofthetotalvalueofthegoodsinvolvedinthelatedelivery.Thepenaltyischargedat0.5％ofthevalueofthegoodswhosedeliveryhasbeendelayedforeverysevendays，odddayslessthansevendaysshouldbecountedassevendays．Incasethesellersfailtomakedeliverytenweekslaterthanthetimeofshipmentstipulatedinthecontract，theBuyersshallhavetherighttocancelthecontractandtheSellersstillpaytheaforesaidpenaltytotheBuyers。五、索赔和理赔应注意的问题

索赔时应注意：(1)须提供充分的索赔证据，其中包括检疫机构出具的检验证书。(2)正确确定索赔金额，如合同预先有约定，应按约定的金额索赔；如未预先约定，应按实际损失确定索赔金额。(3)须在索赔期内提出索赔。如估计检验工作不能在规定期限内完成，则应及时向卖方提出延长索赔期，并取得对方同意，以免使买方丧失索赔权。

五、索赔和理赔应注意的问题在理赔工作中应注意下列问题：(1)认真审查对方提出的索赔要求，其理由是否充分，出证机构是否合法，证据与索赔要求是否一致，是否在索赔期内提出等。(2)判断是否属于我方的索赔范围。如属船公司或保险公司的责任范围，应转请有关方面处理。如确属我方责任，在合理确定对方损失后，应实事求是地予以赔偿。不该赔偿的应根据事实向对方说明理由。如对方强词夺理，提出不合理要求，则可给予强有力的驳斥，必要时进行揭露。第三节不可抗力

一、不可抗力的含义和范围

（一）不可抗力的含义不可抗力（ForceMajeure）又称人力不可抗拒，它是指在买卖合同签订以后，不是由于订约者任何一方当事人的过失或疏忽，而是由于发生了当事人不能预见和预防，又无法避免和克服的意外事故，以致不能履行或不能如期履行合同，遭受意外事故的一方，可以免除履行合同的责任或延期履行合同。不可抗力是一项免责条款。构成不可抗力事件的条件应具备以下条件：1、事件是在有关合同成立后发生的；2、不是由于任何一方当事人的故意或过失造成的，而必须是偶然的异常的事件；3、事件的发生及其造成的后果是当事人无法预见、无法控制、无法避免和不可克服的。

（二）不可抗力事件的范围不可抗力事件包括自然力量引起的和社会力量引起的意外事故。前者如：水灾、火灾、暴风雨、大雪、雷电、地震等。后者如：战争、罢工、政府禁止有关商品的进出口等。国际上对不可抗力事件前者解释一致，对后者还没有统一的解释。买卖双方可自行商量哪些事故可以列入合同的不可抗力条款。但不能错误地认为所有的自然力量与社会力量引起的事件都属于不可抗力事件，对于不可抗力事件的认定必须慎重，并与正常的物价涨跌，汇率升降等贸易风险区别开来。

二、不可抗力的法律后果发生不可抗力事件的后果是免除责任。在实际业务中，根据不可抗力事件对履行合同的影响的情况和程度，其后果可分为两种：一是解除合同，二是变更合同。一般情况下，如果不可抗力事件的发生使合同的履行成为不可能，例如，特定标的物灭失，或事件的影响比较严重，非短时间内所能恢复，则可解除合同；如果不可抗力事件只是部分地或暂时性地阻碍了合同的履行，则发生事件的一方只能采用变更合同的方法，即对原订合同的条件或内容作适当的变更，如替代履行、减少履行或延迟履行合同，以减少另一方的损失。为明确起见，双方应在合同中具体订明什么情况下解除合同，或变更合同。三、不可抗力条款

（一）不可抗力条款的规定方法

1、列举式。即以一一列举的方式，详细列明不可抗力事件的范围。这种方式虽然明确，但灵活性较差，很容易造成遗漏。

2、概括式。即对不可抗力事件范围只作笼统规定，而不具体规定哪些事件属于不可抗力事件的范围。这种方法过于含糊，买卖双方容易因解释上的差异而产生纠纷。

3、综合式。即一方面要列出比较常见的不可抗力事件，另一方面还要再加上“以及双方同意的其他不可抗力事件”一类的补充说明。在我国的进出口业务中，多采用这种规定方法。（二）应注意的问题1、要规定不可抗力事件发生后，遭受不可抗力的一方当事人将不可抗力事件通知给对方的期限和通知方式。2、要规定遭受不可抗力的一方提供不可抗力的证明文件，并要对该证明文件的出具机构作出规定。3、要对不可抗力的法律后果作出明确规定。

列举式“如由于战争、地震、水灾、暴风雨、雪灾等原因，致使卖方不能全部或部分装运或延迟装运合同货物，卖方对于这种不能装运或延迟装运本合同货物不负有责任。但卖方须用电报或电传通知买方，并须在15天以内，以航空挂号信件向买方提交由中国国际贸易促进委员会出具的证明此类事件的证明书”。Iftheshipmentofthecontractedgoodsispreventedordelayedinwholeorinpartbyreasonofwar，earthquake，flood，stoma，heavysnow，theSellershallnotbeliablefornon—shipmentorlateshipmentofthegoodsofthiscontract．However，theSellershallnotifytheBuyerbycableortelexandfurnishtheletterwithin15daysbyregisteredairmailwithacertificateissuedbytheChinaCouncilforthePromotionofInternationalTradeattestingsucheventorevents．

概括式“如由于不可抗力的原因，致使卖方不能全部或部分装运，或延迟装运合同货物，卖方对于这种不能装运，或延迟装运本合同货物不负有责任。但卖方须用电报或电传通知买方，并须在15天内，以航空挂号信件向买方提交由中国国际贸易促进委员会出具的证明此类事件的证明书”。IftheshipmentofthecontractedgoodsispreventedordelayedinwholeorinpartduetoForceMajeure，theSellershallnotbeliablefornon—shipmentorlateshipmentofthegoodsofthiscontract．However,theSellershallnotifytheBuyerbycableortelexandfurnishtheletterwithin15daysbyregisteredairmailwithacertificateissuedbytheChinaCouncilforthePromotionofInternationalTradeattestingsucheventorevents．

综合式“如由于战争、地震或其他不可抗力的原因致使卖方对本合同项下的货物不能装运或迟延装运，卖方对此不负任何责任。但卖方应立即通知买方并于15天内以航空挂号函件寄给买方由中国国际贸易促进委员会出具的证明发生此类事件的证明书”。Iftheshipmentofthecontractedgoodsispreventedordelayedinwholeorinpartbyreason