《外贸单证操作（第三版）》 课件 业务情境4 信用证解析、审核与修改

国际结算方式

信用证

信用证含义目录

信用证流程

信用证当事人

信用证特点

信用证作用

信用证国际惯例

拟定信用证结算条款

信用证种类

信用证的含义定义信用证（LetterofcreditL/C）指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺一Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.简单定义：信用证是开证行应开证申请人要求，开出的有条件的付款承诺基本内容1.对信用证本身的说明2.对货物的要求3.对运输的要求4.对单据的要求5.对交单行的指示6.开证行承诺有条件即是指开证行授权出口人，只要按照信用证规定的条款提供装运单据，并开具不得超过信用证金额的汇票，在规定的时间和地点，开证行或其指定银行保证付清货款

信用证流程二(1)合同约定，以L/C方式结算(2)开证申请人填制开证申请书，委托开证行开证(3)开证行开立信用证，交通知行(4)通知行通知受益人信用证(5)受益人（卖方）发货，备齐单据交单(6)议付行议付货款(7)议付行寄单索汇/索偿(8)开证行/付款行审单无误付款/偿付(9)开证申请人付款赎单(10)开证行将单据交给开证申请人提货以即期议付信用证流程为例开证申请人（进口人）受益人（出口人）付款行开证行通知行议付行寄单行订立合同(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)

信用证流程二(1)合同约定，以L/C方式结算(2)开证申请人填制开证申请书，委托开证行开证(3)开证行开立信用证，交通知行(4)通知行通知受益人信用证(5)受益人（卖方）发货，备齐单据交单(6)议付行议付货款(7)议付行寄单索汇/索偿(8)开证行/付款行审单无误付款/偿付(9)开证申请人付款赎单(10)开证行将单据交给开证申请人提货以即期议付信用证流程为例(8)

信用证流程二

一、

订立买卖合同

合同约定，以L/C方式结算付款方式TermsofPayment：BYL/CATSIGHTWHICHSHOULDREACHTHESELLERBEFOREJAN05,2021VALIDFORNEGOTIATIONINCHINAFORFURTHER15DAYSAFTERTIMEOFSHIPMENT.

信用证流程二

二、申请开证

合同规定时间内，向开证行申请开证（一）主要内容：1.单据条款：开证行付款的依据2.保证声明：向开证行的保证在其付清款项前，开证行对单据及其代表的货物拥有所有权，必要时可以出售，抵付开证申请人的欠款开证行有权接受表面符合信用证要求的单据，对伪造单据、货物与单据不符、或货物中途灭失或受损、延迟到达，开证行概不负责单据到达后如期付款赎单，否则有权没收押金如果电讯传输中有错误、遗漏或单据邮寄遗失等，银行概不负责

1.开证申请人（Applicant）

开证人（opener）

出账人（accountee）

要求开立信用证的一方meansthepartyonwhoserequestthecreditisissued（1）按照合同规定及时通过银行开出信用证（2）开证行通知其单证相符时及时付款赎单（3）单证不符时有权拒付，或者放弃不符点付款赎单

信用证流程二

二、申请开证

（二）注意事项1.内容不能与合同矛盾2.符合UCP600规定3.所需单据的名称、份数、传递方法，完整、明确、简单、适用，不列入无关内容和过多细节

（三）交押金或占用信用额度

信用证流程二四、通知

1.核对信用证表面真实性2.如不通知，毫不延迟通知开证行3.如不能确定真实性，应告知受益人4.可以通过另一银行（第二通知行）通知受益人

Article9AdvisingofCreditsandAmendments第九条

信用证及其修改的通知3.通知行（AdvisingBank,NotifyingBank）指应开证行的要求通知信用证的银行meansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.接受开证行的委托，将信用证转交给出口商的银行，一般是出口商所在地的银行。1.鉴别信用证的表面真实性2.对信用证有选择通知或不通知的权利，但要毫不迟疑告知开证行

信用证当事人二

开证申请书

信用证开证申请人开证行受益人合同信用证三个基本当事人间的关系三角契约关系

(1)开证申请人与受益人：买卖合同关系，双方权利义务依买卖合同确定

(2)开证行与开证申请人：银行业务关系，双方权利义务依开证申请书确定

(3)开证行与受益人：信用证契约关系，受信用证条款约束

信用证流程二

五、审证

交单

议付

1.审证：改证（如需要）Article10Amendments第十条

修改2.交单

3.议付/押汇（出口信用证押汇）4.受益人（Beneficiary）指接受信用证并享受其利益的一方meansthepartyinwhosefavouracreditisissued信用证上指明有权使用该信用证的人，一般为出口商(Exporter)（1）履行信用证项下义务后得到偿付的权利（2）接受修改或拒绝修改不必明示有按信用证规定签发汇票向指定的付款行索取价款的权利，但也在法律上以汇票出票人的身份对其后的持票人负有担保该汇票必获承兑和付款的责任。

信用证议付二

5.议付行（Negotiationbank）

指根据开证行的授权，买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。meansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.又称押汇银行、购票银行、贴现银行UCP600Article2Definitions

第二条

定义议付

指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。对受益人交来的汇票及/或单据办理议付的银行。议付银行可以是通知行，也可以是受益人选择的在当地的往来银行。1.有决定议付或是拒绝议付的权利2.议付后如开证行拒绝偿付，有向受益人追索的权利出口押汇出口信用证押汇

指出口商（受益人）发货后，以出口单据作抵押，要求银行提供短期资金融通的业务。

特点：属货物出运后交单时融资（80%左右）出口商可提前收汇，规避汇率风险需占用企业的授信额度（单证相符项下也可不占）融资有追索权适用结算方式：信用证或托收

信用证流程二

即期信用证押汇后4个月，确知客户已提货，但押汇行称未收到国外的付款。讨论：押汇行能否向受益人追索？主要国际结算规则INCOTERMS2020UCP600ISBP821审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（InternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits）URR725国际商会跟单信用证项下银行间偿付统一规则ISP98国际备用证惯例第590号出版物URDG758国际商会见索即付保函统一规则（2010年修订本）…

URC522托收统一规则

法律：各国法律，联合国相关公约等

信用证当事人三根据流程，总结归纳托收涉及的主要当事人偿付行（reimbursingBank）受益人（Beneficiary）开证行（OpeningBank,IssuingBank）开证申请人（Applicant,Opener）议付行（NegotiatingBank）付款行（PayingBank,）通知行（AdvisingBank,NotifyingBank）八个当事人保兑行（ConfirmingBank）9承兑行10转让行

信用证当事人小结三根据流程，总结归纳托收涉及的主要当事人1.开证申请人（Applicant）

开证人（opener）

出账人（accountee）

要求开立信用证的一方meansthepartyonwhoserequestthecreditisissued（1）按照合同规定及时通过银行开出信用证（2）开证行通知其单证相符时及时付款赎单（3）单证不符时有权拒付，或者放弃不符点付款赎单2.开证行（Issuingbank,OpeningBank）应申请人要求或者代表自己开出信用证的银行meansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf接受申请人的委托，开出信用证的银行，承担按信用证规定条件保证付款的责任，一般是进口商所在地银行1.凭相符单据向交单人付款2.发出预先通知后及时开出信用证和修改3.自发出证修改之时即承担该修改的相关责任4.合理谨慎审核单据并决定是否接受单据5.有拒绝接受不符单据的权利6.对被指定银行进行偿付的责任

信用证当事人三3.通知行（AdvisingBank,NotifyingBank）指应开证行的要求通知信用证的银行meansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.接受开证行的委托，将信用证转交给出口商的银行，一般是出口商所在地的银行。1.鉴别信用证的表面真实性2.对信用证有选择通知或不通知的权利，但要毫不迟疑告知开证行UCP第九条4.受益人（Beneficiary）指接受信用证并享受其利益的一方meansthepartyinwhosefavouracreditisissued信用证上指明有权使用该信用证的人，一般为出口商(Exporter)（1）履行信用证项下义务后得到偿付的权利（2）接受修改或拒绝修改不必明示有按信用证规定签发汇票向指定的付款行索取价款的权利，但也在法律上以汇票出票人的身份对其后的持票人负有担保该汇票必获承兑和付款的责任。

信用证当事人三5.议付行（Negotiationbank）

指根据开证行的授权，买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。meansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.又称押汇银行、购票银行、贴现银行UCP600Article2Definitions

第二条

定义议付

指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。对受益人交来的汇票及/或单据办理议付的银行。议付银行可以是通知行，也可以是受益人选择的在当地的往来银行。1.有决定议付或是拒绝议付的权利2.议付后如开证行拒绝偿付，有向受益人追索的权利

信用证当事人三ICC459：关于追索权议付行在任何情况下均享有追索权，除非该行保兑了信用证：……Astotheformer(availablethroughpayment),anyrecoursebytheadvisingbankvis-à-visthebeneficiarywastobeexcludedifithadnotexpressedareservationwhenmakingitspayment.

Astothelattercredits(availablethroughnegotiation),theadvisingbankalwayshadarightofrecourse,unlessithadconfirmedthecredit.）ICC596国际商会银行委员会意见汇编：议付的追索权银行提供议付时所要求的条件，即是否保留追索权，不能由ICC来裁定。那些条件取决于当地法律及议付行与出口商之间的关系。应由受益人(出口商)来决定是否接受那些条件并在“保留追索”的条件下取得款项。在这些情况下，受益人最好使信用证可自由议付，以使他们能够把单据提交给一家一旦接受单据将始终信守决定的被指定银行。

信用证当事人三6.付款行

（Negotiationbank,PayingBank）

通常为开证行或其所指定的银行1.接受或拒绝被指定为付款行的权利2.不见单不审单时有追索权3.一旦审单后付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿

信用证当事人三7.偿付行（ConfirmingBank）

根据开证行的指示或授权，对指定的议付行或代付行进行偿付的代理人（Reimbursingagent）1.接受或拒绝被指定为偿付行的权利2.代开证行付款后有追索款项的权利3.收取偿付费用的权利偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款如果信用证指定偿付行，则开证行在开出信用证后立即向偿付行发出偿付授权书通知偿付的金额、信用证号码、有权索偿的银行、偿付费用承担方等内容。

信用证当事人三8.保兑行（ConfirmingBank）

保兑

指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺Confirmationmeansadefiniteundertakingoftheconfirmingbank,inadditiontothatoftheissuingbank,tohonourornegotiateacomplyingpresentation.保兑行

指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行Confirmingbank

meansthebankthataddsitsconfirmationtoacreditupontheissuingbank’sauthorizationorrequest.应开证行或受益人之请在信用证上加注承担保证兑付责任的银行，和开证行处于相同的地位，付款或议付后，不论开证行倒闭或无理拒付，都不能向受益人追索通常由通知行兼任，也可由其他银行加具保兑1.凭相符单据向交单人付款2.有对修改是否加具保兑的权利3.合理谨慎审核单据并决定是否接受单据4.对被指定银行进行偿付

*沉默保兑

沉默保兑（SilentConfirm)指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。这种保兑代表了保兑行和受益人之间的协议，仅对受益人和保兑行有效。

信用证当事人三9.承兑行（AcceptingBank）

对承兑信用证项下的汇票，经审单确认与信用证规定相符时，在汇票正面签字承诺到期付款的银行。可以是开证行，也可以是开证行指定的其他银行承兑行倒闭或丧失付款能力，由开证行承担付款责任10.转让行transferringbank

应受益人（转让信用证时，称第一受益人）的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人（第二受益人）的银行。可以是议付行、付款行、保兑行、开证行、开证行授权的银行

信用证当事人三信用证各当事人间的关系

(1)开证申请人与受益人：买卖合同关系，双方权利义务依买卖合同确定

(2)开证行与开证申请人：银行业务关系，双方权利义务依开证申请书确定

(3)开证行与受益人：信用证契约关系，受信用证条款约束

(4)通知行与开证行：银行业务代理关系，受代理协议约束

(5)通知行与受益人：通知关系，只承担辨别信用证真伪义务

(6)议付行与开证行：正常的银行间业务关系

(7)议付行与受益人：银行与普通客户的业务关系

(8)保兑行与受益人：受信用证约束

信用证特点四开证行负有第一性付款责任01

是单据交易03是独立自主的文件02国际惯例UCP600第七条

开证行责任只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付

开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任是一种独立的终局的责任相关概念指定银行Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行银行信用

信用证特点四开证行负有第一性付款责任01

讨论1：如果开证行倒闭，进口人是否要付款？

提示：如果开证行倒闭，失去偿付能力，进口人仍须重新开证或用其他方式付款。所以，信用证支付方式是出口人在商业信用之外又增加了银行信用

银行信用+商业信用案例分析某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任

讨论2：如果开证申请人倒闭，开证行是否要付款？

信用证特点四是独立自主的文件02

讨论：开证行这样做是否有道理？案例分析我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国卖方议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。信用证依据合同开立，一旦开立，便独立于合同之外而成立。Article4Creditsv.Contracts第四条信用证与合同Article15ComplyingPresentation第十五条相符交单a.Whenanissuingbankdeterminesthatapresentationiscomplying,itmusthonour.a.当开证行确定交单相符时，必须承付。

信用证特点四0103是独立自主的文件02

LC：men’sshirt，aspercontract123

*合同：100pctcottonmen’sshirt*单据：men’sshirt，aspercontract123*货物：98pctcotton

men’sshirt比较：信用证、合同、实际货物的关系讨论：合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？

信用证特点四开证行负有第一性付款责任01

是单据交易03是独立自主的文件02PureDocumentTransaction银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原则,表面（Onface)一致的原则相符交单Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice.指与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务(ISBP)一致的交单单据与信用证条款不符，会怎么样？

信用证特点四

是单据交易03银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为Article5Documentsv.Goods,ServicesorPerformanceBanksdealwithdocumentsandnotwithgoods,servicesorperformancetowhichthedocumentsmayrelate

信用证作用五

安全保证作用

资金融通作用对出口商安全收汇有保障，对进口商来说，避免了预付货款的风险贸易融资的：

银行向进出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。

在贸易基础上提供的资金融通贸易融资的特点：短期性：一般不超过180天自偿性：销售货款即为第一还款来源特定性：只能针对真实贸易背景叙做针对远期收汇款项，能锁定企业财务成本，防止因汇率波动而造成交易风险

信用证种类六(DocumentaryCredit)指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证1.按有无单据划分跟单信用证光票信用证(CleanCredit)

指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证2.按是否加具保兑分保兑信用证非保兑信用证（ConfirmedL/C）指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证只要规定的单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成相符交单，保兑行必须承付（UnconfirmedL/C）指仅由开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责，而未经其他银行附加任何承诺的信用证（1）信用证金额超过开证行的支付能力；（2）开证行与受益人开户行从无业务往来；（3）开证行所在国家外汇储备不足或有大量外债；（4）进口国政局动荡或对进出口交易实施严厉的外汇管制

信用证种类五（Sightpayment）受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证3.按承付方式分即期付款信用证延期付款信用证(Deferredpayment)不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证承兑信用证议付信用证(Acceptance)信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证(Negotiation)指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证

信用证种类五4按付款时间分即期信用证远期信用证指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款的信用证指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。包括银行承兑远期信用证和延期付款信用证汇票为即期（即期付款、议付信用证）银行承兑信用证Banher`sAcceptanceCredit延期付款信用证DeferredPaymentCredit假远期信用证即期付款信用证即期议付信用证远期议付信用证SightL/CUsanceL/C

信用证种类五5按是否可转让分可转让信用证不可转让信用证UCP600第三十八条可转让信用证可转让信用证系指特别注明“可转让transferable）”字样的信用证。可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑用只有L/C明确注明“可转让transferable”时才可转让，否则视为不可转让L/C可转让的信用证

开证申请人

德意志银行斯里兰卡科伦坡5.6金城集团（第二受益人）印度普纳花旗银行5.1912346印度马欣德拉（第一受益人中间商）5DEUTSCHEBANKAG,COLOMBOBRANCHCITIBANKN.A.PUNE(PUNEBRANCHMAHINDRATWOWHEELERSPVTLTD

JINCHENGGROUPIMP.ANDEXP.CO

BANKOFCHINANANJINGJIANGSUBRANCH中行南京分行合同转让信用证MT720案例

信用证种类五其他种类信用证1背对背信用证（BacktoBackL/C）又称转开信用证，指申请人（背对背信用证项下的进口商）将国外开来的受益人为他的原证作抵押，要求其委托行另开一份内容相似，而受益人为实际供货商的新证通常是在中间商人转售他人货物，从中赚取价格差额，或两国不能直接办理进出口贸易，而需通过第三者来沟通贸易的情况下，均可使用背对背信用证买方第一开证行供货人第二通知行中间商第一通知行第二开证行

信用证种类五其他种类信用证2对开信用证对开信用证是由两张相互依存的信用证组成金额

一般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同时互相开出信用证，金额相等或相近买卖双方关系一张信用证的受益人是另一张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益人就是第一张信用证的开证申请人银行第一张信用证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张信用证的开证行则是第一张信用证的通知行生效两张信用证同时生效，分别生效用途用于来料加工、补偿贸易

信用证种类五其他种类信用证3循环信用证含义L/C金额全部或部分使用后，其金额可恢复使用直至达到规定的次数或累计总金额为止的L/C按时间循环和按金额循环应用循环L/C多用于货物比较大宗单一，可定期分批均衡供应、分批支款的长期合同。优点进口商

可以减少逐笔开证的手续，降低开证费用出口商

可以减少逐批催证和审证的手续，可获得收回全部货款的保障

信用证种类五其他种类信用证备用L/C属于银行信用4备用信用证（StandbyL/C）1.含义：

(StandbyLetterofCredit):又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人未履行其义务时即由开证行付款。备用信用证一般用在投标、还款或履约保证、预付货款和赊销等业务中。2.原因起源于美国，不许开立银行保函香港、日本3.性质属于信用证UCP600号范围实质：见索即付保函2026/9/24

我某出口公司按CIF条件，凭L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款讨论：我公司应如何处理？根据《2020通则》和《UCP600》分别说明理由案例分析2026/9/24案例分析案例分析提示1.外商拒绝付款的做法不合理在凭L/C按CIF成交的条件下，根据《UCP600》，信用证是单据买卖，只要我方提供的相关单据与信用证一致，开证行或议付行就必须履行付款义务，所以外商的拒付做法不成立。2.出口商的做法是：出具相关单据找开证行付款或议付行进行议付

3.对于货物保险的问题，虽然是CIF条件成交，但风险在装运港船上转移给买方，保险由卖方办理，卖方应该将保险单据寄给买方，买方向保险公司进行索赔。

信用证国际惯例六《跟单信用证统一惯例（UCP600）》跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）除非信用证中另有规定，惯例对一切有关当事人均具有约束力2026/9/241.信用证是开证行应开证申请人要求，开出的有条件的付款承诺2.开证行承担第一性的付款责任，是银行信用3.信用证依据合同开立，但一经开立便独立于合同之外而存在，是独立文件4.信用证是单据买卖5.买卖双方均可通过信用证融资6.信用证支付方式合同条款应该包括开证行的相关规定、信用证类别、信用证开到时间、付款时间、信用证的有效期和到期地点等事项

小结THANKYOU业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析导

入目录1任务目标2单证流转3知识准备4SWIFT简介1

任务目标任务目标01素质目标严谨细致精益求精02知识目标1熟悉信用证流转过程2掌握信用证条款3熟悉UCP600主要内容03能力目标1

能解析信用证条款；2能正确填写信用证分析单2

单证流转本环节企业单证流转过程3

知识准备一、信用证的定义01信用证定义原文Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.02信用证中文译法信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺03简而言之定义信用证（LetterofCredit，L/C）是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。二、信用证的特点01银行信用开证行以自身信誉担保付款，受益人提交符合要求的单据后，开证行承担第一性付款责任02自足文件信用证依据合同开立，一经开出即独立于合同之外，属于单独契约信用证各当事人的责权利均以信用证为准03单据买卖银行仅负责审核受益人提交单据的表面真实性，单据相符则开证行需无条件付款银行不过问具体交易，信用证买卖的标的为单据三、信用证的开立方式01SWIFT系统开立02信开信用证的开立方式有电开和信开两种，但现在的信用证绝大多数是通过SWIFT系统开立的，信开信用证已几乎不用。4

SWIFT简介SWIFT简介01基本概况SWIFT全称为环球同业银行金融电信协会，是国际银行间非营利国际合作组织，为解决国际支付清算通信需求设立，总部位于比利时布鲁塞尔全球多数国家的大多数银行已使用该系统，我国大多数专业银行是其成员，使用需具备会员资格02格式与用途SWIFT格式标准化，目前信用证主要使用SWIFT电文，其电文标准格式已成为国际银行间数据交换的标准语言银行及其他金融机构可通过SWIFT与同业交换电文完成金融交易SWIFT简介03代码说明SWIFT代码用于区分不同银行，相当于银行身份证号码，可依靠其准确将款项汇入指定银行04主要特点安全性高，密押可靠性、保密性强且自动化程度高、费用低、交易速度快THANKYOU业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析SWIFT报文格式和地址代码SWIFTMT700信用证报文格式SWIFT报文结构规范正本SWIFT报文信用证每一种报文格式（MessageType，简写为MT）规定了由哪些项目（Field）组成，每一个项目又严格规定由多少字母、多少数字或字符组成除了上面的表述方法，有些信用证报文格式是以下这种表示方法：MessageType:MT700SWIFTOUTPUT：FIN700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDIT

报文类型：MT700格式（开立信用证时使用）SWIFTMT700信用证报文格式MT700/701报文使用规则MT700/701是由开证行发给通知行，用来列明发报行（开证行）开立的跟单信用证条款的报文格式当跟单信用证内容超过MT700报文格式的容量时，可以使用一个或几个（最多三个）MT701报文格式传送有关跟单信用证条款，即有701必先有700简电本和全电本UCP600相关条款Article11TeletransmittedandPre-AdvisedCreditsandAmendments第十一条

电讯传输的和预先通知的信用证和修改b.Apreliminaryadviceoftheissuanceofacreditoramendment("pre-advice")shallonlybesentiftheissuingbankispreparedtoissuetheoperativecreditoramendment.Anissuingbankthatsendsapre-adviceisirrevocablycommittedtoissuetheoperativecreditoramendment,withoutdelay,intermsnotinconsistentwiththepre-advice.b.开证行只有在准备开立有效信用证或作出有效修改时，才可以发出关于开立或修改信用证的初步通知(预先通知)。开证行作出该预先通知，即不可撤销地保证不迟延地开立或修改信用证，且其条款不能与预先通知相矛盾。简电本说明SWIFT电开信用证根据电文内容的详细情况，又可分为：简电本和全电本。有时，开证行在正本信用证之前，会将信用证的主要内容发电预先通知（MT705格式）出口商，俗称"简电通知"即简电本，UCP600称为"预先通知"。预先通知就是电文内容较简单的信用证。一般只包括信用证号码、受益人名称和地址、开证行名称、金额、货物名称、数量、价格、装运期以及信用证有效期等内容，因此，简电本在法律上是无效的，不是制单结汇的依据。SWIFTisaglobalmember-ownedcooperativeandtheworld’sleadingproviderofsecurefinancialmessagingservices.环球银行金融电信协会(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunications—SWIFT)，或译环球同业银行金融电讯协会，是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时布鲁塞尔，同时在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约分别设立交换中心(SwiftingCenter)，并为各参加国开设集线中心(NationalConcentration），为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务SWIFT运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文（message）来完成金融交易。SWIFT地址代码1凡是申请加入SWIFT组织的银行都必须事先按照SWIFT组织的统一原则，制定出本行的SWIFT地址代码，经SWIFT组织批准后正式生效。2银行识别代码（BankIdentifierCode，简写为BIC）是由电脑可以自动判读的8位或是11位英文字母或阿拉伯数字组成，用于在SWIFT电文中明确区分金融交易中相关的不同金融机构。3凡该协会的成员银行都有自己特定的SWIFT代码，即SWIFTCode。在电汇时，汇出行按照收款行的SWIFTCode发送付款电文，就可将款项汇至收款行。该号相当于各个银行的身份证号。SWIFT地址代码411位数字或字母的BIC可以拆分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四部分。以中国银行江苏省分行（南京）为例，其银行识别代码为BKCHCNBJ940，其含义为：BKCH银行代码CN国家代码BJ地区代码940分行代码SWIFT地址代码地址代码构成银行代码(BankCode)由四位英文字母组成，每家银行只有一个银行代码，并由其自定，通常是该行的行名字头缩写，适用于其所有的分支机构国家代码(CountryCode)由两位英文字母组成，用以区分用户所在的国家和地理区域地区代码(LocationCode)由0、1以外的两位数字或两位字母组成，用以区分位于所在国家的地理位置如时区、省、州、城市等分行代码(BranchCode)由三位字母或数字组成，用来区分一个国家里某一分行、组织或部门如果银行的BIC只有八位而无分行代码时，其初始值订为"XXX"SWIFT地址代码非会员银行特殊规则同时，SWIFT还为没有加入SWIFT组织的银行，按照此规则编制一种在电文中代替输入其银行全称的代码所有此类代码均在最后三位加上"BIC"三个字母，用来区别于正式SWIFT会员银行的SWIFT地址代码非会员银行特殊规则项目一

开证行和通知行的SWIFT代码如下项目一

银行SWIFT代码解读SENDER:

ICBKIDJAXXX开证行银行识别代码（SWIFTCODE）PT.BANKICBCINDONESIA

JAKARTA（开证行名称）开证行SWIFT代码解读：ICBKIDJAxxx（银行代码）（国家代码）（地区代码）（分行代码）工商银行印度尼西亚雅加达xxx

2.通知行SWIFT代码解读：COMMCNJSNBG（银行代码）（国家代码）（地区代码）（分行代码）交通银行中国江苏NBG

RECEIVER:

COMMCNJSNBG

通知行银行识别代码（SWIFTCODE）BANKOFCOMMUNICATIONSNANJING(JIANGSUPROVINCIALBRANCH)（通知行名称）ThankYou!信用证报文页次和类型业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析1SWIFT报文（Text）由一些项目（Field）组成如，27SequenceofTotal（报文页次）就是一个项目，27是项目的代号。2项目代号由2位数字或2位数字加一个小写字母后缀组成，该小写字母后缀在某一份报文中必须由某一个规定的大写字母替换。如项目“52a”，该项目在某一份报文中可能成为“52A”，在另一份报文中就可能成为52B。带上不同的大写字母后缀，其含义和用法也就不一样了。

27：SequenceofTotal1/1

报文页次

项目27：报文页次（Field27SequenceofTotal）3在一份SWIFT报文中，有些规定项目是必不可少的，称为必选项目（MandatoryField-M）；有些项目是可选项目（OptionField-O）27SequenceofTotal报文页次是必选项4如果跟单信用证条款能够全部容纳在MT700报文中，SequenceofTotal内就填入“1/1”如果是“1/2”，2指本信用证共有2页，1指第1页，即该信用证由一份MT700报文和一份MT701报文组成，那么在MT700报文的项目“27”中填入“1/2”，在MT701报文的项目“27”中填入“2/2”，以此类推，如果有3页，则为1/3，2/3，3/3如前所述，MT701报文最多有3页。40A:FormofDocumentaryCreditIRREVOCABLE

跟单信用证形式

不可撤销《UCP600》第三条解释（Article3Interpretations）Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect.信用证是不可撤销的，即使未如此表明如果信用证适用UCP600，则信用证一经开出，即是不可撤销的项目40：跟单信用证的类型（Field40AFormofDocumentaryCredit）该项目是必选项，内容有：IRREVOCABLE：不可撤销跟单信用证IRREVOCABLETRANSFERABLE：不可撤销可转让跟单信用证

（1）如果IRREVOCABLE（不可撤销）之后出现TRANSFERABLE（可转让）字样，

表示该信用证是不可撤销的可转让信用证

（2）可转让信用证可以转让，也可以不转让

（3）如果已转让，则为MT720/721格式，且有TRANSFERRED字样IRREVOCABLESTANDBY：不可撤销备用信用证项目40：跟单信用证的类型（Field40AFormofDocumentaryCredit）40A如果IRREVOCABLE（不可撤销）之后出现TRANSFERRABLE（可转让）字样，表示该信用证是不可撤销的可转让信用证可转让信用证可以转让，也可以不转让，如果已转让，则为MT720/721格式，且有TRANSFERRED字样项目40：跟单信用证的类型（Field40AFormofDocumentaryCredit）信用证号码、开证日期

适用规则/惯例业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析项目20：信用证号码（Field20DocumentaryCreditNumber）20:DocumentaryCreditNumberLC412752500024

跟单信用证号码

英文标准写法完整全称：LetterofCreditNumber单据常用缩写：L/CNo.所有单据，包括发票、装箱单、提单、保险单、产地证、汇票、报关单等单据上的信用证号码必须与信用证一致，大小写、横杠、空格等都不能改动，否则构成不符点信用证的开证日期很重要，特别是需要用开证日期计算其他日期的情况下，或者是信用证中明确规定银行不接受早于开证日期的单据时尤其重要同时，如果合同中规定了信用证开到的时间，开证日期可以判断买方是否按约定时间开出了信用证项目31：开证日期（Field31CDateofIssue）31C:DateofIssue241229

开证日期

开证日期31C是可选项，格式为（YYMMDD）如无此项，则电文发送日期（页面最上方处）即为开证日期40E:APPLICABLERULEUCPLATESTVERSION

适用规则/惯例UCP最新版本目前跟单信用证统一惯例最新的版本是《跟单信用证统一惯例—2007年修订本》国际商会第600号出版物,简称“UCP600”，适用于所有的其文本中明确表明受该惯例约束的跟单信用证除非信用证明确修改或排除，该惯例各条文对信用证所有当事人均具有约束力。项目40E：适用规则/惯例（Field40EAPPLICABLERULE）信用证到期日及地点DateandPlaceofExpiry业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析31D:DateandPlaceofExpiry250131CHINA

信用证的有效期和到期地点2025年1月31日中国项目31D：信用证到期日及地点（Field31DDateandPlaceofExpiry）Article6Availability,ExpiryDateandPlaceforPresentation第六条兑用方式、截止日和交单地点

d.i.Acreditmuststateanexpirydateforpresentation.Anexpirydatestatedforhonourornegotiationwillbedeemedtobeanexpirydateforpresentation.d.i.信用证必须定一个交单的截止日。规定的承付或议付的截止日将被视为交单的截止日

ii.Theplaceofthebankwithwhichthecreditisavailableistheplaceforpresentation.Theplaceforpresentationunderacreditavailablewithanybankisthatofanybank.Aplaceforpresentationotherthanthatoftheissuingbankisinadditiontotheplaceoftheissuingbank.ii.可在其处兑用信用证的银行所在地即为交单地点。可在任一银行兑用的信用证

其交单地点为任一银行所在地。除规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点

信用证的到期日（DateofExpiry）

根据UCP600的规定，信用证必须有一个有效期，即到期日，否则信用证无效

有关信用证的一切操作必须在有效期前完成。到期地点/交单地点（PlaceofExpiry）

信用证的到期地点可以规定在出口国、进口国或第三国

到期地点在出口国：出口商只要在交单期并在有效期内将单据交到出口地银行即可，

而不管开证行收到单据时是否已经超过有效期信用证中规定到期地点在进口国或第三国

俗称“国外到期”，出口商需要在信用证有效期内将单据交至进口国或第三国的指定银行项目31D：信用证到期日及地点（Field31DDateandPlaceofExpiry）如果到期地点规定在进口国或第三国，实际业务中，出口商难以掌握单据邮递的时间，加上本国议付行审单也需若干工作日，同时还应将可能出现突发状况这个因素考虑进去，多种因素影响下，容易造成信用证过期，开证行便有权凭“逾期交单”（latepresentation）为由拒付货款。31D:DateandPlaceofExpiry250120BARCELONA{SPAIN}

信用证的有效期和到期地点2025年1月20日

巴塞罗那（西班牙）例如，项目三（附录三）出口西班牙服装信用证中出口西班牙服装的到期地点：受益人应争取将到期地点修改在出口国境内若无法修改，则须严格测算时间

一方面提前装运、敦促银行尽快审单

另一方面预留充足的国际邮寄时间,并考虑节假日等突发因素，确保单据在有效期内送达指定地点业务探讨业务背景：德国一家公司开来一张国外到期信用证，相关信息如下：

DATEOFISSUE*31C:250527EXPIRY*31D:DATE250815PLACEDORTMUNDAPPLICANT*50:GREEGBMBHU.CO.KGGREEDINGSWEG4545208DORTMUNDBENEFICIARY*59:NANJINGHOPEIMP.&EXP.CO.,LTD.,NO.3103ROOM50ZHONGHUAROADNANJING,CHINASHIPMENTPERIOD*44D:SHIPMENT20～30.,07,25PRESENTATIONPERIOD48:DOCUMENTSTOBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT,BUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT思考问题：1.这张国外到期信用证是否可以接受？2.如果接受这张信用证，发货时应该注意什么问题？分析提示5.27(31C开证)————————————————————┐│7.20～7.30(44D装运窗口)││▼▼8.04(7.20+15交单截止)8.14(7.30+15交单截止)│▼8.15(31D信用证到期失效

多特蒙德)1.2025-05-2731C：信用证开立，正式生效，可安排备货生产2.2025-07-20起：最早可安排货物装船出运3.2025-07-20～2025-07-30：装运区间，提单日期不能超出此范围4.2025-08-04：7月20日出货的最晚交单日，超期不符点5.2025-08-14：7月30日出货的最晚交单日，超期不符点5.2025-08-1531D：信用证整体到期，当天及之后银行不再受理交单分析提示实际业务中，要尽量提前装运，提前交单，保证在信用证有效期内单据能顺利寄到开证行交单两个约束同时满足：1.交单期不能晚于装运日后15天2.单据寄到多特蒙德的时间不能晚于8.15信用证有效期业务探讨分析提示：这份信用证的到期地点（31D）在开证行所在地多特蒙德，因为信用证的有效期是

2025年8月15日，而信用证5月27日（31C）就开到了，装运期（44D）是7月20～30日，

交单期（48）是装运日后15天。从信用证开到到最迟装运日有2个月的时间，如果生产周期允许，

可以接受此信用证。

实际业务中，要尽量提前装运，提前交单，保证在信用证有效期内单据能顺利寄到开证行业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析信用证申请人与受益人开证申请人50:ApplicantPT.RAMASYNTHETICSTBK

开证申请人GREENPLAZA28THFLOOR,JAKARTA

信用证业务项下，进口方/买方称为“开证申请人”Field50开证申请人是必选项，开证申请人由公司名称和地址两部分组成买卖双方在合同中约定采用信用证结算，买方即根据合同条款到开证行填写“开证申请书”申请开立信用证。开证申请人开立信用证时，开证行要根据申请人的资信，要求申请人向开证行缴纳一定比例或100%的押金。或开证行根据申请人资信，核定一个授信额度，额度内，不需要缴纳押金，超过授信额度，则收取开证押金。Applicant

Applicant

59:BeneficiaryNEWTRADEINT’LCO.,LTD受益人168NINGNANAVENUENANJINGCHINA

信用证业务项下，出口方/卖方称为“受益人”Field59受益人是必选项，受益人由公司名称和地址两部分组成受益人

Beneficiary

Applicant业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析信用证金额32B:CurrencyCode,AmountUSD293.700,00

货币币种，金额293,700.00美元在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示如：USD293,700.00表示为USD293.700,00项目32B:货币币种和金额（Field32BCurrencyCode,Amount）国际结算使用量排名前十位的货币代码表序号货币代码货币名称（中文）英文全称全球支付占比1USD美元UnitedStatesDollar57.49%2EUR欧元Euro14.07%3GBP英镑BritishPoundSterling5.68%4JPY日元JapaneseYen5.11%5CAD加拿大元CanadianDollar2.71%6CNY人民币ChineseYuan2.16%7AUD澳大利亚元AustralianDollar2.03%8CHF瑞士法郎SwissFranc1.94%9HKD港币HongKongDollar1.33%10SEK瑞典克朗SwedishKrona约1.0%数据来源：

SWIFT（环球银行金融电信协会）2026年2月全球支付货币统计数据

-占比每月会有小幅波动，美元通常在48%-55%区间浮动，欧元在14%-23%区间浮动

-前十位货币合计占全球结算的95%以上，货币格局相对稳定39A:PercentageCreditAmountTolerance5/5

金额允许浮动范围上/下（不超过）5%39A项表示的是信用证金额浮动允许范围，此种情况下，47A附加条款中一般都有一条是与此相呼应的，表述为：TOLENRANCE+/—5PCTINQUANTITYANDAMOUNTACCEPTABLE信用证数量及金额允许上下浮动5%。信用证没有特殊规定时，是不允许超证支取的。但如果有项目39A，规定了支取浮动范围，就可以按信用证规定的金额支取。本信用证项下，卖方可以在USD293,700.00的上下5%范围内支取货款。当然，还要兼顾信用证后面发运及数量条款的相关规定。项目39A：支取金额浮动范围Field39APercentageCreditAmountTolerance39A:PercentageCreditAmountTolerance5/5

金额允许浮动范围上/下（不超过）5%39A项表示的是信用证金额浮动允许范围，此种情况下，47A附加条款中一般都有一条是与此相呼应的，表述为：TOLENRANCE+/—5PCTINQUANTITYANDAMOUNTACCEPTABLE信用证数量及金额允许上下浮动5%。信用证没有特殊规定时，是不允许超证支取的但如果有项目39A，规定了支取浮动范围，就可以按信用证规定的金额支取项目39A：支取金额浮动范围Field39APercentageCreditAmountTolerance本信用证项下，卖方可以在USD293,700.00的上下5%范围内支取货款当然，还要兼顾信用证后面发运及数量条款的相关规定。USD293,700.00USD293,700.00x1.05=308,385.00USD293,700.00x0.95=279,015.00+5%-5%业务情境四 

信用证解析、审核与修改任务一

信用证条款解析指定的有关银行和信用证兑付方式41D:Availablewith…by…ANYBANKBYNEGOTIATION

指定的有关银行和信用证兑付方式

公开议付/自由议付Article6Availability,ExpiryDateandPlaceforPresentation第六条

兑用方式、截止日和交单地点a.Acreditmuststatethebankwithwhichitisavailableorwhetheritisavailablewithanybank.Acreditavailablewithanominatedbankisalsoavailablewiththeissuingbank.a.信用证必须规定可