会计信息系统-出纳模块-

2026/9/71货币资金会计实务出纳人员的一般工作现金收入业务的处理程序现金支出业务的处理程序支付结算方式支票结算方式银行汇票结算方式2026/9/72出纳人员的一般工作办理现金收付业务和银行结算业务登记现金和银行存款日记帐保管库存现金和银行存款日记帐保管有关印章、空白收据和空白支票按期编制出纳报告……索取银行对帐单?编制银行存款余额调节表?2026/9/73银行存款余额调节企业帐(银行日记帐)银行帐(对帐单)+收AB-付AB-付AB+收AB+收C+收E-付D-付F余1余2+收E-付F+收C-付D余3余3上余*上余*2026/9/74现金收入业务的处理程序检查原始凭证是否齐备审核现金来源是否合法清点现金收妥现金开具收据盖”现金收讫”根据收款收据(记帐联)和有关原始凭证编制记帐凭证根据审核无误的记帐凭证登记现金日记帐2026/9/75从银行提取现金业务的处理程序填写现金支票向开户银行提交现金支票清点现金将现金放入出纳保险柜根据现金支票存根编制记帐凭证根据审核无误的记帐凭证登记现金日记帐2026/9/76向银行送存现金业务的处理程序清点整理现金填写解款单(一式二联)第一联银行盖章后作回单向银行提交现金和解款单接受银行盖章回单根据现金解款回单编制记帐凭证根据审核无误的记帐凭证登记现金日记帐2026/9/78支付结算方式银行票据结算支票(10天)银行本票(2个月)商业汇票（<6个月）银行汇票（1个月）银行其他结算汇兑委托收款托收承付现金支票转帐支票普通支票定额本票不定额本票商业承兑汇票银行承兑汇票电汇邮划信汇电划邮划电划同城结算异地结算银行结算2026/9/79支票结算方式碳素墨水或墨汁填写无条件支付金额与收款人名称的授权补记问题印章清晰及签章内容持票人办理进帐手续:背面签章、“委托收款”、进帐单有效期：10天空头支票的处罚：5%并不低于1千，持票人有权要求2%赔偿金支票背书转让支票挂失：由失票人通知付款人挂失2026/9/710收取银行本票的审查及注意事项收款人是否为本单位或本人是否在提示付款期内必须记载事项是否齐全(“银行本票”、无条件支付承诺、确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章）不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写金额一致。背面签章后连同所填进帐单交银行转帐。提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月如果是背书的银行本票（非提现本票且是票据交换区域内）看背书是否连续2026/9/711收取银行汇票的审查及注意事项收款人是否为本单位或本人是否在提示付款期内必须记载事项是否齐全(“银行汇票”、无条件支付承诺、确定的金额、付款人和收款人名称、出票日期、出票人签章）是否有压数机压印的出票金额，并与大写金额一致。实际结算金额栏填写的数字不得大于出票金额,背签后填写进帐单一起交开户银行提示付款期限自出票日起1个月填写实际结算金额的转帐汇票才能背书转让,实际结算金额不得更改2026/9/712商业承兑汇票结算方式注意事项存在真实交易或债权债务关系定日付款；出票后定期付款；见票后定期付款定日付款和出票后定期付款的汇票一般在到期日前提示付款；见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑付款期限最长不超过6个月。提示付款期限自汇票到期日起