《课程思政案例库资源合集》-《税务管理》

个人所得税的申报与管理教案参赛组别：高职专业课程一组参赛组别：高职专业课程一组专业大类：财经商贸大类专业类：财务会计类专业名称：大数据与会计（530302）授课班级：2024级会计6班课程名称：税务管理（96学时）作品学时：6学时

目录教案1认知个人所得税 教案1认知个人所得税一、授课信息课程名称税务管理授课对象2024级会计5班授课内容认知个人所得税授课课时2课时（90分钟）授课地点智能财税实训室授课形式理实一体化教学主要教材“十三五”职业教育国家规划教材《税务管理》（杨则文）辅助教材《税务管理》（自编校本活页式教材）二、教学分析教学内容分析本节课为该项目的第一个任务，是计算综合所得、经营所得、其他所得应纳税额的基础，主要内容包括个人所得税的概念、征税范围、纳税人以及税率，其中个人所得税的征税范围是本节课的教学重点，所得类型的判定及税率的确定是本节课的教学难点，因为所得类型的判定和税率这两部分的内容不适合单独学习，所以把每一类所得和与它对应的税率放在一起学习，内容会显得更加生动，易于理解。学情分析学习基础通过上一项目的学习，对纳税的准备工作及基本流程有了初步了解，但是缺乏实际操作的能力。学习能力学生对会计工作有了初步了解，但缺乏职业体验，实践能力弱。学习特点学生对新事物感兴趣，但对个税新政的理解和计算有困难。个体与整体差异课前在i博导发布了测试题，通过在线测试方式对学生学习效果进行检测，平均成绩为79分，对个人所得税的征税范围理解较差，对低分区间的孙瑜同学需要重点关注。思政设计分析本节课作为项目第一个任务，是后续综合所得、经营所得、其他所得应纳税额计算的基础，坚持“思政融于专业、专业承载思政”，紧扣“个人所得税概念、征税范围、纳税人、税率”核心知识点，结合教学重点（征税范围）、难点（所得类型判定及税率确定），采用“所得类型+对应税率”结合教学模式，融入多组真实思政案例，将“依法纳税、诚信核算、精准履职、家国担当”融入教学全过程，引导学生理解个税本质，树立严谨细致的职业习惯，明确财会人员在个税基础核算中的责任，为后续各类所得应纳税额计算筑牢思政与专业双重基础，培养“专业精准、诚信合规、担当有为”的财会从业者。教学目标知识目标1.了解个人所得税的概念；2.掌握个人所得税的征税范围、纳税人。能力目标1.能够正确判定所得类型及确定相应的税率；2.能够区分居民纳税人与非居民纳税人。素质目标1.在完成任务过程中，能够树立依法纳税的意识；2.提升职业判断力，培养干一行、爱一行、精一行的职业精神。思政目标1.法治意识：理解《中华人民共和国个人所得税法》，明确财会人员法律责任，树立“依法纳税、违法必究”理念；2.职业素养：坚守财会职业道德，培养严谨诚信的职业习惯，维护职业信用；3.家国担当：理解个税与国家发展的关联，将职业发展与国家需求结合，践行税收守护责任。教学重点个人所得税的征税范围解决策略通过分组调研身边亲朋好友的所得类型了解个人所得税的征税范围，提交征税范围PPT，并分组对抗完成游戏，巩固知识，突出重点。教学难点知识点：所得类型的判定及税率的确定思政点：将个税专业实操与思政教育、财会职业素养深度融合，引导学生理解“诚信纳税”对财会职业发展的重要性，提升涉税风险防控能力。解决策略采用企业真实的案例资料，分组合作的形式，正确判别所得类型以及税率确定，通过各组汇报，查找问题，解决问题，突破难点。在教学各环节安排思政渗透节点，小组讨论、实操演练、情景模拟，教师巡回指导，单独辅导低分学生。三、教学策略教学方法教法任务驱动法、案例分析法、分组合作法、讲授法学法合作探究、反复演练教学流程图教学资源1.国家税务总局网站完成新政策的学习；2.学习强国完成时政热点的学习；3.《税务管理》MOOC完成知识点学习；4.i博导发布资源和作业；5.税务实训平台完成填报演练操作；6.1+X个税计算平台完成测试。四、教学过程教学环节教学内容活动信息手段设计意图教师学生课前探索测测个人所得税的概念、征税范围、纳税人以及税率（教学重点：个人所得税征税范围）1.思政素养任务：教师通过学习强国、国家税务总局网站向学生推送依法纳税的新闻报道及视频资料。2.发布资源：教师利用《税务管理》MOOC向学生推送个人所得税认知微课，利用i博导推送相关测试题。3.分组任务：教师根据课前测试结果将学生分为四个等级，并把不同等级的学生交叉分组，分组调研个人所得税征税范围，每组提交一份个人所得税征税范围调研PPT。1.课前学习：学生学习“税务部门依法对网络主播朱宸慧、林珊珊偷逃税案件进行处理”的新闻报道；观看“诚信纳税、依法纳税”的视频。2.学习检测：学生观看教师推送的资源进行预习，并且独立完成i博导中的测试题，针对错题再进行查找资料以及观看微课。3.分组汇报：通过调研身边亲朋好友的所得类型了解个人所得税的征税范围，分组提交征税范围PPT。1.学习强国新闻2.国家税务总局网站视频3.《税务管理》MOOC微课4.i博导测试题1.将思政融入课堂，树立正确的纳税意识。潜移默化的塑造学生正确的人生观、价值观、世界观；2.i博导能够实现上传、下载课程资源，实时交流、整合信息化手段、评价考核等功能。辅助学生移动式自主学习，满足个体化差异。帮助教师统计出学习情况，便于调整教学策略。为了了解学生对前期知识掌握情况，以便进行分层互动。3.通过《税务管理》MOOC推送微课个人所得税征税范围的学习，突出重点，便于学生理解。课中导学（第一课堂）导导指导性工作任务和独立性工作任务1.组织各组同学进行课前调研汇报，并进行打分。2.点评课前测试，根据课前测试结果确定工作任务。任务一：指导性工作任务--教师发布绮梦教育科技有限公司案例资料，指导学生完成任务。思政引入：结合真实案例：某跨境工作者刘某，在境内取得工资薪金所得，财会人员陈某提醒其履行纳税人义务，精准判定其纳税人身份，按我国个税政策核算申报，彰显“依法纳税不分地域”的法治原则；任务二：独立性工作任务--税务实训平台发布案例。1.分组进行调研汇报，小组之间完成互评。2.确定任务，根据教师发布的任务，带着任务学习。思政活动：陈某精准判定跨境纳税人身份、财会团队制作“所得-税率”对照台账；1.i博导2.税务实训平台以任务为主线，使学生在解决问题的过程中掌握知识，形成自主学习能力。突出学生的主体地位，发挥教师的主导作用。思政渗透：思政强化依法纳税重要性，渗透“财会无小事，纳税守底线”理念。探探分析指导性工作任务的重难点，完成指导性工作任务。（教学难点：所得类型的判定及税率的确定）1.教师引导：将指导性工作任务进行分解，播放微课，学习个人所得税的征税范围。2.推送游戏：教师推送个人所得税征税范围的游戏，检测学习成果。3.案例引导：教师要求学生根据绮梦教育科技有限公司案例资料的业务类型正确判别纳税人类型及属于征税范围的哪一种，并确定相应的税率，将结果上传至i博导。4.思政引入情景模拟：还原真实场景——员工取得兼职收入（劳务报酬），要求财会人员按工资薪金所得（低税率）核算，财会人员如何拒绝违规要求，精准判定所得类型、讲解对应税率政策，坚守诚信底线。1.分组讨论完成：学生通过观看微课，每组挑选一个类别进行分享。2.游戏检测：学生分组对抗完成游戏，巩固知识，解决重点。3.分组合作：各小组根据案例资料判断纳税人类型以及具体属于征税范围的哪一种，并确定相应的税率，将结果上传至i博导。思政活动：学生参与情景模拟。1.《税务管理》MOOC微课2.游戏检测3.i博导1.个人所得税征税范围是学习的重点内容，通过观看微课将复杂问题简单化，更形象、更直观，学生更易理解和掌握；通过游戏方式检测学生知识掌握程度，增加学习的趣味性。2.采用企业真实的案例资料，将抽象问题具体化，便于学生理解。分组合作的形式，能够增加学习乐趣，增强团队合作意识，突破难点。思政渗透：渗透精准履职、诚信申报的职业素养，明确财会人员的家国担当。练练完成独立性工作任务。教师引导：教师引导学生在税务实训平台中分析不同企业的真实资料，正确判别所得类型以及税率确定，并在1+X个税计算平台布置测试。分组讨论：学生登录税务实训平台进行案例下载，正确判别所得类型以及税率确定，并在1+X个税计算平台完成测试。1.税务实训平台2.1+X个税计算平台1.视频形式能够让知识更加直观、生动的展现出来，增加学生学习兴趣。2.税务实训平台融入教学过程，能够突破教学难点，培养岗位职业技能。展展总结重点难点，评价任务完成。1.分组总结：教师布置各组利用思维导图进行总结。2.综合评价：由学生完成本次课的学习心得，教师根据平台任务的完成情况，挑选成绩突出者进行学习分享。思政引入：升华思政内涵，引导学生将职业发展与家国担当结合。思维导图总结：每组进行思维导图总结并上传。每位学生填写本节课学习心得并上传，由成绩突出学生进行分享。i博导记录学习心得，训练学生运用思维导图进行总结。思政渗透：强化诚信执业、坚守底线意识，深化家国担当内涵。课后拓展拓拓第二课堂：完成税务实训平台发布任务第三课堂：拓展提升个税知识水平第二课堂：让各组针对课上问题进行讨论、总结，登录平台进行训练。第三课堂：让学生登录国家精品在线开放课程网站，学习《财税法》相关课程。第二课堂：学生分组进行课堂总结，登录平台完成实训前的准备工作。第三课堂：学生登录国家精品在线开放课程网站进行《个人所得税法》的学习。1.税务实训平台2.国家精品在线开放课程网站第二课堂：巩固知识、解决问题，注重学生技能的培养。第三课堂：为学生提供优质学习的平台，引导学生正确的查阅资料方式，培养职业素养。考核评价本次课考核评价指标包括由i博导平台根据学生的学习轨迹、作业、测验等指标生成的过程性评价结果、税务实训平台任务评分、课后拓展任务成绩。1.知识目标达成度：通过i博导学习轨迹和两次理论测验，关注教与学全员过程信息采集，反映学生不同阶段理论学习情况，总体考核成绩显示课中理论成绩有所提高，教学效果满意，基本达到预期目标。2.能力目标达成度：课中通过独立性任务，检测学生所得类型的判定及税率确定的掌握情况，考核结果显示87%能达到85分以上；课后通过拓展任务巩固提高，评价结果显示95%能达到85分以上，基本达到技能目标。3.素质目标达成度：课前、课中、课后任务均设有素质考核点，教师、小组成员、组间根据i博导轨迹和观察给出评分，平台汇总结果表明基本达到素质目标。思政评价1.过程性评价（60%）：结合课堂表现、实操合规性等评价诚信与责任意识；2.作业评价（40%）：通过思政短文、实操作业评价思政理念融入能力；3.个性化评价：针对低分学生（如孙瑜同学），重点关注思政与专业能力提升。五、教学反思与诊改特色效果1、充分合理利用信息化手段，突出重点，突破难点，达成教学目标。通过i博导、税务实训平台两大信息化平台架构课程体系，既有点的精雕细琢，又有线的流程操作，真正实现做中学，互动式学习，解决教学重点，化解难点，并可实现全过程、多元化的考核，实时评价，及时调整教学策略，达成教学目标。2、依托企业案例，采用“三阶六环”能力训练模式，实现以评促学。以企业真实案例为基础，通过“三阶段、六环节”推进教学、训练技能，以企业真实工作任务为驱动，以小组团队活动为主体，i博导一体化考核评价贯穿三阶段、六环节整个教学过程，实现以评促学。3、有机融入课程思政，激发学生爱国主义情怀，培养会计职业素养。以明星偷税漏税热点新闻导入任务，学生们对依法、诚信纳税有了感性认识；学生完成工作任务过程中，切实体会到国家对偷税漏税行为的坚决打击，同时提升自己的职业判断力，培养干一行、爱一行、精一行的职业精神。诊断改进优势：贴合岗位需求，学生参与度高，思政融入自然，关注低分学生提升；不足：部分学生实操熟练度、思政理解深度不足，平台操作不熟练，征税范围理解有误区。改进1.增加课前预习，提升课堂效率；2.优化小组讨论，深化思政理解；3.补充岗位案例与练习；4.制定低分学生个性化辅导计划；5.邀请企业专家讲座；6.下发专项作业，跟踪辅导。教案2计算综合所得应纳税额一、授课信息课程名称税务管理授课对象2024级会计5班授课内容计算综合所得应纳税额授课课时2课时（90分钟）授课地点智能财税实训室授课形式理实一体化教学主要教材“十三五”职业教育国家规划教材《税务管理》（杨则文）辅助教材《税务管理》（自编校本活页式教材）二、教学分析教学内容分析本节课为该项目的第二个任务，是对个人所得税征税范围和税率的进一步巩固，也是后面计算经营所得、其他所得应纳税额以及汇算清缴的基础，主要内容包括专项附加扣除的扣除范围和标准、综合所得的征税范围、预扣预缴综合所得应纳税额的计算，其中专项附加扣除的扣除范围和标准是本节课的教学重点，预扣预缴综合所得应纳税额的计算是本节课的教学难点。学情分析学习基础通过对个人所得税征税范围以及税率的学习，已经能够判断综合所得的征税范围以及相应税率，但是还不能熟练、准确进行计算，需要进一步巩固。学习能力学生需提高自主学习能力和解决问题能力。学习特点学生有较强学习欲望，交流能力较强，喜欢通过团队合作完成任务。个体与整体差异课前在i博导发布了测试题，通过在线测试方式对学生学习效果进行检测，平均成绩为81分，对预扣预缴综合所得应纳税额的计算掌握较差，对低分区间的马鑫泰同学需要重点关注。思政设计分析本节课作为项目第二个任务，是个税知识体系的核心衔接环节，坚持“思政融于专业、专业承载思政”，紧扣专项附加扣除、综合所得预扣预缴等教学重点难点，结合高职财会岗位实操需求，将“依法纳税、诚信核算、精准履职、家国担当”融入教学全过程，引导学生理解个税政策的民生导向，树立严谨细致的职业习惯，明确财会人员在个税核算中的责任，为后续经营所得计算、汇算清缴学习奠定思政与专业双重基础，培养“专业精准、诚信合规、担当有为”的财会从业者。教学目标知识目标学生能够掌握专项附加扣除的扣除范围和标准。能力目标1.能够根据业务类型正确判断哪些属于综合所得；2.能够正确计算预扣预缴时综合所得的应纳税额；3.能够规范填报专项附加扣除表和综合所得预扣预缴表。素质目标1.学习国家财经新政策，对接新规范，用新技术来解决问题，培养严谨、细致的工匠精神；2.熟练财务软件的实际操作，提升职业判断力，培养干一行、爱一行、精一行的职业精神。思政目标1.法治意识：理解《中华人民共和国个人所得税法》中专项附加扣除、综合所得征税范围及预扣预缴的相关规定，明确财会人员精准核算、如实申报的法律责任，树立“依法计税、违法必究”的法治观念，杜绝虚假扣除、错算漏算等违规行为。2.职业素养：聚焦专项附加扣除范围标准、预扣预缴计算等重点难点，培养严谨细致、精准高效的职业习惯，坚守诚信履职底线，明确财会人员“精准核算就是责任、规范申报就是担当”的职业内涵，提升涉税实操的合规性。3.家国担当：理解专项附加扣除政策的民生意义（如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等扣除项的惠民导向），明白综合所得预扣预缴对国家税收征管、收入分配调节的重要作用，将个税实操与国家民生保障、共同富裕目标结合，践行财会人员守护国家税收、服务民生的责任。4.衔接意识：明确本节课知识是后续学习的基础，培养“循序渐进、夯实基础”的学习态度，树立“立足岗位、精益求精”的职业追求，为后续经营所得计算、汇算清缴等实操内容筑牢思想与专业根基。教学重点专项附加扣除的计算与填报解决策略通过分组对抗完成游戏，巩固知识，并登录税务实训平台完成计算与填报，填报完成后，小组之间互相检查，在找错的过程中突出强调重点。教学难点1.预扣预缴综合所得应纳税额的计算与填报2.将个税专业实操与思政教育、财会职业素养深度融合，引导学生理解“诚信纳税”对财会职业发展的重要性，提升涉税风险防控能力。解决策略登录税务实训平台，下载案例，分组完成预扣预缴综合所得应纳税额的计算与填报，通过各组汇报，查找问题，突破难点。三、教学策略教学方法教法任务驱动法、案例分析法、分组合作法、讲授法学法合作探究、反复演练教学流程图 教学资源1.国家税务总局网站完成新政策的学习；2.学习强国完成时政热点的学习；3.《税务管理》MOOC完成知识点学习；4.i博导发布资源和作业；5.税务实训平台完成填报演练操作；6.1+X个税计算平台完成测试。四、教学过程教学环节教学内容活动信息手段设计意图教师学生课前探索测测综合所得的征税范围、专项附加扣除的范围和标准、预扣预缴综合所得应纳税额的计算。1.思政素养任务教师通过学习强国、国家税务总局网站向学生推送专项附加扣除的最新政策。2.发布资源教师利用《税务管理》MOOC向学生推送专项附加扣除、综合所得应纳税额计算微课，利用i博导推送相关测试题。3.分组任务教师布置学生分组调研专项附加扣除范围和综合所得征税范围，每组提交一份调研报告。1.课前学习学习个税专项附加扣除添“新项”3岁以下婴幼儿照护费用纳入个税专项扣除以及个人所得税中住房贷款利息专项附加扣除政策解答视频。2.学习检测学生观看教师推送的资源进行预习，并且独立完成i博导中的测试题，针对错题再进行查找资料以及观看微课。3.分组汇报通过调研亲朋好友的所得类型确定综合所得征税范围，分组提交调研报告。1.学习强国2.国家税务总局网站3.《税务管理》MOOC微课4.i博导测试题1.将思政融入课堂，树立正确的纳税意识。潜移默化的塑造学生正确的人生观、价值观、世界观；2.i博导能够实时交流、整合信息化手段、评价考核等功能。辅助学生移动式自主学习，满足个体化差异。帮助教师统计出学习情况，便于调整教学策略。为了了解学生对前期知识掌握情况，以便进行分层互动。3.通过《税务管理》MOOC推送微课专项附加扣除的范围和标准、预扣预缴综合所得应纳税额的计算的学习，突出重点，便于学生理解。课中导学（第一课堂）导导指导性工作任务和独立性工作任务1.组织各组同学进行课前调研汇报，并进行打分。2.点评课前测试，根据课前测试结果，确定工作任务。任务一：指导性工作任务--教师发布智慧彩钢公司案例资料，指导学生完成任务。思政引入：结合真实案例：某企业财会人员李某，严格按照政策要求，为员工审核专项附加扣除材料，发现员工张某虚构赡养老人扣除信息（实际老人已去世），李某及时制止并讲解政策，要求张某更正，避免了涉税风险，践行诚信履职责任；任务二：独立性工作任务--税务实训平台发布案例。1.分组进行调研汇报，小组之间完成互评。2.确定任务，根据教师发布的任务，带着任务学习。思政案例操作：还原真实场景——员工要求财会人员帮忙虚增专项附加扣除金额，财会人员如何坚守底线、拒绝违规要求，并讲解政策规范。1.i博导2.税务实训平台以任务为主线，使学生在解决问题的过程中掌握知识，形成自主学习能力。突出学生的主体地位，发挥教师的主导作用。思政渗透：精准履职、诚信申报的职业素养，明确财会人员的家国担当。探探分析指导性工作任务的重难点（教学重点：专项附加扣除的计算与填报；教学难点：预扣预缴综合所得应纳税额的计算与填报）1.教师引导将指导性工作任务进行分解，播放微课，学习专项附加扣除的范围和标准。2.推送游戏推送专项附加扣除理论知识的游戏，检测学习效果，并根据检测效果进行补充强调。3.案例引导（1）教师要求学生根据智慧彩钢公司案例资料计算专项附加扣除金额，并登录税务实训平台进行专项附加扣除表的填报，最后将结果上传到i博导平台。案例引导（2）教师要求学生根据智慧彩钢公司案例资料确定综合所得征税范围，并正确计算综合所得的应纳税额，最后登录平台进行综合所得预扣预缴表的填写。思政引入:正面案例：某企业财会团队，建立专项附加扣除审核台账，逐一核对员工提交的赡养老人、子女教育证明材料，全年零违规申报，获得税务部门表彰；1.分组讨论完成学生通过观看微课，每组挑选一个类别进行分享。2.游戏检测学生分组对抗完成游戏，巩固知识，解决重点。3.分组合作（1）各小组根据案例资料计算专项附加扣除金额，并登录税务实训平台进行专项附加扣除表的填报，最后将结果上传到i博导平台。分组合作（2）各小组根据案例资料判断综合所得征税范围，并计算预扣预缴综合所得的应纳税额，最后登录平台进行综合所得预扣预缴表的填写。1.思政案例讨论：围绕添加的真实正案例，强化虚假扣除、错算漏算的风险意识，探讨财会人员如何坚守诚信底线；1.《税务管理》MOOC微课2.游戏检测3.税务实训平台4.i博导1.专项附加扣除范围和标准是重点学习内容，通过观看微课将复杂问题简单化，更形象、更直观，学生更易理解和掌握；通过游戏方式检测学生知识掌握程度，增加学习的趣味性。2.采用企业真实的案例资料，将抽象问题具体化，便于学生理解。分组合作的形式，能够增加学习乐趣，增强团队合作意识，突出重点。思政参透：强化诚信执业、坚守底线意识，深化家国担当内涵。练练完成独立性工作任务教师引导教师引导学生在税务实训平台中分析不同企业的真实资料，进行专项附加扣除和预扣预缴综合所得的应纳税额的计算与填报。分组讨论学生登录税务实训平台进行案例下载，进行专项附加扣除和预扣预缴综合所得的应纳税额的计算与填报。税务实训平台1.视频形式能够让知识更加直观、生动的展现出来，增加学生学习兴趣。2.税务实训平台融入教学过程，能够突破教学重难点。展展总结重点难点，评价任务完成1.分组总结教师布置各组利用思维导图进行总结。2.综合评价由学生完成本次课的学习心得，教师根据任务的完成情况，挑选成绩突出者进行分享。思维导图总结每组进行思维导图总结并上传到i博导平台。每位学生填写本节课学习心得并上传，由成绩突出学生进行分享。i博导记录学习心得，训练学生运用思维导图进行总结。课后拓展拓拓第二课堂完成税务实训平台发布任务第三课堂拓展提升个税知识水平第二课堂让各组针对课上问题进行讨论、总结，登录平台进行训练。第三课堂让学生登录国家精品在线开放课程网站，学习《财税法》相关课程。第二课堂学生分组进行课堂总结，登录平台完成实训前的准备工作。第三课堂学生登录国家精品在线开放课程网站进行《个人所得税法》的学习。1.税务实训平台2.国家精品在线开放课程网站第二课堂巩固知识、解决问题，注重学生技能的培养。第三课堂为学生提供优质学习的平台，引导学生正确的查阅资料方式，培养职业素养。考核评价本次课考核评价指标包括由i博导平台根据学生的学习轨迹、作业、测验等指标生成的过程性评价结果、税务实训平台任务评分、课后拓展任务成绩。1.知识目标达成度通过i博导学习轨迹和两次理论测验，关注教与学全员过程信息采集，反映学生不同阶段理论学习情况，总体考核成绩显示课中理论成绩有所提高，教学效果满意，基本达到预期目标。考核评价2.能力目标达成度课中通过独立性任务，检测学生预扣预缴综合所得应纳税额计算的掌握情况，考核结果显示82%能达到85分以上；课后通过拓展任务巩固提高，评价结果显示90%能达到85分以上，基本达到技能目标。3.素质目标达成度课前、课中、课后任务均设有素质考核点，教师、小组成员、组间根据i博导轨迹和观察给出评分，平台汇总结果表明基本达到素质目标。思政评价1.过程性评价（60%）：结合课堂表现、专项附加扣除核算准确性、预扣预缴计算规范性、小组讨论发言，评价学生的诚信意识、责任意识和严谨细致的职业素养，重点关注难点内容的实操合规性。2.作业评价（40%）：通过基础计算题（专项附加扣除、预扣预缴）、实操作业、思政短文，评价学生对“依法计税、精准履职”的理解程度，以及将思政理念融入专业实操的能力，重点点评预扣预缴计算的准确性和思政短文的思想深度。3.个性化评价：针对低分学生（如孙瑜同学），重点关注其专项附加扣除范围标准的掌握、预扣预缴计算的熟练度，结合思政教育引导其树立严谨态度，通过专项辅导帮助其夯实基础、提升素养。五、教学反思与诊改特色效果1、充分合理利用信息化手段，突出重点，突破难点，达成教学目标。通过i博导、税务实训平台两大信息化平台架构课程体系，既有点的精雕细琢，又有线的流程操作，真正实现做中学，互动式学习，解决教学重点，化解难点，并可实现全过程、多元化的考核，实时评价，及时调整教学策略，达成教学目标。2、依托企业案例，采用“三阶六环”能力训练模式，实现以评促学。以企业真实案例为基础，通过“三阶段、六环节”推进教学、训练技能，以企业真实工作任务为驱动，以小组团队活动为主体，i博导一体化考核评价贯穿三阶段、六环节整个教学过程，实现以评促学。3、有机融入课程思政，激发学生爱国主义情怀，培养会计职业素养。以个税专项附加扣除新政热点新闻导入任务，学生们对税收优惠有了感性认识；学生完成工作任务过程中，切实体会到国家为满足社会公共需要，减负力度明显，同时认真学习国家财经新政策，对接新规范，用新技术来解决问题，培养与时俱进的职业精神。诊断改进依据教学平台测试数据反馈，个别同学对预扣预缴综合所得应纳税额计算的掌握不到位，针对个别同学下发作业大礼包，结果显示测试成绩提高，达到平均水平。教案3计算经营所得应纳税额一、授课信息课程名称税务管理授课对象2024级会计5班授课内容计算经营所得应纳税额授课课时2课时（90分钟）授课地点新财经智慧教室授课形式理实一体化教学主要教材“十三五”职业教育国家规划教材《税务管理》（杨则文）辅助教材《税务管理》（自编校本活页式教材）二、教学分析教学内容分析据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62号）的规定，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得，按年计算个人所得税。本次课为该项目第三个任务，教师根据学生课前任务及测试完成情况，进行分组，同时对经营所得应纳税额进行重点讲解，学生分组完成社会实践调查案例组汇报情况，对比分析，帮助学生找准关键知识点，加强学生经营所得应纳税额计算分析能力。学情分析学习基础通过对个人综合所得应纳税额的学习，对个人所得税应纳税额计算初步了解，但是个体工商户，个人独资的纳税人如何缴纳个人所得税了解不深入，需进一步解决不同纳税主体的不同缴税额计算。学习能力学生学习态度端正，有独立探求知识的能力，需要加强与他人的合作学习，理论运用实践的能力较弱，需增强社会实践锻炼。而影响学习。应有意识地加强表达能力的自我训练。学习特点喜欢通过团队合作完成任务调整，同时存在学生“搭便车”现象，在学生考核中应注意小组内部成员的相互评价。个体与整体差异王一茗、柴文寒一般课前贪玩，自控能力差，课前自学不深入，需加强课前任务完成率考核。思政设计分析本节课作为项目第三个任务，是衔接前序个税基础、铺垫后续汇算清缴的核心环节，严格遵循《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（2018年第62号）及《个体工商户个人所得税计税办法》相关规定，坚持“思政融于专业、专业承载思政”，紧扣经营所得应纳税额计算这一核心，结合教学重点（应纳税额计算方法）、难点（扣除项目界定、案例分析），采用“政策解读+案例教学+实践汇报”的模式，融入经营所得核算相关真实思政案例，将“依法纳税、诚信核算、精准履职、家国担当、团队协作”融入教学全过程，结合学生社会实践调查案例汇报与对比分析，帮助学生找准关键知识点，提升经营所得应纳税额计算分析能力，明确财会人员在经营所得核算中的责任，培养“专业精准、诚信合规、担当有为、务实创新”的高职财会从业者，助力个体经济规范健康发展，践行财会人的家国使命。教学目标知识目标1.了解经营所得的征税范围和纳税主体；2.了解经营所得的征收方式；3.掌握经营所得的计税方法。能力目标能够利用税务实训平台帮助完成经营所得税纳税申报，提高实践能力。素质目标通过扮演不同的纳税主体进行纳税申报，进行不同的职业体验，拓宽职业规划，培养学生的创新意识，创新思维及归纳思维。思政目标1.法治意识：深入理解《个体工商户个人所得税计税办法》中经营所得的相关规定，明确经营所得“按年计算、如实申报”的法律要求，知晓偷税漏税、违规核算的法律后果，树立“依法计税、违法必究”的法治观念，自觉遵守税收法律法规。2.职业素养：聚焦教学重点难点，培养严谨细致、精准高效、求真务实的职业习惯，提升团队协作与案例分析能力，坚守诚信履职底线，明确财会人员在经营所得核算中的审核责任、核算责任，能主动识别核算误区，杜绝违规操作。3.家国担当：理解经营所得个税征收对规范个体经济、保障国家税收、推动民生建设的重要意义，将经营所得精准核算与国家税收利益、个体经济发展结合，践行财会人员守护国家税收、助力中小企业发展的责任，树立“服务社会、担当有为”的职业追求。4.实践意识：通过社会实践调查案例汇报与实操演练，培养理论联系实际的实践能力，引导学生关注行业实际，树立“从实践中来、到实践中去”的学习态度，提升适配财会岗位的实操素养。教学重点经营所得收入、成本、费用及损失的确认。解决策略分组进行经营所得纳税调研，小组提交应纳税额计算报告，通过小组案例汇报，小组讨论找出案例中收入、成本、费用及损失确认时的易错点，在找错的过程中突出强调重点。教学难点不同纳税主体应纳税额计算。解决策略通过分组调研不同的纳税主体，让学生更加深刻理解目标纳税主体的不同，同时调动组内成员积极性，通过撰写调研报告的过程将知识内化，破解教学难点。三、教学策略教学方法教法情景教学法任务驱动法、案例分析法、分组合作法、讲授法学法学练结合法、合作探究法、发现法教学流程图教学资源i博导发布任务和资源包。国家精品在线课完成课前知识点学习。个税实训平台完成申报演练操作。1+X个税计算平台巩固提高。四、教学过程教学环节教学内容活动信息手段设计意图教师学生课前探究测测课前任务：1.学生登录中国大学MOOC学习经营所得应纳税额计算。将全班同学分为4组，根据设定4种的纳税主体职业，每小组选择一种进行职业体验，提交一份经营所得纳税额计算案例。发布资源：利用精品在线课和i博导向学生推送经营所得应纳税额视频。发布素养任务：1.过i博导平台发布课前准备任务。1.充分利用在线课程、i博导、网络资源自主学习经营所得应纳税主体及应纳税额的相关知识。2.自主组建学习小组，通过走访周边餐厅超市及周围商铺，选择小组创业模式，每小组根据自己调研获取的纳税人收入总额，成本、费用等相关数据，提交经营所得纳税计算案例。1.利用国家精品在线课程，完成纳税主体，税额计算公式的学习。2.i博导发布课前任务。1.将思政融入课堂培养学生创新意，引导学生关注不同职业领域，通过社会实践相结合关注现实问题。2.i博导能够实现上传、下载课程资源，帮助教师统计出学生课前预习情况，便于分层互动，有针对性地开展教学活动。课中教学导导任务导引：1.调研汇报，多元互评：教师、学生、小组进行调研汇报点评与互评。2.通过课前自学与调研，结合目标案例企业情况，思考讨论，引发问题。教师导入任务：1.案例导入。2.进行小组案例汇报3.审视小组课前调研案例中存在的问题。4.总结内容，引发问题。思政引入：播放税务机关公开通报的短视频《某个体建材店虚增成本偷逃经营所得个税案》，简要介绍案例：某个体建材店经营者为少缴税款，虚增进货成本、列支家庭生活费用，被税务机关查处，补缴税款、滞纳金及罚款共计80余万元，经营者及负责核算的会计均被纳入涉税失信名单。确定任务：1.完成调研报告在博导平台上传。2.完成小组案例汇报.3.讨论总结案例中存在问题。4.根据问题，复盘修改调研案例。5.观看视频，记录案例核心信息（违规行为、处罚结果、责任主体）1.i博导进行评价。2.多媒体案例导入。以任务为主线，使学生在解决问题的过程中掌握知识，形成自主学习能力。突出学生的主体地位，发挥教师的主导作用。思政渗透：通过真实违规案例，直观冲击学生认知，让学生初步感知违规核算的严重后果，渗透“依法计税、违规必究”的法治思政理念，引出本节课核心主题。探探分析任务：1.分析经营所得应纳税额。2.分析预缴申报系统难点。1.教师引导：引导学生学习经营所纳税主体及应纳税额的计算，强调计算应纳税额关键点和注意点。教师推送游戏，巩固应纳税额计算的学习。思政引入：【案例1】“诚信经营的早餐店老板——精准核算守合规，获评纳税信用A级”背景：某社区早餐店（个体工商户），业主兼经营者李某，聘请财会专业毕业生张某负责核算。核算过程：张某严格区分经营费用与家庭费用，将店铺房租、食材采购、员工工资等全额计入经营成本，拒绝将李某家庭的房贷、生活费等列支；按月准确核算收入与扣除，按规定预缴个税，留存完整核算台账。思政亮点：1.财会人员坚守职业操守，精准核算，杜绝违规列支；2.经营者依法纳税，获评税务机关“纳税信用A级纳税人”，享受税收优惠简化、办税绿色通道等政策红利；3.合规经营助力店铺口碑提升，吸引更多顾客。提问引导：①该案例中，财会人员的哪些做法体现了诚信履职？②合规核算对经营者与财会人员分别带来了哪些好处？1.学生通过课前观看微课，国家精品在线课，课上在教师引导下完成纳税主体收入总额、成本、费用、损失的分析理解。2.学生在教师引导下进一步进行应纳税额计算分析及完成预缴申报表填写。学生分组完成游戏对抗，巩固对经营应纳税额计算步骤的理解。思政活动：分组讨论3分钟，派代表发言，结合案例分析诚信核算的价值与财会岗位责任1.利用个税实训平台进行实战演练。2.微课。3.利用多媒体软件，进行游戏对抗，巩固基础知识。1.采用个人独资企业真实的数据资料，将抽象问题具体化，便于学生理解。2.通过游戏方式检测学生知识掌握程度，增加学习的趣味性。3.通过课前观看微课将复杂问题简单化，更形象、更直观，学生更易理解和掌握。思政参透：通过正面案例，树立学习标杆，渗透“诚信履职、合规经营”的思政理念，让学生理解精准核算的实际意义，强化职业素养认知。练练1.完成应纳税所得额的计算及个税实训平台中预缴表填写。2.上交修改后调研报告。1.教师在i博导中推送任务。2.组织学生开着讨论活动，参与学生讨论并解答学生讨论中遇到的问题。3.观看学生小组汇报展示，并提出意见。4.组织学生小组互评及小组内部成员互评。1.学生完成飞宇工作室应纳税所得额的计算及个税实训平台中预缴表填写。2.学生整理小组调研的实际案例，讨论课前案例分析中存在的问题。1.个税实训系统进行仿真模拟训练。2.i博导完成任务上报及评价。1.分组合作的形式，能够增加学习乐趣，增强团队合作意识，突破难点。2.发挥学生主体作用，实际调研案例汇报可以有效的将理论与实践相结合。提高实践技能。利用调研数据，理解经营应纳税额缴纳在实际中的应用。练练归纳总结：总结重点难点，评价任务完成情况。分组总结：1.教师布置学生分组提交调查案例报告。2.观看学生小组汇报展示，并提出意见。3.组织学生小组互评及小组内部成员互评。综合评价：由学生完成本次课的学习总结，教师根据平台任务的完成情况，每组组长进行学习分享。思政引入：1.结合实操练习与案例汇报，强调：经营所得核算无小事，一个数字的错误、一项扣除的混淆，都可能造成严重后果；2.思政寄语：“作为未来的财会人，你们手中的每一笔核算、每一次申报，不仅是专业的体现，更是对国家税收、对企业发展、对社会公平的责任。诚信计税、精准履职，就是你们践行家国担当的第一步。”布置课后总结任务：学生个人提交个人经营所得思维导图。1.分组上传调查案例。2.小组成员对完成任务情况，小组人员之间互评