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文档简介

出纳安全试题及答案出纳安全试题及答案一、选择题1.现金管理的基本原则是A钱账分管B日清月结C限额管理D以上都是答案：D2.库存现金的限额一般为单位几天日常零星开支所需现金A1至3天B3至5天C5至7天D7至10天答案：B3.下列哪项不是现金收入的主要来源A销售商品提供劳务收到的现金B收回客户欠款C银行提取现金D支付职工工资答案：D4.现金收支凭证包括A收款凭证B付款凭证C转账凭证D以上都是答案：D5.现金日记账应采用A订本式账簿B活页式账簿C卡片式账簿D以上都可以答案：A6.出纳人员不得兼任的工作是A现金收付B银行结算C会计档案保管D费用报销答案：C7.现金盘点的主要目的是A核对账实是否相符B检查现金管理制度的执行情况C确保现金安全完整D以上都是答案：D8.下列哪种情况需要编制现金收款凭证A从银行提取现金B收到销售款C支付办公费用D预借差旅费答案：B9.银行对账单的主要作用是A核对银行存款余额B编制银行存款余额调节表C检查资金流向D以上都是答案：D10.现金管理中规定不得坐支现金的目的是A便于管理B保证现金来源和用途的合法性C提高工作效率D减少工作环节答案：B二、判断题1.出纳人员可以同时负责现金日记账和银行存款日记账的登记答案：正确2.库存现金可以超限额存放答案：错误3.现金收付必须当日登记入账答案：正确4.可以用白条抵充库存现金答案：错误5.现金盘点时盘点人员应包括会计主管和出纳人员答案：正确6.银行账户可以出租出借答案：错误7.收到现金时应先清点后入账答案：正确8.支付现金时可以支付假币答案：错误9.现金日记账应每日结出余额答案：正确10.业务量少的单位可以采用流水账登记现金收支答案：错误三、简答题1.简述现金管理的基本要求答案：现金管理的基本要求包括：钱账分管原则，出纳人员与会计人员相互制约；限额管理原则，库存现金不得超过规定限额；日清月结原则，每日盘点现金并与账簿核对；凭证管理原则，所有现金收支必须有合法凭证；安全保管原则，现金应存放于保险柜中并妥善保管。2.简述现金盘点的主要程序答案：现金盘点的主要程序包括：在盘点前，出纳人员应将现金收付凭证全部登记入账，并结出余额；盘点时，由会计主管监督，出纳人员清点现金并与日记账核对；盘点后，填写现金盘点表，记录实际库存现金金额；如发现差异，应及时查明原因并进行处理。3.简述银行账户管理的基本规定答案：银行账户管理的基本规定包括：单位只能在银行开立一个基本存款账户；不得出租、出借银行账户；账户变更应及时办理变更手续；印鉴章应分开保管；每月应与银行对账单核对并编制余额调节表；发现异常应及时报告并处理。4.简述现金收入的主要来源答案：现金收入的主要来源包括：销售商品、提供劳务收到的现金；提供服务收到的现金；收到的税费返还；收到的其他与经营活动有关的现金；收回客户欠款；银行提取现金等。所有现金收入都必须有合法的来源和凭证。5.简述防止现金差错的主要措施答案：防止现金差错的主要措施包括：建立健全现金管理制度；严格执行钱账分

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