装饰公司财务管理制度

PAGE××装饰工程有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务收支行为，严肃财经纪律，保障公司资金安全和会计信息真实完整，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国社会保险法》《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、各项目部及全体员工在资金收付、费用报销、发票使用、会计核算、社保税务等方面的财务行为。第三条公司财务管理遵循合法合规、真实准确、收支有据、日清月结的原则。任何部门和个人不得截留、挪用、坐支公司资金，不得账外设账。第二章财务管理体制第四条公司财务部是财务管理的归口部门，负责收款、付款、记账、转账、报账、报税、工资发放及社保代扣代缴等日常工作，并对各部门的财务行为进行监督。第五条财务人员应严格遵守国家财经法律法规和公司制度，账目做到清楚、合规、合法，经得起外部审计和税务检查。公司领导所需的财务数据及与相关单位的资金往来情况，必须准确无误地提供。第六条公司各类财务专用章、法人章、印鉴由财务专人保管。未经领导批准，任何人不得私自加盖公司各类印章；印鉴使用须逐笔登记。第七条公司一切付款必须有领导签字批准。特殊情况领导以电话方式批准的，财务人员应在付款凭证上注明批准人、时间，并于事后及时补办签字手续。第三章资金管理第八条财务部应做好现金与银行存款的日常管理，做到现金、银行存款及时对账，账实相符、账账相符。库存现金不得超过核定限额，不得以白条抵库。第九条所有往来支票必须清楚来源及对应具体工程项目的结算款项。款项收讫后应及时入账，不得滞留、挪用。第十条员工因公借款须填写借款单，经部门负责人审核、领导批准后办理。财务部每周五例会汇报公司因公个人借款情况，督促借款人及时报销冲账。前款不清、后款不借。第十一条个人到财务领款，财务人员应核查领款人身份证件，领款人当面在领款凭证上签字确认，不得代领、冒领。第四章费用报销管理第十二条报销票据应具备以下条件：票据须加盖收款单位发票专用章（零星买菜等无法取得正规发票的除外）；金额大小写一致；事由记录详细。高速过路费等票据应在背面用铅笔注明用车事由。违反其中一项的，对经办人罚款50元。第十三条报销实行时限管理。经办人自开票之日起10日内须将票据交到财务，超时限的罚款50元。财务室周五不接收个人报销票据。第十四条报销按以下流程办理：经办人汇总票据并自检→交财务初审→会计复核→领导签批→次周周二由财务付款领款。所有需报销单据周一送领导签字，周二报销，整个流程须在7天内完成。次周周二未领款的，延至下一次统一办理。第十五条所有报销票据必须严格审查。凡票据名称与公司名称不统一、超过规定报销期限、书写不清楚的，一律上报领导处理，财务人员不得私自退单或入账。第十六条材料报销票据报领导审批前，财务应对其逐张编号；个人报销票据报领导审批前，应分别标注最早和最晚一张票据的开票时间，便于查阅。材料票金额、数量与采购单据核对不符的，由采购部门承担责任，每张扣50元。第十七条项目经理应于每月15日前上交本人所负责工程的罚款单，罚款单每张按200元计入；逾期不上交的，在项目经理当月工资中扣除200元。第五章发票管理第十八条公司对外开具发票和办理转账，原则上须以已签订的有效合同为依据，无合同不开发票、不转账。因特殊情况确需先开票、先转账的，须报领导批准，并在发票登记表中专项登记备查。第十九条财务部严格执行发票查验工作。取得发票后应通过税务机关发票查验渠道核对发票真伪及票面信息，凡查验不符、填写不规范的发票一律退回，并做好退回登记。第二十条对外开具发票必须清楚填写结算项目名称、工程名称、金额及收付款单位，不得开具与实际业务不符的发票，不得虚开发票。第六章会计核算与凭证第二十一条财务部应根据实际发生的经济业务事项填制和审核会计凭证，精心编制记账凭证，做到凭证合法、内容完整、科目正确、附件齐全。第二十二条会计账簿应按规定设置，做到登记及时、字迹清楚、账证相符。公司每周二、周五向领导报送财务报表，报表须按时、清楚、准确无误。第二十三条特殊情况需要加班处理账务、报税、结账的，财务人员应服从安排，不得因人员休息影响结账和申报进度。第七章社保与税务第二十四条财务部应按《中华人民共和国社会保险法》及当地社会保险经办机构的规定，及时、准确地为符合条件的员工办理社会保险参保、缴费和代扣代缴，不得漏缴、错缴、迟缴。建筑施工人员按项目参加工伤保险的，按国家有关规定执行。第二十五条财务部应按《中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定办理纳税申报、税款缴纳和发票领购，按期完成增值税、企业所得税、个人所得税等各项税费的申报缴纳，不得偷税、漏税、欠税。第八章证照与档案第二十六条财务部负责营业执照、开户许可证及各类财务相关证照的年检填报和到期变更工作，建立证照台账，在证照到期前及时办理延续、变更，避免因证照失效影响经营。第二十七条会计凭证、会计账簿、财务报表、合同、银行对账单、纳税申报表等会计资料应按国家会计档案管理规定整理装订、妥善保管，保管期限和销毁程序按规定执行，不得擅自销毁。第九章附则第二十八条本制度由公司财务部负责解释和修订。本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和公司其他规定执行。第二十九条本制度自发布之日起施行。附表1费用报销审批单项目内容项目内容报销