《会计电算化》-第六章 工资管理

第一节工资管理系统概述工资管理系统是用友ERP-U8的重要组成部分。它具有功能强大、设计周到、操作方便的特点，适用于各类企业、行政、事业与科研单位，并提供了同一企业存在多种工资核算类型的解决方案。一、系统功能工资管理系统适用于各类企业、行政事业单位进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等。返回下一页第一节工资管理系统概述工资管理系统具有以下功能:1.初始设置2.业务处理3.统计分析报表业务处理二、工资管理系统操作流程电算化下的工资核算，是依据乎工工资核算流程，按照工资核算的要求进行的。进入系统后，必须按正确的顺序调用系统的各项功能，只有这样才能保证少走弯路，并保证数据的正确性。特别是第一次使用的用户，更应遵守使用次序，如图6-1所示。返回上一页第二节工资管理系统应用一、工资管理系统初始化设置在正式使用工资核算系统以前，您需要要结合企业的实际情况，将通用的工资管理系统改造为适合本企业核算要求的专用系统，这一工作是通过工资管理系统的初始化来完成的。工资管理系统的初始化是指企业在使用工资管理系统时，首先需要进行与工资核算及发放业务相关的公司基本信息的录入和基础数据的设置工作。工资管理系统的初始化处理主要流程如图6-2所示。返回下一页第二节工资管理系统应用(一)建立工资账套运行工资管理系统必须先建立工资账套。具体操作步骤如下:1.启动工资管理系统2.参数设置3.扣税设置4.扣零设置5.人员编码返回下一页上一页第二节工资管理系统应用(二)基础信息设置在建立了工资管理账套以后，需要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置，包括:1.部门设置2.人员类别设置3.人员附加信息设置4.工资项目设置5.银行名称设置返回下一页上一页第二节工资管理系统应用(三)建立工资类别在同一工资账套核算中，企业可以根据工资管理的需要，进行单个或多个类别的核算。建立工资账套时，如果选择多个类别，则需要设置工资类别。工资类别是指同一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。每个工资类别下有不同职工花名册、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用(四)工资类别的初始设置在基础信息设置完毕后，需要对各个工资类别再进行初始设置，设置内容包括1.打开工资类别2.建立人员档案3.选择工资项目4.定义工资项目计算公式5.设置所得税参数返回下一页上一页第二节工资管理系统应用二、工资管理系统日常业务处理工资的日常核算业务主要是对职工工资数据进行计算和调整，按照计算数据发放工资以及进行凭证填制等账务处理，工资日常核算业务的重点是及时根据职工人员变动对人员档案进行调整，根据工资分配政策的变化及时进行工资数据的准确计算，在此基础上利用系统的报表功能对工资分配进行报表分析，为企业制定和调整分配政策提供参考。(一)人员变动管理在日常经营中，时常会发生人员调出调进，或由于某些原因停发工资的情况，在日常工资核算业务处理中，首先要对发生的人员变动及时进行调整。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用1.人员增加2.人员调转3.人员调离4.停发工资(二)工资数据管理1.工资数据录入及修改第一次使用工资系统必须将所有人员的工资数据录入计算机，平时如果每月发生工资变动也在此进行更改。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用2.工资数据更新为了快速地编辑某个人或某一批人的数据，首先要把他们从人员档案中提取出来，因此，系统提供了“筛选”和“定位”功能。一般情况下，工资变动只对部分人员进行，通过筛选功能把修改人员过滤出来，能加快修改速度。如果要对同一个工资项目做统一变动，可采用“替换”功能。3.工资数据的计算与汇总如果修改了某些工资数据，重新设置了工资项目计算公式，替换了工资数据，或在个人人所得税中执行了自动扣税等操作，就必须重新计算并汇总工资数据，以保证数据正确。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用4.工资分钱清单在实际工作中，工资的发放有现金发放和银行代发两种方式。对采用现金发放方式的用户，系统提供了“工资分钱清单”功能，帮助用户筹划现金提取的票面组合;对采用银行代发方式的用户，系统提供了“银行代发”功能，帮助用户制作符合银行要求的工资发放文件。采用银行代发工资的企业不必进行工资分钱清单操作。5.银行代发处理银行代发即由银行发放企业职工个人工资。银行代发业务处理是指每月末单位向银行提供银行给定文件格式的软盘。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用1)银行代发文件格式设置银行代发文件格式设置是指根据银行的要求，设置提供给银行的数据中所包含的项目以及项目的数据类型、长度和取值范围等。2)银行代发文件输出格式设置银行代发文件输出格式设置是根据银行的要求，设置向银行提供的数据以何种文件格式存放在磁盘中，以及在文件中各数据项目如何存放和区分。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用3)磁盘输出磁盘输出即按用户己设置好的格式和设定的文件名将数据输出到指定的磁盘中。三、工资管理系统期末业务处理工资核算业务期末处理的主要内容是进行与工资有关的费用计提和分配，内容包括:汇总计算出本月的工资总额;按人员性质将工资费用分摊计入各类成本和期间费用;按工资总额计提应付福利费、工会经费、职工教育经费，以及其他需按工资总额计提的费用;在完成以上费用计提和分摊后，进行程序性的结账工作。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用(一)工资分摊工资分摊是指则会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，同时进行各种经费的计提，并编制自动转账凭证，将之传递给账务系统，以供账务系统记账之用。工资分摊业务处理流程为:打开某工资类别一选择部门和日期一确定基数一定义分摊类型一工资费用分摊一设置会计科目。(二)月末结账结账是工资管理系统每月末必须进行的工作，通过月末结账，可以将当月数据经过处理后结转至下月，并自动生成下月的新的工资明细表。此功能只有主管人员才能执行。返回下一页上一页第二节工资管理系统应用(三)反结账在工资管理系统结账后，若发现还有一些业务或其他事项需要在己结账月份进行账务处理，这时就需要使用反结账功能取消己结账标志。此功能只能由账套主管执行。由于工资分摊中生成的自动转账凭证要传输到总账系统，因此，反结账时还应区别情况处理:如果总账系统未做任何操作，只需在删除该凭证后