DB43-T 3453-2025企业信用管理规范

DB43DB43/T3453—2025企业信用管理规范I Ⅲ Ⅴ 1 1 1 4 4 4 5 6 7 9 9 本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定V1企业信用管理规范GB/T22116企业信用等级表示2个人或组织在社会或经济活动中，因失信对自身声誉带来损坏的可规范和管理信用主体行为以及信用活动过程的规章制定的信用策略、信用管理目标、信用条件、授信权限、逾期处理规则等管理措施集3 对影响评级对象的诸多信用风险因素进行分析研究，对其在未来一段时间按期偿还债务的能力及其偿还意愿进行综合评价，并用专业符号表示不同的等级，以揭示债务人或特定债务信用风险的对信用主体信用信息的采集、整理、保存、加工而形成的信用记在一定范围、一定时间内用货币单位度量的信用交易总信用期限lengthoftimetomaturity信用交易活动中授信方给予受信方的最长付44.1合法合规原则企业信用活动和信用管理行为应严格遵守国家法律法规及相4.2战略导向原则理、生产管理、销售管理、财务管理、人力资源管理4.3可操作性原则4.4全程管理原则企业应对信用活动的事前、事中和事后全流程进行管理，及时识别、防范、控制信用风险和信誉4.5持续改进原则账管理，维护自身良好商业信誉，持续改进信6.1.1企业应成立信用管理委员会，或由最高管理层会议履行信用管理委员会职6.1.2信用管理委员应包括但不限于计划、采购、生产、销售、财务、法务、信用管理等部门负5 6.2.2信用管理职能部门/岗位的职责6.2.3企业应编制信用管理部门/岗位的经费预算6.3.1企业应界定采购、销售、财务、法务等部门在信用管理中的职责边界与工作分6.3.2采购与销售部门职责包括但不限于：收集信用交易客户的信用信息并及时反馈；执行信用准入和授信审批流程；跟踪业务开展过程中的信用风险，及时报告风险隐患；配合开展应收账款/货物催收6.3.3财务部门职责包括但不限于：参与客户信用评估、授信额度评估与调整；负责应收账款、应付账款的财务核算与动态跟踪；配合开展逾期应收账款的财务处置与追偿；负责应付6.3.4法务部门职责包括但不限于：审查信用法律追偿提供专业支持；参与重大信用风险处置，提供6.4.1信用管理部门应根据工作需要，配置一定数量具有信用管理专业知识和业务能力的信用管理专6.4.2信用管理部门重要岗位应由具备信用管理、财务、金融和法律等领域实践经验及专业证书的人6.4.3企业应定期组织信用管理岗位工作人员、信用管理相关人员进行信用管理知识培训，信用管理制度、目标与政策讲解，信用管理工作交流等6.4.4企业应鼓励信用管理岗位人员及信用管理相关人员，参加信用管理师职业技能培训，获取信用67.1.2企业可委托信用管理咨询服务机构，协助开展信用管理体系诊断和信用管理制度企业应采取必要措施确保信用管理制度被相关人员普遍知晓、准确理解，切实——适中型信用策略：对信用交易客户采用适中的信用准入条8.2.1企业应根据信用策略，制定一定时期内（通常为一年）信用管理工作需要达到的目标，并形成8.2.2信用管理目标应包含可衡量信用管理效果的量化指——销售变现天数（DSO）、应收账款周转天数、应收账款逾7 ——内部条件：自身实力、资金流动性、产品特点、经营状况——外部环境：市场地位、行业特点、经济周期、国家政策等。授信的分级审批原则、权限和流程，形成文件并正式执企业应对应收账款/货物的逾期情况，建立处理规则和程序，形成文件并正式执行。如：依据逾期时间长短，依次采用下列方式，加大催收力度，9.1调查对象企业对首次申请授信的信用交易客户，应指定相关人员对其进行全面的信用调查，9.2信用信息来源9.3信用信息采集范围企业信用信息采集的范围宜依据GB/T22118-20255.5.1的规89.4信息处理企业应将调查获取的客户信用信息，按照GB/T22118-2025第6章的要求分类加工整理，形成客户信9.5信息更新企业应每年至少对信用交易客户进行一次信用信息更新；对高风险客户或发生重大经营变化的客9.6信用评价9.6.1企业应定期（通常为一年）对全部信用交易客户，依据其信用信息，按照客户偿债能力和偿债9.6.3企业可根据需要，建立对信用交易客户的信用评价模型。9.6.4信用等级划分宜参照GB/T22116的规定。9.7档案管理9.7.1建立企业应为所有信用交易客户建立信用档案，信用档案科学编号，立卷归档，并建立检索目录。信99.7.2保存和管理存和管理的企业，应对客户信用信息实施安全等级保护，定期开展数据安全审计，确保符合GB/T9.7.3查阅10.4.2客户增信方法包括但不限于：资产抵（质）押、信用期限、履行地点和方式、验收标准和方式、结算方式、违约责任、纠纷争议设定逾期信用信息可报送相关政府职能部门或11.1.5企业宜采用电子合同管理系统，实现合同签订、归档收货）等情况，以及双方沟通记录，形成完整的合同履行档12.1.4企业应规范账务处理凭证 12.2.2信用管理部门/岗位应适时监测每一笔应收账款的到期日。应收账款即将到期时，宜12.2.5信用管理部门/岗位应按月对应收账款进行统计和账龄分析，并将结果向信用管理委12.3.2信用管理部门/岗位应适时监测每一笔预付款采购发货到期日。应收货物即将到期时12.3.4信用管理部门/岗位应定期对预付款进行统计和账龄分析，并将结果向信用管理委员12.4.1企业建立应付/预收账款台账，详细记录应付/预收款客户名12.4.2信用管理部门/岗位应适时监测每一笔应付/预收账款到期情况。应付款/预收款到期12.4.3信用管理部门/岗位应定期对应付和预收账款进行统计和账龄分析，并将结果向信用12.5.2对已确认的坏账，应继续采取12.5.3应定期对坏账情况进行分析，查找坏账形成原因，优化信用政策和客户准入标准，防范坏账13.1.1企业宜按照GB/T319