排污权交易核算技术指南（试行）

排污权交易核算技术指南（试行）一、总则1.1目的为规范排污权交易中排污量、可交易量、剩余排污权等核心指标的核算方法，统一核算口径，保障排污权交易公平、公正、公开开展，推动污染物排放总量控制制度落地，充分发挥市场机制在配置环境资源中的作用，制定本指南。本指南适用于行政区域内开展的常规排污权交易、排污权回购、排污权抵押等活动中的排污权核算。1.2核算基本原则总量管控原则：所有排污权核算必须符合上级人民政府下达的本行政区域主要污染物排放总量控制要求，可交易排污权总量不得突破区域污染物排放总量天花板。有据可依原则：核算所有数据必须采用经生态环境主管部门审核确认的法定有效数据，优先采用在线自动监测数据、执法监督监测数据，严禁采用未经审核的企业自报数据。时点基准原则：以自然年为核算周期，以每年12月31日为核算时点，核算排污单位年度排污权使用情况，核算结果适用于下一年度排污权交易活动。公平公正原则：对同一行业、同一规模排污单位采用统一核算方法，不得因交易主体不同调整核算标准，保障交易双方合法权益。1.3适用范围本指南适用于纳入排污许可管理的、排放二氧化硫（SO₂）、氮氧化物（NOₓ）、化学需氧量（COD）、氨氮（NH₃-N）、挥发性有机物（VOCs）五项主要污染物的排污单位，开展排污权初始分配、回购、出让、抵押、清缴等交易活动时的排污权核算。其他污染物排污权交易核算可参照本指南执行。二、术语与定义2.1排污权指排污单位依法取得的，在一定期限内排放污染物的权利，以允许排放的污染物年度总量（单位：吨/年）计量。2.2排污权交易指排污单位在生态环境主管部门监管下，依法出让或者受让富余排污权的行为，包括初始排污权出让、排污单位间交易、政府回购等形式。2.3初始排污权指生态环境主管部门首次分配给排污单位的年度污染物排放控制总量，由生态环境部门结合区域总量控制目标、行业排放标准、排污单位产能等因素核定。2.4实际排放量指排污单位在核算周期内实际排放的污染物总量，是核算剩余可交易排污权的核心基础数据。2.5剩余可交易排污权指排污单位依法取得的年度初始排污权（含历年结余结转的排污权）扣除实际排放量和政策性留存后，可用于交易的富余排污权总量。2.6政府储备排污权指生态环境主管部门通过初始出让结余、排污权回购、破产企业排污权收回、淘汰落后产能腾出的排污权等方式收储，用于调控市场、保障新建项目排污权需求的排污权总量。三、核算基础数据要求3.1数据来源要求所有核算基础数据必须满足以下有效性要求：自动在线监测数据：采用纳入生态环境部门联网审核、通过有效性审核的固定污染源自动在线监测系统（CEMS）监测数据，数据完整率不得低于90%；完整率不足90%的，不足部分采用监督性监测数据结合产排污系数法核算。监督性监测数据：采用生态环境主管部门所属监测机构或资质认定（CMA）第三方监测机构出具的年度监督性监测报告，监测点位、监测频次、分析方法符合《固定源废气监测技术规范》（HJ/T397）、《污水综合排放标准》（GB8978）等国家标准要求。排污许可执行报告数据：采用经生态环境部门审核确认的排污单位年度排污许可执行报告中的实际排放数据。产排污系数：采用《污染源普查产排污系数手册》《国民经济行业产排污系数核算技术指南》等生态环境部发布的官方系数，无官方发布系数的，采用行业规范条件中规定的单位产品排污强度。3.2数据优先级实际排放量核算数据采用如下优先级，高优先级数据有效时不得采用低优先级数据：自动在线监测审核数据≥生态环境部门监督性监测数据≥CMA资质第三方监测数据≥排污许可执行报告经审核数据≥产排污系数法核算数据3.3缺失数据处理规则自动在线监测数据完整率介于80%-90%之间的，完整部分采用在线数据，缺失部分按当月经审核在线数据的小时均值乘以缺失小时数核算；完整率低于80%且连续缺失超过7天的，整月采用产排污系数法核算。无年度监督性监测数据的，采用最近12个月内两次及以上季度监测数据均值核算，仅一次监测的，采用该监测数据作为季度均值乘以4核算年度排放量。停产超过6个月的排污单位，实际排放量按实际生产时段折算，停产期间不核算排放量。四、初始排污权核算方法4.1现有排污单位初始排污权核算现有排污单位（本指南实施前已建成并投入运行的排污单位）初始排污权采用产能定额结合总量控制要求核定，公式如下：

其中：E0：排污单位某污染物初始排污权，单位为吨/A：排污单位经核定的年度设计产能（或实际核准产能，对产能过剩行业采用备案的合规产能），单位按对应产品产量计量单位（如万吨/年、万件/年等）；K：行业单位产品污染物排放定额，采用国家或地方行业污染物排放标准中单位产品基准排水量、单位产品基准排气量对应的允许排放浓度计算得到，无行业定额的采用区域同规模、同工艺排污单位平均排污强度；α：区域总量控制削减系数，由省级生态环境主管部门根据国家下达的区域总量控制目标年度削减要求确定，现阶段SO₂、NOₓ取值0.95，COD、氨氮取值0.92，VOCs取值0.90，各地区可根据本地总量目标调整，调整幅度不超过±0.05。示例：某现有燃煤火电企业，核准合规装机容量为300MW，年利用小时数4500小时，对应发电量为135亿千瓦时，SO₂行业单位发电量排放定额为0.0008吨/万千瓦时，区域总量削减系数α=0.95，该企业SO₂初始排污权为：E0=1350000万千瓦时×0.0008

其中：E环评：环境影响评价文件批复的项目某污染物年允许排放量，单位为吨/β：清洁生产系数，达到国际清洁生产先进水平的取0.95，国内清洁生产先进水平的取0.98，国内清洁生产基本水平的取1.0，新建项目必须达到国内清洁生产先进水平以上，因此β最大取值0.98。改建、扩建项目新增初始排污权，核算时扣除原有项目已核定的排污权，仅核定新增部分。五、实际排放量核算方法5.1水污染物实际排放量核算水污染物实际排放量指排污单位所有排放口外排废水中污染物的总排放量，核算公式为：

其中：G实际i：排污单位的第i个废水排放口；Ci：第i个排放口核算年度污染物平均排放浓度，单位为毫克/升（mg/LQi：第i个排放口核算年度总排放量，单位为立方米（m10-不同数据来源下的浓度和流量取值规则：安装符合要求的在线自动监测设备并通过有效性审核的，Cᵢ采用年度日均浓度均值，Qᵢ采用年度累计日均流量之和；采用监督性监测数据的，Cᵢ为多次监测浓度均值，Qᵢ采用用水量核算，Qᵢ=用水量×产污系数×（1-中水回用率），产污系数采用对应行业官方产排污系数；排入城镇污水处理厂的工业废水，排污单位实际排放量按排入管网的污染物量核算，城镇污水处理厂已经核算的污染物量不重复计算。5.2大气污染物实际排放量核算大气污染物实际排放量指排污单位所有有组织排放源、无组织排放源排放的污染物总排放量，分为有组织排放量和无组织排放量两部分：

#5.2.1有组织排放量核算

其中：j：第j个排气筒；Cj：第j个排气筒污染物平均排放浓度，单位为毫克/立方米（mg/mQj：第j个排气筒平均废气排放量，单位为立方米/小时（m³/hT：核算年度实际生产运行小时数，单位为小时（h）；10-数据取值规则与水污染物一致，在线监测数据完整率符合要求的优先采用在线监测的累计排放量。5.2.2无组织排放量核算无组织排放量采用产排污系数法或物料衡算法核算，具体规则：化工、涂装、印刷等VOCs排放重点行业，采用物料衡算法：，逃逸系数根据收集效率确定，密闭收集效率95%以上的逃逸系数取5%，收集效率80%-95%的取10%-20%，收集效率低于80%的取25%以上；其他行业无组织排放采用官方发布的产排污系数直接核算，无对应系数的按有组织排放量的10%-15%估算，煤炭开采和洗选、砖瓦制造等无组织排放占比高的行业按不低于20%估算。5.3不同工况实际排放量调整规则全年停产的排污单位，实际排放量核算为0，初始排污权全部结转结余；部分时段停产的排污单位，实际排放量按实际生产天数占全年生产天数（365天）的比例折算，允许结转对应比例的闲置排污权；超核准产能生产的排污单位，超额产能对应的实际排放量优先用自有结余排污权抵扣，没有结余的，需要通过市场购买对应排污权，否则按超排污许可处理。六、剩余可交易排污权核算6.1基本核算公式剩余可交易排污权指排污单位可出让的排污权总量，核算公式为：

其中：E0E结转：上一年度结转的结余排污权，排污权结余可以跨年度结转，结转期限不超过5E购入G实际E清缴E留存当核算结果E可交易≤0时，该排污单位无富余排污权可出让，需要购买缺口部分的排污权。

6.2特殊场景调整规则破产清算企业：破产清算企业的剩余排污权全部由政府收储，不得计入破产财产私自交易，政府收储后按规定纳入政府储备排污权管理。排污权抵押：用于抵押的排污权必须是剩余可交易排污权，抵押额度按核算确定的E可交易新建项目试生产：试生产期间实际排放量超过核定初始排污权的，缺口部分可以临时从政府储备排污权中调配，试生产结束验收后正式核算，多退少补。6.3结余结转管理排污单位未使用的排污权可以结转，结转最长有效期为5年，超过5年未使用的结余排污权由政府无偿收回，纳入政府储备排污权。每年核算时，先扣减最早年度的结余排污权，再扣减当年初始排污权。示例：某印染企业2023年度初始排污权COD为80吨/年，2018年结转结余10吨（2023年为结转第5年，当年必须使用），2020年结转结余5吨，2023年购入15吨，实际排放量为92吨，全年完成减排任务清缴3吨，企业自主留存2吨，可交易排污权核算如下：可用总量=80+10+5+15=110吨扣减后可交易=110-92-3-2=13吨，因此该企业2024年度可交易COD排污权为13吨。

##七、政府储备排污权核算

7.1政府储备排污权来源构成

政府储备排污权由以下部分构成：初始分配后结余的排污权；政府回购的排污单位富余排污权；淘汰落后产能、退出市场企业收回的排污权；超过结转期限未使用的排污单位结余排污权；生态环境主管部门实施减排工程腾出的排污权。7.2政府储备排污权总量核算公式

其中：E储备E储备E新增收储E储备出让E储备清缴7.3收储排污权核算标准政府收储排污权时，按照以下规则核算收储总量：淘汰落后产能：按照淘汰产能占总产能的比例核算收储总量，收储总量=E0企业整体退出：收储总量为企业全部结余可交易排污权；超期结转：收储总量为超过结转期限未使用的结余排污权，无偿收回；自愿出让：收储总量按排污单位申报经审核后的剩余可交易排污权核定。八、交易过程排污权量核算8.1出让方核算要求出让方出让排污权不得超过经核算的剩余可交易排污权，出让后剩余的可用排污权不得低于企业下一年度预计实际排放量的80%，即出让后E0+E结转+E购入-G实际-现有排污单位因产能扩张受让排污权，受让后的总排污权不得超过扩张后合规产能核定的初始排污权总量，超出部分不得结转。8.3交易完成后权属变更核算交易完成后，出让方可用排污权扣减出让量，受让方可用排污权增加受让量，受让取得的排污权结转规则同初始排污权，结转期限从受让当年开始计算。九、质量控制与审核9.1排污单位自审核排污单位应当于每年1月31日前完成上一年度排污权核算，编制《年度排污权核算报告》，报送所在地生态环境主管部门，核算报告应当附所有基础数据的证明材料，包括在线监测数据报表、监测报告、排污许可执行报告、交易凭证等，排污单位对报送数据的真实性、准确性负责。9.2生态环境部门审核流程县级生态环境部门负责辖区内排污单位核算报告的初审，重点核查基础数据的有效性、核算公式的正确性，于每年2月28日前完成初审并报送市级生态环境部门；市级生态环境部门负责辖区内重点排污单位（日排水100吨以上、VOCs年排放10吨以上、装机容量300MW以上火电企业等）的复核，抽核比例不低于30%，于每年3月31日前完成复核并将结果反馈排污权交易机构；省级生态环境部门负责抽查，抽查比例不低于10%，对抽查发现核算错误的，责令重新核算，并追究相关单位责任。

9.3质量控制要求在线监测数据必须经过零点校准、跨度校准验证，不合格的数据标记为无效数据，不得纳入核算；监测报告必须具备CMA资质，无资质的监测报告不得作为核算依据；产排污系数必须采用生态环境部发布的官方版本，不得自行选取系数，对无官方系数的行业，由省级生态环境部门组织行业专家论证确定统一系数，向社会公布后使用；核算过程保