襄阳康豪机电工程有限公司模拟合并财务报表审计报告

2026年1-3月、2025年度、2024年度模拟审计报告我们审计了襄阳康豪机电工程有限公司(以下简称“康豪机电”)按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制的模拟财务报表，包括2026年3月31日、2025年12月31日、2024年12月31日的模拟合并及公司资产负债表，2026年1-3月、2025年度、2024年度的模拟合并及公司利润表、模拟合并及公司现金流量表、模拟合并我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康豪机电，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。康豪机电编制模拟财务报表是为了向上海证券交易所和中国证券监督管理委员会报送襄阳长源东谷实业股份有限公司重大资产重组申报材料之用。因此，模拟财务报表四、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期模拟财务报表审计最为重要的审计报告第1页共4页事项。这些事项的应对以对模拟财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定营业收入确认事项是需要在审计报告中沟关键审计事项在审计中如何应对该事项营业收入是公司的关键业绩指标，可能存在公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险；因此我们将康豪机电营业收入的确认作为关键审计事项。1、了解并评估康豪机电营业收入确认相关的关键内部控制的设计合理性，核实其实际执行情况，并对相关内部控制的运行有效性实施测试；2、检查主要的销售合同，结合康豪机电业务模式，评价其营业收入确认的政策是否符合会计准则的规定；3、结合行业及下游客户的公开信息分析营业收入、毛利率等波动的原因及合理性；4、选取样本，检查其销售合同、入账记录、发票及提货记录，以评价收入确认相关的支持性文件是否充足，以及营业收入确认方法是否与康豪机电的营业收入确认政策相符；5、选取主要销售客户向其发送询证函，包括销售额、收款情况；6、从资产负债表日前后确认的营业收入中选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户提货记录，以评价相关收入是否记录在恰当的会计期间；7、验证营业收入相关信息在模拟财务报表中的列报与披露是否合规、恰当。我们的报告仅供康豪机电用于向上海证券交易所和中国证券监督管理委员会报送襄阳长源东谷实业股份有限公司重大资产重组申报材料之用，而不应用于其他用康豪机电管理层（以下简称“管理层”）负责按照模拟财务报表附注二所述编制基础的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞在编制模拟财务报表时，管理层负责评估康豪机电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康豪机我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康豪机电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我（五）评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是否（六）就康豪机电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， (如适用)。止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预审计报告第4页共4页编制单位：裹阳康亲机电工程有限公司金额单位：人民币元附注2028年3月31日2025年12月31日2024年12月31日六、1交易性金融资产六、2六、3六、6六、6··六、6六、7六、8非流动资产：六、9固定资产六、11开发支出长期待摊费用资产总计第1页共133页f模拟合并资产负债表(续)编制单位：襄阳康意机电工痘有限公司金额单位：人民币元附注2028年3月31日2025年12月31日2024年12月31日流动负愤!六、21其中：应付利息应付股利六、31负债合计资本公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计负债和所有者权益总计公司负责人：主管会计工作负责人：班力会计机构负责人：无编制单位：寒阳康谦机电工颗有限公司金额单位：人民币元附拙2028年13月其中，营业收入'隋售费用管理费用研发费用六、41财务费用其中，利息费用投资收益(损失以一号填列)以摊余成木计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以一号填列)公允价值变动收益(损失以-"号填列)信用减值损失(损失以一号填列)资产减值损失(损失以一号填列)资产处置收益(损失以-号填列)三、营业利润(亏损队“一”号填列)减：营业外支出四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)诚：所得税费用五、净利润(净亏损P“一”号填列)(一)技经营持续性分类1、持续经营净利润(净亏损以一号填列)2、终止经营净利润(净亏损以-号填列)(二)按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以一号填列)2、少数股东损益(净亏损以一号填列)(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额1、不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身伯用风险公允价值变动(6)其他(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他價权投资公允价值变动(8)金融资产重分类计入其他综合收益的金凯(4)其他债权投资伯用减值准备(6)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净颤(一)归属于毋公甸股东的综合收益总阙(二)归属于少数股东的综合收益总聊公司负贵人:公司负贵人:班+煸制单位：裹阳康廉机电工程荷限公司金额单位：人民币元附注2028年1-3月一、经营活动产坐的现金流量：六、52(1)六、62(1)二、投资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润六、52(2)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响完第4页共133页中编制单位：裹阳庚衰机电工程有限公司金额单位人民币元度：目2026年1-3月资本公积险准备未分配利润三、本期增减变动金额(减少以“一”号填列)(一)俟合收益总额(二)股东投入和减少资本(二)所有者投入和减少资本(三)利润分配1、提取盈余公积(四)所有者权益内部结转(五)专项储备2、本期使用(六)其他四、本年年末余额公司负责人：+班编制单位：裹阳康豪机电工程有限公司金额单位：人民币元资本公积备未分配利润三、本期增减变动金额(减少以°一号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1、质东投入的资本(三)利润分配1、提取盈余公积3、对所有者的分配(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本3、盈余公积弥补亏损5、其他综合收益结转留存收益(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本年年末余额公司负责人：7T资本公积未分配利润二、本期增减交动金额(减少以一”号填列)(一)你合收益总额(二)所有者投入和减少资本1、橙东投入的资本(三)利清分配1、捉取盈余公积3、对所有者的分配(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本3、盈余公积弥补亏损5、其他综合收益结转留存收益(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他会计机构负责人：会计机构负责人：班f编制单位：裹阳康麻机电工程有限公司金额单位：人民币元项，目附注2028年3月31日2025年12月31日2024年12月31日交易性金融资产十六、1应收款项融资其中：应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产非流动资产：债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资投资性房地产固定资产油气资产开发支出长期待摊费用资产总计公司负责人：主管会计工作负责人：王上印模拟资产负债表(续)编制单位：裹阳康谦帆电工程有限公司金额单位：人民币元附注2028年3月31日2026年12月31日2024年12月31日负债合计资本公积未分配利润负债和所有者权益总计公司负责人：主管会计工作负责人：公司负责人：会计机构负责人：槁制单位：襄单康断机电工程有限公司金额单位附注2028年13月销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以一号填列)十六、5以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以-号填列)公允价值变动收益(损失以“二号填列)信用减值损失(损失以一"号填列)资产减值损失(损失以一号填列)资产处置收益(损失以一号填列)二、营业利润(亏损队“一”号填列)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损队"一"号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以一号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以一号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划变动额2、权益法下不能转损益的其他综合收益3、其他权益工具投资公允价值变动4、企业自身信用风险公允价值变动5、其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1、权益法下可转损益的其他综合收益2、其他债权投资公允价值变动3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额6、现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)7、其他王墒制单位：裹阳傲账机电工覆有限公司金额单位：人民币元附注2020年13月一、经曹活动产出的凯金流量)的售商岛、提供劳如收到的现金三、筹资活动产生的现金流量：四、汇率变动对现金及现金等价物的影响六、期末现金及现金等价物余阙2026年13月编制单位：妄阳庚机电工程有限公司2026年13月资本公积三、本期增减变动金额(减少以一号填列)(一)综合收益总额(二)胶东投入和减少资本1、瞪东投入的资本(三)利涓分配1、提取盈余公积(四)所有者权益内部结装1、资本公积转增资本3、盈余公积弥补亏损5、其他综合收益结转留存收益(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本年年末余额王缤制单位：禀陷庚速机电工轰有限公司金额单位：人民币元三三资本公积未分配利润三、本期增减变动金额(减少以一号填列)(一)绘合收益总额(二)股东投入和减少资本1、股东投入的资本1、提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本3、盈余公积弥补亏损5、其他综合收益结转留存收益(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本年年末余额班5正徐埃制单位：襄阳庚奁机电工程有限公司金频单位：人民币元徐资本公积未分配利润二、本期增减变动金额(液少以“一”号填列)(一)惨合收益总额(二)股东投入和减少资本1、段东投入的资本(三)利海分配1、提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本3、盈余公积补亏损(五)专项储备1、本期提取2、本期使用(六)其他f襄阳康豪机电工程有限公司襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注市襄州区伙牌工业园惠达路3号，现办公地址位于襄阳市高新技术产业开发区深公司，基于业务规划，芯源集团计划将其名下9家子公司控股权转让序号1234序号123456789芯源集团持股比例香港兴源康豪集团有限公司武汉源海朗弘科技服务有限公司武汉诺尔曼科技有限公司襄阳朗弘运输有限公司襄阳康豪物流有限公司襄阳朗弘盛世动力科技有限公司湖北芯源朗弘动力科技有限公司襄阳芯源动力科技有限公司襄阳康豪机电工程有限公司本公司编制的模拟财务报表符合模拟财务报本公司及本集团模拟财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价襄阳康豪机电工程有限公司重要的在建工程重要的非全资子公司重要的全资子公司重要的合营企业或者联营企业重要的应付账款重要的应收账款重要的投资活动重要性标准单个项目的余额大于1,000万元以上子公司净资产占集团净资产5%以上子公司净资产占集团净资产5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上单项账龄超过一年的应付账款占应付账款总额的10%以上，且金额大应收账款年末余额大于1000万元单项投资活动的计划投资金额大于1亿元对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参合并方为进行企业合并发生的各项直接费用方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价襄阳康豪机电工程有限公司财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同襄阳康豪机电工程有限公司本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变襄阳康豪机电工程有限公司子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失见前段）适用的原则进行会计处理。处置对襄阳康豪机电工程有限公司各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失襄阳康豪机电工程有限公司在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项综合收益的金融资产；以公允价值计量且其本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以襄阳康豪机电工程有限公司本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的襄阳康豪机电工程有限公司按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价金融资产部分转移满足终止确认条件的，将终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各金融负债（或其一部分）的现时义务已经解负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项襄阳康豪机电工程有限公司金融负债（或其一部分）终止确认的，本集法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类襄阳康豪机电工程有限公司量方法（一般方法或简化方法）计提减值准估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高襄阳康豪机电工程有限公司年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征项目确定组合的依据组合：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。（账龄的计算方法，账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。）襄阳康豪机电工程有限公司项目确定组合的依据本组合以款项性质作为信用风险特征，主要为日常经营活动中应收取的各类保证金及押金、补助款等应收款项。本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征，账龄自其初始确认日起算，由预付款项转为其他应收款的，账龄自对应的预付款项初始确认日起连续计算。襄阳康豪机电工程有限公司本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面下两者孰低计量1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额2）襄阳康豪机电工程有限公司东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益襄阳康豪机电工程有限公司工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加襄阳康豪机电工程有限公司在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单襄阳康豪机电工程有限公司在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转襄阳康豪机电工程有限公司作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价襄阳康豪机电工程有限公司类别房屋及建筑物机器设备类别房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子工具折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）折旧方法年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再类别房屋及建筑物机器设备电子设备在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准安装调试后达到设计要求或合同规定的标准安装调试后达到设计要求或合同规定的标准据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物襄阳康豪机电工程有限公司则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产襄阳康豪机电工程有限公司长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价襄阳康豪机电工程有限公司止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费存计划进行会计处理，除此之外按照设定受当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债1）该义务是本集团承担的现时义务2）履行该义务很可能导致经济利益流出3）襄阳康豪机电工程有限公司否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本襄阳康豪机电工程有限公司襄阳康豪机电工程有限公司襄阳康豪机电工程有限公司本集团主要从事包括热交换系统的研发、生产与销售，以及动力单元业务，襄阳康豪机电工程有限公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行提减值准备并确认资产减值损失一）因转让与该资产相关的商对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到襄阳康豪机电工程有限公司以下条件1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据大不确定性2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条业制定的3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收襄阳康豪机电工程有限公司费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相襄阳康豪机电工程有限公司除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使襄阳康豪机电工程有限公司各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金襄阳康豪机电工程有限公司（2）子公司襄阳朗弘运输有限公司、襄阳康豪物流有限公能源有限公司、武汉源海朗弘科技服务有限公司项目库存现金银行存款其他货币资金 库存现金银行存款其他货币资金 合计项目 银行承兑汇票商业承兑汇票小计减：坏账准备合计项目终止确认金额未终止确认金额 项目终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票合计小计减：坏账准备合计类别账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例按单项计提坏账准备其中：组合1（账龄组合）合计类别 账面余额坏账准备金额金额例比例计提比账面价值金额金额例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：组合1（账龄组合）合计账面余额坏账准备计提比例合计账面余额坏账准备计提比例合计账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备合计年度/期间类别年初余额本年变动金额年末余额计提转回销其他变动单项计提账龄组合合计度单项计提账龄组合合计度单项计提账龄组合合计单位名称账款余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备余额山东重工集团有限公司康明斯集团广西玉柴机器集团有限公司康明斯动力技术有限公司卡特彼勒集团合计单位名称账款余额占应收账款年末余额合计数的比坏账准备余额山东重工集团有限公司单位名称账款余额占应收账款年末余额合计数的比坏账准备余额康明斯动力技术有限公司康明斯集团卡特彼勒集团重庆康明斯发动机有限公司合计单位名称账款余额占应收账款年末余额合计数的比坏账准备余额康明斯集团康明斯动力技术有限公司重庆康明斯发动机有限公司山东重工集团有限公司烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司合计项目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票合计账龄金额金额金额金额 金额襄阳康豪机电工程有限公司账龄金额 金额 合计单位名称占预付款项期末余额合计数的比例（%） 康明斯动力技术有限公司西科沃克瑞泰克热处理设备制造（天 津）有限公司东风康明斯发动机有限公司 象山新锐模具有限公司 襄阳云康动力科技有限公司 合计单位名称占预付款项年末余额合计数的比例（%） 象山新锐模具有限公司 谷城县建设投资经营有限公司浙江海亮股份有限公司合计单位名称占预付款项年末余额合计数的比例（%）康明斯智慧供应链（上海）有限公司上海骏迈贸易发展有限公司西安康明斯发动机有限公司 谷城县建设投资经营有限公司 合计襄阳康豪机电工程有限公司项目应收股利其他应收款合计被投资单位康明斯动力技术有限公司小计减：坏账准备合计 账龄小计减：坏账准备合计款项性质往来款资产处置款采购返利政府补助款备用金借支保证金及押金款项性质小计减：坏账准备合计坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动年度/期间期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动占其他应收款期末余额合计占其他应收款期末余额合计单位名称坏账准备期末余额款项性质往来款采购返利采购返利往来款账龄湖北芯源动力科技集团有限公司3湖北芯源动力科技集团有限公司3年以内康明斯动力技术有限公司康明斯动力技术有限公司东风康明斯发动机有限公司西科沃克瑞泰克热处理设备制造（天津）有限公司坏账准备期末余额单位名称湖北谷城经济开发区管理委员会合计期末余额坏账准备期末余额单位名称湖北谷城经济开发区管理委员会合计期末余额款项性质政府补助款账龄2年以内单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例（%）款项性质账龄坏账准备期末余额湖北芯源动力科技集团有限公司往来款2年以内东风康明斯发动机有限公司采购返利重庆康明斯发动机有限公司采购返利湖北谷城经济开发区管理委员会政府补助款中国石化销售股份有限公司湖北襄阳石油分公司往来款合计————单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计款项性质账龄坏账准备期末余额湖北谷城经济开发区管理委员会政府补助款3年以内襄阳长源东谷实业股份有限公司资产处置款东风康明斯发动机有限公司采购返利重庆康明斯发动机有限公司采购返利襄阳源海朗弘技术有限公司往来款合计————单位名称政府补助项目名称日期末余额期末账龄湖北谷城经济开发区管理委员会支持实体经济高质量发展资金2年以内合计襄阳康豪机电工程有限公司项目账面余额存货跌价准备账面价值原材料在产品库存商品发出商品在途物资合计项目账面余额存货跌价准备账面价值原材料在产品库存商品发出商品在途物资合计项目账面余额存货跌价准备账面价值原材料在产品库存商品发出商品在途物资合计项目原材料在产品库存商品额计提其他转回转销襄阳康豪机电工程有限公司项目发出商品合计额计提其他转回转销计提其他计提其他项目转回转销原材料在产品库存商品原材料在产品库存商品发出商品合计 计提其他日项目原材料在产品库存商品发出商品合计 原材料在产品库存商品发出商品合计 项目待认证及留抵增值税进项税额预交企业所得税、附加税等税金合计襄阳康豪机电工程有限公司被投资单位康明斯动力技术有限公司襄阳启源康豪新能源有限公司合计被投资单位面余额值准备额准备追加投资减少投资权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业康明斯动力技术有限公司小计二、联营企业襄阳启源康豪新能源有限公司小计合计襄阳康豪机电工程有限公司被投资单位面余额准备宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他面余额值准备减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动追加投资一、合营企业康明斯动力技术有限公司小计二、联营企业襄阳启源康豪新能源有限公司小计 合计 被投资单位额减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益面余额值准备其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业康明斯动力技术有限公司小计二、联营企业襄阳启源康豪新能源有限公司小计 合计 襄阳康豪机电工程有限公司项目一、账面原值项目一、账面原值合计二、累计折旧和累计摊销二、累计折旧和累计摊销（2）固定资产转入四、账面价值项目房屋及建筑物合计一、账面原值二、累计折旧和累计摊销（1）计提或摊销（2）固定资产转入项目房屋及建筑物合计三、减值准备四、账面价值 项目房屋及建筑物合计 一、账面原值 二、累计折旧和累计摊销 （2）固定资产转入 三、减值准备四、账面价值项目固定资产固定资产清理合计办公设备、项目机器设备运输设备电子设备及其他合项目机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值增加金额（1）购置 （2）在建工程转（2）在建工程转入减少金额（1房地产房地产二、累计折旧 （（2）转入投资性房地产 三、减值准备 襄阳康豪机电工程有限公司办公设备、项目房屋及建筑物机器设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计减少金额四、账面价值日账面价值日账面价值 房屋及建筑、房屋及建筑、物项目机器设备运输设备电子设备及物 其他一、账面原值 入（2）转入投资性房地产（2）转入投资性房地产二、累计折旧（2）其他金额（1（1）处置或报废（2）转入投资性房地产三、减值准备襄阳康豪机电工程有限公司一、账面原值一、账面原值金额项目金额金额四、账面价值房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备、电子设备及其他合计项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备、电子设备及其他合计 （2）在建工程转 二、累计折旧 三、减值准备襄阳康豪机电工程有限公司项目 金额金额房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备、电子设备及其他合计四、账面价值日账面价值项目账面原值累计折旧减值准备账面价值生产设备 所属公司襄阳朗弘热力技术有限公司襄阳康豪机电工程有限所属公司襄阳朗弘热力技术有限公司襄阳康豪机电工程有限公司武汉倍沃得热力技术集团有限公司湖北倍沃得热力技术集团有限公司项目二期厂房、摩托车棚员工食堂、综合楼账面价值土地属于谷城县建设投资经营有限公司，无法办理产权证正在办理正在办理正在办理，已于正在办理正在办理，已于权证朱庄一期厂房、二期厂房1号车间、宿舍楼项目在建工程工程物资合计襄阳康豪机电工程有限公司项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程合计项目名称预算数（万月增加金额月转入固定资产金额月其他减少金额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：月利息资本化金额月利息资本化率资金来源钣金线建设中银行借款及自有资金号车间建设中金线固银行借款及自有资金合计襄阳康豪机电工程有限公司日额额朱庄二期 车间金第一条水日额（%）第一条水襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注（1）计提（1）计提三、减值准备四、账面价值项目房屋及建筑物合计一、账面原值（1）新增租赁二、累计折旧（1）计提三、减值准备襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注项目房屋及建筑物合计四、账面价值项目房屋及建筑物合计一、账面原值（1）新增租赁二、累计折旧三、减值准备 四、账面价值项目土地使用权软件使用权合计一、账面原值 项目土地使用权软件使用权合计 二、累计摊销 三、减值准备 四、账面价值 项目土地使用权软件使用权合计一、账面原值二、累计摊销（1）摊销三、减值准备襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注项目土地使用权软件使用权合计四、账面价值项目合计软件使用权土地使用权项目合计软件使用权一、账面原值二、累计摊销（1）摊销三、减值准备四、账面价值项目日装修费合计襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注项目装修费合计项目日装修费合计产利项目应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得时性差异税负债时性差异税负债时性差异税负债使用权资产合计项目资产减值准备坏账准备递延收益襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注项目产品质量保证可抵扣亏损租赁负债内部未实现毛利应付职工薪酬使用权资产合计年份合计项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款合计项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款合计项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款合计项目货币资金应收票据固定资产无形资产投资性房地产合计账面余额账面价值受限类型受限情况保证金票据和借款保证金质押应收票据背书转让抵押房产抵押担保借款抵押土地使用权抵押担保借款项目项目信用借款（注1信用借款（注1）保证借款（注保证借款（注2、注3）质押、保证借款质押、保证借款抵押、质押和保证借款（注4）抵押、质押和保证借款（注4）已贴现未到期应收票据（注5）合计襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注），质押物1）襄阳康豪机电工程有限公司持有的武汉倍沃得热力技术集团有限种类日银行承兑汇票合计项目合计项目襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注项目减：计入其他流动负债（附注合计项目增加减少一、短期薪酬二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计项目日增加减少一、短期薪酬二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计项目日日增加减少一、短期薪酬二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计项目日日增加减少1、工资、奖金、津贴和补贴2、职工福利费项目日日增加减少3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费4、住房公积金5、工会经费和职工教育经费合计 5、工会经费和职工教育经费合计 增加减少 5、工会经费和职工教育经费合计项目增加减少1、基本养老保险2、失业保险费合计襄阳康豪机电工程有限公司模拟财务报表附注项目增加减少1、基本养老保险2、失业保险费合计项目增加减少1、基本养老保险2、失业保险费合计企业所得税增值税企业所得税增值税房产税城市维护建设税个人所得税印花税