运输公司财务管理制度

PAGE财务管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理，严肃财经纪律，规范会计核算，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、各车队及全体财务人员和涉及资金收支的各项业务。第三条公司财务管理坚持严格执行国家财经方针政策、遵守财经纪律、保护公司财产、促进增产节约和增收节支的原则。第四条公司财务科是财务管理的归口部门，在总经理领导下开展财务工作；各部门应当配合财务科做好本部门的费用控制和报账工作。第二章经济核算与会计基础工作第五条公司实行经济核算制度，按照规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。第六条会计人员应当根据实际发生的经济业务进行核算，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算；原始凭证应当合法、真实、完整，不得伪造、变造。第七条财务科应当按照国家统一会计制度的规定，及时、认真编报会计报表和统计资料，并按要求向有关部门和公司领导报送。第八条会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案应当按照国家规定妥善保管，保管期满需要销毁的，按规定程序办理。第三章固定资产管理第九条公司执行固定资产管理制度，掌握固定资产的增减变动情况。新增、调入、调出、报废固定资产，应当及时办理审批和账务处理手续。第十条固定资产实行建账、建卡管理，做到账、卡、物相符。车辆、设备等主要固定资产应逐一登记《固定资产登记卡》，记录名称、规格、数量、购置日期、原值、使用部门和保管人。第十一条固定资产在公司内部调拨的，应当办理内部调拨手续，财务科和使用部门同步调整账目和登记卡。第十二条财务科应当按规定及时计提固定资产折旧，不得少提、漏提，不得随意改变折旧方法和折旧年限。第四章成本与费用管理第十三条公司加强成本计划管理，编制年度、月度成本费用计划，将各项成本费用指标分解落实到车队和单车。第十四条严格按规定的成本开支范围和标准核算成本，严禁乱挤、乱摊成本，不得将不属于成本开支范围的费用列入成本，也不得将应计入成本的费用挂账不列。第十五条财务科应当认真组织成本分析，对比实际成本与计划成本，分析成本升降原因，及时采取控制措施，并将分析结果报总经理。第五章税金管理第十六条财务科应当严格执行国家税收政策，监督检查各项税金的计算与申报、上交工作，做到计税依据准确、税率适用正确、申报及时、足额缴纳。第十七条不得偷税、漏税、欠税，不得虚开发票或虚列支出。依法享受税收优惠的，应当按规定办理手续并留存资料。第六章现金与银行存款管理第十八条公司严格执行现金管理制度，库存现金不得超过核定的限额，超过部分应当及时存入银行。第十九条严格执行现金收入、报销制度，严禁挪用公款，杜绝公款私存。因公借款应当及时结算，个人未及时结算的，从其工资、奖金中扣发，并报告总经理。第二十条银行账户和银行票据由出纳专人保管，支票、印鉴分人保管，不得由一人兼任。每月核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。第七章报销审批第二十一条严格执行报销签批制度。报销凭证须有经办人、签收人签字，并经领导签批后，财务科方可支付款项，确保原始凭证合理、合法、手续完备。第二十二条审批权限：日常费用由分管领导审批，超过规定额度的支出报总经理审批。审批人应当对支出的真实性、合理性负责。第二十三条手续不全、凭证不合规、超标准的支出，财务科有权拒绝报销，并退回补办手续。第八章经济指标与经济活动分析第二十四条根据承包指标和经营计划，财务科及时组织对各项经济指标进行分解，落实到部门、车队和单车，为公司领导决策提供资料。第二十五条财务科根据年、季各项经济指标完成情况，组织进行年、季经济活动分析，分析收入、成本、利润、资金等指标完成情况及原因，提出增收节支措施，保证年、季指标的完成。第九章监督与责任第二十六条财务人员对违反财经纪律、弄虚作假、损公肥私的行为有权抵制和报告。第二十七条对违反本制度，造成资金损失、账目混乱或偷税漏税的，依照公司有关规定追究相关人员责任；情节严重的，移送有关部门处理。第十章附则第二十八条本制度由公司财务科负责解释。第二十九条本制度自发布之日起施行。附表1财务报销单项目内容项目内容报销部门报销日期费用事由单据张数费用明细金额合计（大写）金额合计（