潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债市场价值评估项目资产评估报告

本报告依据中国资产评估准则编制重庆水务环境控股集团有限公司拟转让持有的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债市场价值评估项目资产评估报告(共1册，第1册)重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司地址：重庆渝中区民生路329号电话310传真866声明 1摘要 3正文 7一、委托方、产权持有者和其他评估报告使用者 7二、评估目的 8三、评估对象和评估范围 8 五、评估基准日 六、评估依据 七、评估方法 八、评估程序实施过程和情况 九、评估假设 十、评估结论 十一、特别事项说明 十二、资产评估报告使用限制说明 十三、资产评估报告日 十四、资产评估师签名和资产评估机构印章 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任四、资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对五、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第1页 重庆水务环境控股集团有限公司资产评估项目(资产评估报告)重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第2页十二、评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的，评估结论仅在评估报告载明的有效期内使用，因使用不当造成的后果与签字资产评估师及其所在 重庆水务环境控股集团有限公司资产评估项目·资产评估报告重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第3页重庆水务环境控股集团有限公司拟转让持有的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债市场价值评估项目资产评估报告重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司接受重庆水务环境控股集团有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评建工程相关的资产和负债在评估基准日的市一、评估目的二、评估对象和评估范围评估对象为重庆水务环境控股集团有限公司申报的与潼南南区污水处理厂二评估范围为重庆水务环境控股集团有限公司申报的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债，资产总额5,298.03万元，负债总额613.30万元，净资产4,684.73万元。详见《资产评估明细表》。评估基准日为2025年11月30日。重庆水务环境控股集团有限公司资产评估项目·资产评估报告重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第4页五、评估方法重庆水务环境控股集团有限公司申报的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债在评估基准日2025年11月30日的市场价值为人民币肆仟陆佰陆拾叁万玖仟玖佰贰拾元整(¥46,639,920.00元),评估结果如下：资产账面价值5,298.03万元，评估值5,277.29万元，评估减值20.74万元，减值率0.39%。负债账面价值613.30万元，评估值613.30万元，无评估增减值。净资产账面价值4,684.73万元，评估值4,663.99万元，评估减值20.74万元，减值率0.44%。详见下表：资产评估结果汇总表账面净值AB流动资产1一非流动资产2其中：固定资产资产总计3流动负债4--非流动负债5---一负债总计6--净资产总计7七、特别事项说明(一)评估报告有效期本报告评估结论仅对重庆水务环境控股集团有限公司拟转让持有的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债评估之经济行为有效，并仅在评估报告载明的评估基准日成立，资产评估报告结论使用有效期自评估基准日起一年内(即2025年11月30日至2026年11月29日)有效，当评估基准日的委估资产重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第5页(二)其他事项说明2、本评估报告的评估结论未考虑委估资产可能存在的产权登记或权属变更过程中的相关费用和税项；未考虑抵押、担保、未决诉讼等事项对评估结论的影3、本次评估，资产评估师未对各种设备于评估基准日的技术参数和性能做技4、本次评估，资产评估师无法对各种建(构)筑物的隐蔽工程及内部结构(非肉眼所能观察的部分)做技术检测，评估结论是在假定产权持有人提供的工程技术仪器的条件下，通过实地勘察、查阅竣工图纸、询问相关技术人员、参考过往维修5、本次评估的建(构)筑物和设备于2024年12月竣工验收后已投入使用，6、潼南南区污水处理厂二期扩建工程货币资金，系由项目代管单位重庆碧水源建设项目管理有限责任公司代管，其银行账户为所有代管建设项目共用。重庆碧当事方应充分关注，并对可能存在的风险独立判断。重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第6页9、本资产评估报告书仅供委托人、被评估单位及相关当事方和法律法规规定有权使用评估报告的其他使用人用于本次评估目的对应的经济行为和送交资产评任何公开媒体上；对委托人不当引用本评估论，应当阅读评估报告正文。重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第7页中鼎评估资评报字[2026]第0010号重庆水务环境控股集团有限公司拟转让持有的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债市场价值评估项目资产评估报告厂二期扩建工程相关的资产和负债在2025年11月30日的市场价值进行了评估。(一)委托人及被评估单位委托人及被评估单位为同一单位企业类型：有限责任公司(国有控股)重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第8页有效期：2007年8月16日至无固定期限经营范围：许可项目：自来水生产与供应，危险废物经营(依法须经批准的项可证件为准)一般项目：从事投资业务(不得从事金融业务)及相关资产经营、资产管理，投资咨询服务，财务顾问，(以上经营范围法律法规禁止的，不得从事经营；法律法规限制的，取得许可后方可从事经营),污水处理及其再生利用，固体生利用技术研发，再生资源回收(除生产性废旧金属),再生资源加工，再生资源销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。(二)委托人与被评估单位之间的关系(三)资产评估委托合同约定的其他报告使用人3、法律法规明确的其他评估报告使用人不排除其他相关人会阅读到本评估报告，但我们对其他相关人基于自身立场对本报二、评估目的本经济行为依据“重庆水务环境控股集团有限公司第二届董事会第94次会议决议(第1号)”。三、评估对象和评估范围(一)评估对象与评估范围内容重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第9页评估对象为重庆水务环境控股集团有限公司申报的与潼南南区污水处理厂二评估范围为重庆水务环境控股集团有限公司申报的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债，资产总额5,298.03万元，负债总额613.30万元，净资产4,684.73万元。详见下表。序号账面价值(元)12二、非流动资产合计3四、流动负债合计45五、负债总计六、净资产委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和(二)实物资产的分布情况及特点容)、加药加氯间(设备扩容)、污泥脱水车间(设备更换和扩容),厂区场平及污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级A标准，项目实于2022年11月15日开工，2024年12月19日竣工。2、建(构)筑物 重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第10页氏计量槽建筑面积222.49m²,碳源投加建筑面积35.04m²,配水井建筑面积17.28m²。账面原值共30,745,312.99元，均未计提折旧。建(构)筑物位于潼南南区污水处理厂区内。建(构)筑物外观状况较好，目安全；同时资产使用人对建(构)筑物的进行了日常维护。截止评估基准日，建筑3、机器设备本次纳入评估范围的机器设备账面原值16,101,974.76元，未计提折旧。共计177项，主要为潼南南区污水处理厂二期扩建工程各建(构)筑物中安装的污水处理配套设备，于2023年至2024年12月建设期间购买并安装，于2024年12月投(三)企业申报的账面记录的无形资产情况(四)利用专业报告情况项目竣工决算审核报告》(重立会审〔2025〕591号)2025年11月30日审计报告。经审计，截止审核基准日2025年11月30日，果园污水厂二期扩建工程形成重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第11页本项目资产评估的基准日是2025年11月30日。(一)经济行为依据重庆水务环境控股集团有限公司第二届董事会第94次会议决议(第1号)。(二)法律法规依据1、《中华人民共和国民法典》(2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过);2、《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令46号);3、《中华人民共和国公司法》(2023年12月29日第十四届全国人民代表大4、《中华人民共和国企业国有资产法》(主席令第5号);5、《国有资产评估管理办法》(根据2020年11月29日《国务院关于修改6、《国有资产评估管理办法施行细则》(国资办发(1992)36号);7、《国有资产评估管理若干问题的规定》(财政部令第14号);[2006]274号);11、《重庆市企业国有资产评估管理暂行办法》(渝国资[2007]20号);12、《企业国有资产交易监督管理办法》(财政部令第32号);14、《重庆市国有资产监督管理委员会关于加强企业国有资产评估管理有关事项的通知》(渝国资〔2018〕373号);重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第12页15、中华人民共和国房地产管理法》(根据2019年8月26日第十三届全国〈中华人民共和国城市房地产管理法〉的决定》第三次修正);(三)评估准则依据1、《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43号);2、《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30号);3、《资产评估执业准则—资产评估程序》(中评协〔2018〕36号);4、《资产评估执业准则—资产评估报告》(中评协〔2018〕35号);5、《资产评估执业准则—资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号);6、《资产评估执业准则—资产评估档案》(中评协〔2018〕38号);7、《资产评估执业准则——不动产》(中评协[2017]38号);8、《资产评估执业准则—机器设备》(中评协〔2017〕39号);9、《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号);10、《资产评估执业准则—业务质量控制》(中评协〔2017〕46号);11、《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号);12、《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号);13、《资产评估执业准则—资产评估方法》(中评协〔2019〕35号);(四)资产权属依据(五)取价依据重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第13页(六)其它参考资料1、《资产评估专家指引第8号—资产评估中的核查验证》(中评协〔2019〕39号);2、《企业会计准则—基本准则》修订版(财政部令第76号);3、《企业会计准则—应用指南》(财会[2006]18号);七、评估方法(一)评估方法的介绍市场法是根据公开市场上与被评估对象相似的或可比的参照物的价格来确定(1)存在一个活跃的公开市场；2、收益法(二)评估方法的选用重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第14页本次委托评估的是水务环境集团拟转让的与潼南南区污水处理厂二期扩建工入是根据政府核定的污水处理价格及污水处值的评估方法，结合本次评估情况，被评估(三)所采用评估方法介绍资产基础法(也称成本法),是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基(1)货币资金：评估人员对申报单位的银行对账单和银行存款余额调节表进行试算平衡，同时获取项目代建单位重庆碧水源建设项目管理有限责任公司出具《银行账户情况说明》以核实项目货币资金。核对无误后，对于币种为人民币的货2、关于建(构)筑物的评估纳入评估范围为建(构)筑物为污水处理设施及配套用房，该类建(构)筑物市场无成交案例，其该类建(构)筑物市场化程度较低，且该该类建(构)筑物不重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第15页对象为已建成的建(构)筑物，由于建(构)筑物的建造成本有据可查，采用成本(1)重置成本法1)重置全价的确定重置全价=含税工程造价+前期及其他费用+资金成本+合理利润利息率)开发期-1]2)成新率的确定综合成新率=年限法成新率×40%+现场勘察成新率×60%式中：年限法成新率=(耐用年限-已使用年限)/耐用年限×100%现场勘察：通过评估人员对各建(构)筑物的实地勘察，对建(构)筑物的基3)评估值计算评估值=重置全价×综合成新率3、关于机器设备的评估(1)重置成本法 1)重置全价的确定重置全价=设备购置价格+运杂费+安装调试费+基础费用+前期费及其他必要费用+资金成本①设备购价确定的依据b、由于部分机器设备属于定制设备，无法通过市场调查获取其重置成本。评下的各种费用(包括运杂费、设备基础费、安装调试费、工程建设其它费用和资金成本等),综合确定：重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第17页b.基础费及《设备安装费概算指标》,确定基础费率。d.其他费e.资金成本，根据建设工期，结合评估基准日执行的贷款利率，并按资金均匀资金成本=总投资×〔(1+贷款利率)2)实体性成新率综合成新率=年限成新率×40%+勘察成新率×60%年限成新率=(经济寿命年限—已使用年限)/经济寿命年限×100%3)功能性贬值率4)经济性贬值率 重庆水务环境控股集团有限公司资产评估项目·资产评估报告经济贬值率=(1-设备利用率)生产指数5)评估值的确定评估值=重置全价×综合成新率流动负债为应付账款。对负债，评估人员根据企业提供的各项目明细表及相八、评估程序实施过程和情况(一)接受委托阶段1、接受委托方的委托后，本公司即确定了有关的资产评估人员并与委托方相(二)资产清查阶段项目组现场评估阶段的时间为2025年12月10日至2025年12月20日。主2、评估对象真实性和合法性的检查3、账面价值构成的调查重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司(三)现场勘查阶段1、资产评估人员在重庆水务环境控股集团有限公司有关人员的配合下，到现报表一致。向资产管理人员了解资产的使用2、评估人员进行市场调查，广泛收集与评估对象有关的市场价格信息，对所(四)评定估算阶段无法直接获取的各种数据、参数。然后，分别采用一定的评(五)评估汇总、提交报告阶段(六)评估档案整理归集九、评估假设(一)一般假设重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司2、公开市场假设(2)与本次评估目的对应的交易相关的权利人、评估委托人、其他利害关系资产持续使用假设是指资产评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的(二)特殊假设2、本评估报告是在假定所有重要或潜在的可能影响价值评估的因素都已在我重庆水务环境控股集团有限公司资产评估项目·资产评估报告7、资产评估师无法检测建(构)筑物的隐蔽工程及内部结构(非肉眼所能观察的部分),假设与产权持有人提供的工程技术资料一致；资产评估师无法实施观十、评估结论(一)评估结论重庆水务环境控股集团有限公司申报的与潼南南区污水处理厂二期扩建工程相关的资产和负债在评估基准日2025年11月30日的市场价值为人民币肆仟陆佰陆拾叁万玖仟玖佰贰拾元整(¥46,639,920.00元),评估结果如下：资产账面价值5,298.03万元，评估值5,277.29万元，评估减值20.74万元，减值率0.39%。负债账面价值613.30万元，评估值613.30万元，无评估增减值。净资产账面价值4,684.73万元，评估值4,663.99万元，评估减值20.74万元，减值率0.44%。详见下表：资产评估结果汇总表账面净值AB流动资产1--非流动资产2其中：固定资产资产总计3流动负债4一-非流动负债5-一--负债总计6一-净资产总计7重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司 重庆水务环境控股集团有限公司资产评估项目·资产评估报告(二)评估价值与账面价值比较变动的原因(1)评估结论与账面价值相比，评估减值20.74万元。(2)评估减值的主要原因如下：(一)引用其他机构出具报告结论的情况，并说明承担引用不当的相关责任(二)权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形(三)未决事项、法律纠纷等不确定因素(四)评估程序受到限制的情形(五)评估资料不完整的情形(六)评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项截至本资产评估报告日，其他应收款中尚未拨付的自筹资金及增值税进项税金5,650,397.25元已结清，提醒报告使用者注意。根据委托方声明，评估对象不存在抵押、担保本次评估未发现对应的经济行为中可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形。(九)其他需要说明的事项重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第22页重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司2、本评估报告的评估结论未考虑委估资产可能存在的产权登记或权属变更过3、本次评估，资产评估师未对各种设备于评估基准日的技术参数和性能做技4、本次评估，资产评估师无法对各种建(构)筑物的隐蔽工程及内部结构(非肉眼所能观察的部分)做技术检测，评估结论是在假定产权持有人提供的工程技术5、本次评估的建(构)筑物和设备于2024年12月竣工验收后已投入使用，有对已经投入使用的建(构)筑物和设备计提折旧。由于上述资产已经投入使用，根据产权持有单位提供的资产评估申报明细表，本次评估分别把建(构)筑物、设重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司第23页重庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司 重庆水务环境控股集团有限公司资产评估项目·资产评估报告9、资产评估师和评估机构的法律责任是对本报告所述评估目的下