《智能管理会计》课件 任务二 数字化管理会计应用

——项目八数字化管理会计实务任务二数字化管理会计应用目录(contents)01学习目标02项目情景03任务执行04学习小结PART01学习目标LearningObjectives目标能应用Python编写调试爬虫代码，爬取市场公开价格数据并整理分析。能应用ExcelVBA工具清洗销售原始数据。能应用SpssPRO统计分析工具建模预测价格趋势。能应用PowerBI设计经营数据与本量利分析看板。123546能应用RPA自动化流程实现报告及数据共享与服务。能应用AI技术辅助完成代码生成、分析决策等管理会计工作。PART02项目情景ProjectScenario项目情景任务背景XF公司主营香天下、丝苗香米、壮乡情等大米产品，以批发和零售为主，客户涵盖批发商、分销商及个人消费者。为应对行业竞争，公司需结合市场需求与自身发展，精准分析预测收入及生产指标，据此编制年度经营预算分析报告。小杰作为一名管理会计，需要对2026年度预算进行分析和审核，结合已经获取到的“2024-2026年内外部数据（含预测数）”，利用现代信息技术完成管理会计相关任务。任务要求数据采集：用AI生成Python代码，爬取大米市场主流价格数据，提供可比依据。数据处理：用ExcelVBA清洗销售原始数据，保障数据质量。数据建模：基于清洗后的数据，用SpssPro建立时间序列模型，预测价格趋势，提升预算编制质量。数据分析：用PowerBI进行本量利分析并设计业财看板；结合外部数据，用AI交互深度分析2026年预算，支撑审核。数据共享：用RPA批量发送分析报告及征求意见稿邮件，实现跨部门高效标准化传递。数据服务：根据反馈，结合业务实际与财务数据深度关联分析，针对性补充优化成果，实现业财融合与动态校准。PART03任务执行TaskExecution一数据采集数据采集的准确性是保障业财数据与预算编制可靠性的核心前提。本阶段将应用AI技术、Python编程爬取公开的大米市场价格数据，为客观评估大米价格制定的合理性、精准把控企业生产成本提供可靠的数据支撑。任务执行确定采集目标及数据源AI智能编写Python编程代码运行程序一数据采集任务执行确定采集目标及数据源

打开网页浏览器，访问食品商务网，在首页导航栏单击“食价搜”链接，然后在二级导航栏单击“市场价格”，进入农产品的市场报价信息分类查询页面，选择左侧选项卡“稻谷类”下的“大米”，查阅2025最新大米价格走势，查找网页为采集数据源。一数据采集任务执行AI智能编写Python编程代码

打开AI软件，在对话框中粘贴网址，输入指令：“根据此网址，生成代码获取大米销售数据价格，输出为Excel（大米价格）”。检查并确认AI生成Python编程代码，复制代码。一数据采集任务执行运行程序-安装VSCode代码编辑器

访问VisualStudioCode官方网站点击Windows版本下载入口获取安装包，并按照安装向导的提示完成软件安装即可。一数据采集任务执行运行程序-应用代码

检查网页地址URL等信息的准确性。调用Python的requests库获取网页数据、BeautifulSoup库解析HTML、pandas库处理和保存数据为Excel格式，完成粘贴代码。一数据采集任务执行运行程序-应用代码

在终端处使用命令安装：“pipinstallrequestsbeautifulsoup4pandas”。一数据采集任务执行运行程序-运行指令

在“...”选项卡中依次单击“运行”、“启动调试”按钮，或按“F5”键启动调试，或在终端中输入“pythonrice_price_crawler.py”（假设文件名为“rice_price_crawler.py”）运行程序。一数据采集任务执行运行程序-文件保存路径设置

在“启动调试”后将弹出文件保存路径界面，在文件名添加后缀“.py”，单击保存。或新建一个Python文件，可通过“文件”、“新建文件”进行操作，然后将文件保存为以“.py”为后缀的文件，如“rice_price_crawler.py”。一数据采集任务执行运行程序-运行代码

保存成功后，单击三角图标运行符号，待运行结束即可查看终端输出信息“数据已成功保存为大米价格.xlsx”。若出现报错提示，可根据错误信息提示，借助AI技术进行排查和修复。一数据采集任务执行运行程序-查阅结果

在项目目录中找到生成的Excel文件“大米价格.xlsx”，查阅表格数据字段的格式及内容。若出现数据异常，可再次检查Python编程代码的字段提取逻辑和数据内容，借助AI技术调整后重新运行程序。二数据处理数据处理的规范性是保障销售数据应用价值与分析结果可靠性的核心前提。本阶段将借助Excel中的VBA代码消除空白行与重复行，为提升数据质量、保障后续数据分析工作顺利开展奠定基础。任务执行启用Excel表格的VBA功能编辑数据清洗代码运行数据清洗代码二数据处理任务执行启用Excel表格的VBA功能-Excel选项窗口

打开原始数据表2024-2026年经营数据（含预测数）文件，在Excel界面中单击“文件”选项卡，在弹出的菜单栏中以此单击“更多”、“选项”按钮，打开选项设置框。二数据处理任务执行启用Excel表格的VBA功能-VBA功能的启用

单击选项设置框左侧的“自定义功能区”，在“主选项卡”列表中勾选“开发工具”的复选框，单击“确定”按钮，完成Excel表格的VBA功能的启用。二数据处理任务执行编辑数据清洗代码

在Excel界面中单击“开发工具”选项卡，在功能区单击“VisualBasic”按钮，打开VisualBasic窗口。在左侧菜单栏钟双击“Sheet1(2024-2026年经营数据（含预测数）)”，在代码编辑区域输入以下VBA代码。二数据处理任务执行运行数据清洗代码

单击VisualBasic窗口菜单栏中的“运行”按钮，代码将自动执行删除数据中的重复行和空白行，完成后会弹出“空白行和重复行已删除！”的提示框。此时，关闭VBA编辑器，在Excel界面中单击“文件”选项卡选择“另存为”，保存类型选择“Excel启用宏的工作簿”后单击“保存”。三数据建模价格预测模型的搭建规范性与预测结果精准度是保障定价决策科学性与经营决策可靠性的核心前提。本环节将通过SpssPRO统计分析工具实现数据特征筛选、模型构建、参数调校及趋势预测全流程标准化，为显著提升价格预测建模效率与结果精准度、为定价策略制定与经营决策提供更可靠的模型依据与数据支撑创造有利条件。任务执行打开SpssPRO统计分析工具价格预测数据准备预测模型的参数汇总预测模型分析流程与结果三数据建模任务执行打开SpssPRO统计分析工具

访问SpssPRO统计分析工具官网（），完成用户身份验证后即可使用。三数据建模任务执行价格预测数据准备-上传数据

在“我的数据”中，依次单击“上传数据”“上传文件”，在本地文件选择窗口中，导入清洗好的大米价格数据源。三数据建模任务执行价格预测数据准备-数据校验与分析初始化

数据源上传后，平台将自动跳转至“数据预览”模块。需对数据源的字段完整性、数据格式规范性及样本量进行初步校验，确认产品名称、价格、日期等核心字段无缺失、格式无误后，点击界面右下角的“数据分析”按钮，进入统计分析工作台。三数据建模任务执行预测模型的参数汇总进入分析工作台，在左侧算法库的“预测类模型”分类下，选择“灰色预测模型GM”。在选择变量配置区中，将“价格”字段拖入“时间序列数据[定量]变量Y”输入框，将“产品名称”字段拖入“时间项[定类]变量”输入框，完成模型变量映射。在参数设置区，可根据业务需求调整“向后预测单位”等参数。点击界面右下角的“开始分析”，系统将自动执行模型拟合与预测计算。三数据建模任务执行预测模型的参数汇总三数据建模任务执行预测模型分析流程与结果

模型计算完成后，SpssPRO将输出完整的分析报告，包含以下5点核心内容：级比检验结果表、灰色模型构建、模型拟合结果表、模型拟合预测图、模型预测结果表，得出价格预测分析结果。四数据分析预算分析的可视化与结果准确性是保障经营决策科学性与可靠性的核心前提。本环节将通过PowerBI软件实现数据整合与图表绘制流程自动化，为显著提升预算分析效率与结果准确性、为经营决策提供更可靠的数据支撑创造有利条件。任务执行安装PowerBI软件营运管理分析模型经营数据分析建模数据分析可视化分析看板整合AI分析四数据建模任务执行安装PowerBI软件

访问MicrosoftPowerBI软件官网（/zh-cn/power-platform/products/power-bi/desktop），下载安装后注册微软账号即可使用。四数据建模任务执行营运管理分析模型-获取数据

使用PowerBI“数据获取”功能，选择“从Excel导入数据”依次导入外部爬取的数据“原料大米现货价”，完成清洗的内部数据“2024-2026年经营数据（含预测数）”、“2024-2026内部原料价格数据（含预测数）”，以及“本量利分析基础数据”。四数据建模任务执行营运管理分析模型-建立营运管理分析基础指标

在“表格视图”中，创建一个存储度量值的“基础指标”表，运用“新建度量值”或“快度量值”功能，创建基础指标的度量值。四数据建模任务执行营运管理分析模型-建立营运管理分析基础指标

基础指标度量值包括“销售总收入”“变动总成本”“固定总成本”“销售利润”。度量值DAX表达式销售总收入销售总收入

=SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[商品数量/份]*'本量利分析基础数据'[商品单价/元])变动总成本变动总成本

=SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[商品数量/份]*'本量利分析基础数据'[单位变动成本元/份])固定总成本固定总成本

=SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[固定成本/元])销售利润销售利润

=[销售总收入]-[变动总成本]-[固定总成本]四数据建模任务执行营运管理分析模型-建立营运管理分析关键指标

在“表格视图”中，创建一个存储度量值的“本量利分析指标”表，运用“新建度量值”功能，创建本量利分析指标的度量值。度量值DAX表达式单位边际贡献单位边际贡献

=SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[商品单价/元]-'本量利分析基础数据'[单位变动成本元/份])边际贡献率边际贡献率

=DIVIDE([单位边际贡献],SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[商品单价/元]))保本商品数量保本商品数量

=DIVIDE(SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[固定成本/元]),[单位边际贡献])保本销售金额保本销售金额

=[保本商品数量]*SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[商品单价/元])安全边际安全边际

=SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[商品数量/份])-[保本商品数量]安全边际率安全边际率

=DIVIDE([安全边际],SUMX('本量利分析基础数据','本量利分析基础数据'[商品数量/份]))安全等级安全等级

=IF([安全边际率]>=0.4,"很安全",IF([安全边际率]>=0.3,"安全",IF([安全边际率]>=0.2,"较安全",IF([安全边际率]>=0.1,"不安全","危险"))))四数据建模任务执行营运管理分析模型-建立营运管理分析关键指标

在“表格视图”中，依次单击“表工具”选项卡|“新建表”选项按钮，输入“本量利图.数据轴”表的度量值，创建“本量利图.数据轴”表。运用“新建度量值”功能，创建本量利关系图的度量值，包括“本量利图.数据轴值”“本量利图.收入”“本量利图.成本”“本量利图.利润”“本量利图.标题”。度量值DAX表达式本量利图.数据轴本量利图.数据轴=GENERATESERIES(0,3000,10)本量利图.数据轴值本量利图.数据轴值=SELECTEDVALUE('本量利图.数据轴'[本量利图.数据轴])本量利图.收入本量利图.收入=VARAMT=SUM('本量利分析基础数据'[商品单价/元])*'本量利图.数据轴'[本量利图.数据轴值]RETURNIF(AMT>2*[保本销售金额],BLANK(),AMT)本量利图.成本本量利图.成本=VARAMT=SUM('本量利分析基础数据'[单位变动成本元/份])*'本量利图.数据轴'[本量利图.数据轴值]+[固定总成本]RETURNIF('本量利图.数据轴'[本量利图.收入]=BLANK(),BLANK(),AMT)本量利图.利润本量利图.利润=[本量利图.收入]-[本量利图.成本]本量利图.标题本量利图.标题="本-量-利关系图(边际贡献率："&FORMAT('本量利分析指标'[边际贡献率],"0.00%")&")"四数据建模任务执行营运管理分析模型-本量利分析图表

创建“边际分析”卡片图。创建“销售总收入”“保本销售金额”“销售利润”“安全等级”卡片图，通过拖拽指标完成内容设置；在“设置视觉对象格式-视觉对象”将“标注值选项卡”中的字体改为为30，单独将“销售总收入”卡片图的“标注值”中“显示单位”设置为“千”“值的小位数”设置为“2”；在“常规”选项卡的“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行营运管理分析模型-本量利分析图表

创建“本量利关系”分区图。选择“分区图”视觉对象，将“本量利图.数据轴”拖拽至X轴，将“本量利图.收入”“本量利图.成本”“本量利图.利润”拖拽至Y轴。注意在右侧“可视化”|“分析”窗口中，单击“中位线”的“+添加行”，将中位线命名为“保本点销售收入”，在“数据系列”中选择“本量利图.收入”，在“数据标签”中将“样式”选择为“名称”；在“常规”选项卡的“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行经营数据分析建模-新建“利润率”度量值

通过“新建度量值”功能新建指标“利润率=SUM('2024-2026年经营数据（含预测数）'[销售利润])/SUM('2024-2026年经营数据（含预测数）'[销售收入])”并将利润率指标设置为百分比格式。四数据建模任务执行经营数据分析建模-创建“折线和簇状柱形图”视觉对象

在“2024-2026年经营数据（含预测数）”工作表中，将“下单日期”中“年”拖拽至“X轴”处，将“销售利润”、“销售收入”数据列拖拽至“列Y轴”处，在将“利润率”指标拖拽至“行Y轴”处；双击编辑“列Y轴”中的“销售利润”、“销售收入”名称删除掉多余字体；在“设置视觉对象格式选项卡”关闭“X轴”、“Y轴”的“标题”复选框，下滑找到并打开“数据标签”；在“常规”选项卡找到“标题”设置为“销售收入与销售利润对比分析”，加粗标题字体及水平居中，在“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行经营数据分析建模-创建“各产品销售数量与利润对比分析图”

选择“堆积面积图”视觉对象，在“2024-2026年经营数据（含预测数）”工作表中，将“商品名称”“拖拽至“X轴”处，将“单品利润”、“销售数量”依次拖拽至“Y轴”处，双击编辑“Y轴”处“单品利润”、“销售数量”数据列名称删除掉多余字体；在“设置视觉对象格式选项卡”关闭“X轴”、“Y轴”的“标题”复选框，下滑找到并打开“数据标签”；在“常规“选项卡找到“标题”设置为“各产品销售数量与利润对比分析”，加粗标题字体及水平居中，在“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行经营数据分析建模-创建“产品成本构成占比分析图”

选择“饼图”视觉对象，在“2024-2026年经营数据（含预测数）”工作表中，将“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”、“营销费”依次拖拽至“值”处，双击编辑“值”处的“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”、“营销费”数据列名称删除掉多余字体；在“设置视觉对象格式选项卡”的“详细信息标签”中更改“标签内容”为“总百分比”在“常规“选项卡找到“标题”设置为“产品成本构成占比分析”，加粗标题字体及水平居中，在“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行经营数据分析建模-创建“原料大米内外部价格对比图”

选择“漏斗图”视觉对象，先将“内外部原料价格”工作表中的“原料大米现货价”拖拽至“值”处，把值的总和更改为“平均值”，双击编辑“值”处的“内外部原料价格”数据列名称删除掉多余字体，在将“公司原料采购价”拖拽至“值”处，双击编辑“值”处的“公司原料采购价”数据列名称删除掉多余字体；在“设置视觉对象格式”的“常规”选项卡找到“标题”设置为“原料大米内外部价格对比”，加粗标题字体及水平居中，在“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行经营数据分析建模-创建“年份切片器”

选择“按钮切片器”视觉对象，在“2024-2026年经营数据（含预测数）”工作表中，将“下单日期”中“年”拖拽至“字段”处；在“常规”选项卡找到“标题”设置为“年份”，加粗标题字体及水平居中，在“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行可视化分析看板整合-设置看板标题

在“插入”选项卡“添加文本框”输入“企业本量利与业财核心数据全景分析”，调整字体大小及位置，在“设置视觉对象格式”的“效果”中打开“视觉对象边框”。四数据建模任务执行可视化分析看板整合-美化看板

根据实际分析需求，完成报表与各图表的标题、格式美化和显示设置，形成“企业本量利与业财核心数据全景分析”报表。四数据建模任务执行可视化分析看板整合-本量利与业财核心数据分析

据企业营运管理分析模型，初步分析可得知，2026年企业预计实现销售总收入169.94万，保本销售金额为80.22万，销售利润达58.96万，安全等级为“很安全”，表明企业盈利能力强，预算方案具有较强的抗风险能力。从成本构成看，“产品成本构成占比分析”显示原材料占比高达81.44%，原材料成本的高占比使其成为企业成本管控的核心环节，其价格波动将直接影响利润水平。同时，“原料大米内外部价格对比”显示公司原料采购价6.23元高于市场现货价5.26元，进一步加大了成本压力。在产品分析上，“销售数量与毛利对比分析”显示香天下产品毛利高，但销量增长乏力，高毛利优势未充分转化为利润贡献；丝苗香米销量高但毛利偏低，利润效率有待提升。四数据建模任务执行AI赋能数据分析-输入指令

“我是一名粮企的管理会计，请根据粮企营运管理分析图进行2026年的预算做出分析，其中我通过粮企营运管理分析图发现以下问题：1.2026年预测销售收入上涨，但利润率却下降的原因；2.产品香天下香米毛利高，但是销量不高的原因；3.产品丝苗香米销量高，但是毛利低的原因；4.产品成本构成中原材料占比过高的原因；5.公司原材料采购价明显高于当前市场原材料价格的原因。请结合我上传的粮企营运管理分析图做出进一步分析。”四数据建模任务执行AI赋能数据分析-AI交互得到结果

在与AI交互确定分析结论后，可在AI中输入生成预算分析报告、预算编制意见征求稿等指令。五数据共享预算分析报告传递的及时性与高效性是保障各部门沟通充分性与协同性的核心前提。本环节将通过RPA流程自动化技术实现报告的批量化发送，为促进各部门高效且充分沟通创造有利条件。任务执行安装配置RPA软件RPA流程设计创建变量设置消息弹窗Excel内循环程序运行RPA流程五数据共享任务执行安装配置RPA软件

访问UiPath软件官网（/academic-alliance-sw），填写个人信息并提交申请。待审核通过后官方会发送安装指南、软件下载链接及激活码等至电子邮箱，用户需按照指南完成软件安装与激活即可使用。五数据共享任务执行RPA批量发送邮件流程设计-新建RPA流程界面

打开UiPathStudio，单击新建项目中的“流程”，弹出“新建空白流程”框后在“名称”栏中输入自定义名称“2026年预算分析报告RPA批量发送邮件”。单击“创建”打开流程界面。五数据共享任务执行RPA批量发送邮件流程设计-新建RPA流程界面

单击“打开主工作流”，完成新建空白流程。五数据共享任务执行RPA批量发送邮件流程设计-流程初始化设置

在“新建空白流程”中单击“活动”面板，在搜索活动中输入“序列”，将其拖拽至活动放置处，作为邮件发送流程的起点。五数据共享任务执行RPA批量发送邮件流程设计-设置流程循环结构

根据Excel中的邮件发送行数确定循环次数，搜索“Excel应用程序范围”将其拖拽至“序列”里，设置循环结构。五数据共享任务执行RPA批量发送邮件流程设计-选择目标文件

单击“Excel应用程序范围”图标，在弹出文件框从中选择目标文件，或者直接将电脑的文件位置链接复制到“工作簿路径”中。五数据共享任务执行创建变量

单击活动放置处下方的“变量”，在弹出的面板“名称”中单击“创建变量”，在添加新空白框的对应标题表格下输入“名称”、“变量类型”、“范围”、“默认值”。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-初始设置

单击“活动”面板，在“搜索活动中”输入“序列”，将其拖拽至“Excel应用程序范围”，并单击右下角的“属性”重新命名为“执行”五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-设置读取Excel表格里的内容获取范围

单击“活动”面板，在“搜索活动中”输入“读取范围”，然后将“读取范围”拖拽至“执行”中。在右下角的“属性”中依次单击“输入”、“工作表名称”，将表格中的左下角的工作表名称复制，并且运用英文状态下的双引号输入工作表名称，如"Sheet1"。单击“范围”输入""符号，代表选择表格里的全部内容，再单击“输出”、“数据表”，选择变量a进行数据储存。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-设置读取表格函数的条件循环

单击“活动”面板，在“搜索活动中”输入“后条件循环”，然后将“后条件循环”拖拽至“执行”中“读取范围”下。再单击右下角的“属性”中：“输入”--“条件”-输入n<=a.Rows.Count。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-获取表中函数遍历的内容数据

在左下角单击“活动”，在“搜索活动中”输入“写入单元格”，然后将“写入单元格”拖拽至“后条件循环”中“正文”里面。在右下角的“属性”中，单击“目标”、“工作表名称”，将表格的工作表名称运用英文状态下的双引号输入，如"Sheet2"。在“范围”中输入指定的“单元格名称位置”，如序列在表格中的位置是"A2"，注意需设置英文状态下的双引号。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-获取表中函数遍历的内容数据

在“输入”的“值”中填写“n.ToStrin”，表达用于将对象转换为字符串。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-获取表中函数遍历的“邮箱号码”数据

单击“活动”面板，在“搜索活动中”输入“读取单元格”，然后将其拖拽至“写入单元格”下方。在右下角的“属性”中单击“输入”“单元格”，输入Excel表“邮箱号码”的“单元格位置”，如“邮箱号码”在表格中的位置是"D2"。将表格的工作表名称运用英文状态下的双引号输入，如"Sheet2"。通过“输出”、“结果”，选择变量“邮箱内容”进行数据储存。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-参数设置

单击当前界面右下角的“属性”按钮进行参数设置界面，其中“主机”“服务器”输入“SMTP.QQ(或163）.com”；在“端口”输入“25”；在“收件人”“目标”选择储存的变量“邮箱”；在“电子邮件”“主题”输入“2026预算分析报告及征求意见稿已发送，请查收反馈”。在“正文”选择储存的变量“邮箱内容”。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-参数设置

单击“附加文件”，弹出对话框，复制文件的地址到“值”的空白处；在邮箱的“登录”中获取“密码”。五数据共享任务执行设置“Excel应用程序范围”的内循环程序-设置分配程序流程循环

单击“活动”面板，在“搜索活动中”输入“分配”，将其拖到“发送SMTP邮件消息”下方。在“属性”中将“杂项”的“至变量”设置为“n”,“设置值”设置为“n+1”。五数据共享任务执行设置程序完成的消息弹窗

单击“活动”面板，在“搜索活动中”输入“消息框”，将其拖拽至“后条件循环”下方。在右侧“属性”中单击“输入”“文本”，输入"发送成功"。五数据共享任务执行运行RPA批量发送邮件流程

在“设计”界面，双击“调试文件”即可运行整个程序流程。六数据服务数据服务指提供数据采集、数据处理、数据建模、