资金管理试题及答案

资金管理试题及答案资金管理试题及答案现金管理选择题企业持有现金的动机包括交易性需求预防性需求投机性需求以上都是答案：以上都是企业最佳现金持有量是指持有成本最低时的现金余额短缺成本最低时的现金余额持有成本与短缺成本之和最低时的现金余额管理成本最低时的现金余额答案：持有成本与短缺成本之和最低时的现金余额采用随机模型进行现金管理时，确定现金返回线需要考虑的因素是现金持有量的上限现金持有量的下限每次有价证券的转换成本有价证券的日利息率以上都是答案：以上都是判断题企业持有现金越多，其机会成本越高答案：正确现金折扣是企业为了鼓励客户提前付款而提供的价格优惠答案：正确成本分析模式是确定最佳现金持有量的唯一方法答案：错误应收账款管理选择题信用政策包括信用标准信用条件收账政策以上都是答案：以上都是5C评估法中最重要的因素是品德能力资本抵押品答案：品德应收账款的机会成本是指应收账款不能及时收回所发生的费用企业因持有应收账款而丧失的收益收账费用坏账损失答案：企业因持有应收账款而丧失的收益简答题简述应收账款管理的目标答案：应收账款管理的目标是在充分发挥应收账款功能的基础上，尽可能降低应收账款的成本，提高应收账款的收益。具体包括：扩大销售、提高市场占有率；减少库存、降低存货成本；加快资金周转、提高资金使用效率。存货管理选择题存货管理的经济订货批量模型假设不包括不允许缺货需求量稳定订货周期固定订货提前期已知答案：订货周期固定再订货点是指再次订购存货的最佳时间订购存货时的库存量防止缺货的最低库存量经济订货批量的计算依据答案：防止缺货的最低库存量与存货相关的成本包括采购成本订货成本储存成本缺货成本以上都是答案：以上都是计算题某企业全年需要A材料3600件，每次订货成本为50元，单位材料的年储存成本为2元。计算经济订货批量和最小总成本。经济订货批量公式：EOQ=√(2DS/K)其中：D为年需求量，S为每次订货成本，K为单位储存成本EOQ=√(2×3600×50/2)=√(180000)=424件最小总成本=√(2×3600×50×2)=√(720000)=848元答案：经济订货批量为424件，最小总成本为848元营运资金管理选择题营运资金的特点包括来源灵活多样数量具有波动性周转具有短期性实物形态具有易变现性以上都是答案：以上都是企业营运资金管理的重点是加速资金周转提高资金使用效率处理好收益与风险的关系以上都是答案：以上都是判断题营运资金越多，企业偿债能力越强，风险越小答案：正确激进型筹资策略下，企业使用更多的短期负债答案：正确资金预算选择题资金预算的作用包括协调各部门工作控制日常资金收支评价业绩的依据以上都是答案：以上都是编制资金预算的基础是销售预算生产预算成本预算现金收支预算答案：销售预算简答题简述资金预算编制的主要步骤答案：资金预算编制的主要步骤包括：销售预算编制、生产预算编制、直接材料预算编制、直接人工预算编制、制造费用预算编制、单位产品成本预算编制、销货成本预算编制、期末存货预算编制、销售及管理费用预算编制、现金预算编制。资金成本与资本结构选择题资金成本包括筹资费用用资费用以上都是以上都不是答案：以上都是影响企业资本结构决策的因素包括企业的经营风险企业的财务状况企业的资产结构管理者的态度以上都是答案：以上都是计算题某企业发行优先股100万股，每股面值100元，优先股股利率为8%，筹资费率为3%。计算优先股的资金成本。优先股资金成本=优先股股利率/(1-筹资费率)=8%/(1-3%)=8%/97%=8.25%答案：优先股资金成本为8.25%融资管理选择题短期融资的特点包括融资速度快融资弹性大融资成本较低风险较高以上都是答案：以上都是商业信用的形式包括预收账款应付账款应付票据以上都是答案：以上都是判断题融资租赁是一种融资与融物相结合的融资方式答案：正确银行借款的资本成本一般低于债券的资本成本答案：错误财务分析选择题反映企业短期偿债能力的指标是流动比率速动比率现金比率以上都是答案：以上都是流动比率过高可能说明资产流动性强存货积压应收账款过多现金过剩答案：以上都是简答