借款担保管理制度​

借款担保管理制度第一章总则第一条目的为规范公司借款担保行为，防范财务风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国民法典》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司（以下统称“公司”）的所有借款担保活动，包括为外部单位、关联方及公司内部单位提供的各类担保行为。第三条定义1.借款担保：指公司作为担保人，以自有资产或信用为债务人的借款行为向债权人提供保证，当债务人未能按约定履行还款义务时，由公司按照担保合同约定承担代偿责任的法律行为。2.债务人：指接受公司担保的借款单位或个人。3.债权人：指发放借款的金融机构、非金融机构或其他出借主体。4.反担保：指债务人为保障担保人的追偿权，向担保人提供的抵押、质押或保证等担保措施。第四条基本原则1.合法性原则：借款担保行为必须符合国家法律法规及监管要求，担保合同内容合法有效。2.审慎性原则：担保前需对债务人的资信状况、还款能力等进行全面评估，严控担保风险。3.审批制原则：所有借款担保行为必须履行规定的审批程序，未经审批不得对外提供担保。4.风险可控原则：建立担保风险预警机制，对担保过程进行全程跟踪，确保风险在可控范围内。5.对等原则：为关联方或外部单位提供担保时，应要求对方提供相应的反担保措施，保障公司权益。第二章担保业务管理机构及职责第五条决策机构1.股东会/股东大会：负责审批单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保事项；审批对股东、实际控制人及其关联方提供的担保事项；审批累计担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的担保事项。2.董事会：负责审批除需提交股东会/股东大会审议以外的其他担保事项，审批权限需符合公司章程及本制度规定。第六条执行机构1.财务部：作为担保业务的归口管理部门，履行以下职责：受理担保申请，对申请材料的完整性、真实性进行初审；组织开展担保尽职调查，撰写尽职调查报告；拟定担保合同及反担保合同文本，参与合同谈判；办理担保审批手续，跟踪审批进度；负责担保合同的签订、备案及档案管理；建立担保台账，跟踪债务人的还款情况及经营状况；发现担保风险时，及时提出风险处置建议并上报。2.法务部：负责担保业务的法律审核，履行以下职责：审核担保合同、反担保合同的合法性、合规性及完整性；对担保业务涉及的法律风险进行评估，提供法律意见；参与重大担保事项的谈判，协助解决法律争议；当发生代偿时，协助财务部通过法律途径追偿。3.风险管理部：负责担保业务的风险评估与监控，履行以下职责：对担保项目的风险等级进行评估，制定风险防控措施；定期对担保业务进行风险排查，出具风险评估报告；监督担保业务管理制度的执行情况，对违规行为提出整改建议。第七条相关部门职责1.业务部门：对于与公司业务相关的担保申请，业务部门需协助财务部开展尽职调查，提供债务人的业务合作情况及信用评价。2.审计部：负责对担保业务的合规性、审批程序的完整性及风险控制的有效性进行审计监督，定期出具审计报告。第三章担保业务流程第八条担保申请债务人向公司提出担保申请时，需提交以下材料（原件及复印件）：1.担保申请书，说明借款金额、用途、期限、还款来源及担保方式；2.债务人的营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明等主体资格证明文件；3.债务人最近三年经审计的财务报表及最近一期的财务报表；4.借款合同草案或借款意向书；5.反担保方案及反担保物的权属证明文件；6.债务人的经营计划、项目可行性研究报告（如借款用于项目投资）；7.公司要求提供的其他材料。第九条初审财务部收到担保申请材料后，在3个工作日内完成初审，主要审核以下内容：1.申请材料是否齐全、真实、有效；2.债务人的主体资格是否合法；3.借款用途是否符合国家法律法规及政策要求；4.反担保方案是否具备可行性。初审通过的，进入尽职调查环节；初审未通过的，退回申请材料并说明理由。第十条尽职调查财务部牵头组织法务部、风险管理部及相关业务部门开展尽职调查，调查内容包括：1.债务人的基本情况：包括历史沿革、股权结构、组织架构、法定代表人及核心管理人员的背景等；2.经营状况：包括主营业务、市场竞争力、客户资源、供应商关系、生产经营现状及未来发展规划等；3.财务状况：包括资产负债情况、盈利能力、现金流状况、偿债能力指标（流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等）分析；4.信用状况：包括过往借款还款记录、是否存在违约行为、征信报告中的不良信息等；5.借款用途的真实性及合理性：核实借款是否用于约定用途，是否存在挪用风险；6.反担保物的情况：包括反担保物的价值、权属是否清晰、是否存在抵押、质押等权利瑕疵，评估反担保物的变现能力；7.行业风险：分析债务人所处行业的发展趋势、政策环境、竞争格局等对其经营的影响。尽职调查完成后，财务部在5个工作日内撰写《担保尽职调查报告》，内容包括调查情况、风险分析、可行性建议及反担保措施等。第十一条风险评估风险管理部根据尽职调查报告及相关材料，对担保项目进行风险评估，主要评估以下风险：1.信用风险：债务人无法按期还款的可能性；2.市场风险：因市场波动导致债务人经营恶化或反担保物价值贬值的风险；3.操作风险：担保业务流程中因制度不完善、操作不当导致的风险；4.法律风险：担保合同、反担保合同存在法律瑕疵或债务人主体资格不合法导致的风险。风险评估完成后，风险管理部出具《担保风险评估报告》，确定风险等级（低、中、高），并提出风险防控建议。第十二条审批1.财务部将《担保尽职调查报告》《担保风险评估报告》、担保合同草案及反担保合同草案等材料提交公司管理层审核。2.管理层根据审批权限进行审批：属于董事会审批权限的，提交董事会审议；董事会审议时，需有三分之二以上董事出席，且经出席董事过半数同意方可通过。属于股东会/股东大会审批权限的，由董事会审议通过后提交股东会/股东大会审议；股东会/股东大会审议时，需经代表半数以上表决权的股东同意方可通过（对股东、实际控制人及其关联方提供担保的，该股东或受实际控制人支配的股东需回避表决）。3.审批过程中，相关部门及人员需对担保事项的风险、收益及必要性进行充分论证，审批意见需书面记录并存档。第十三条合同签订1.担保事项经审批通过后，财务部根据审批意见与债权人、债务人协商签订担保合同，与债务人签订反担保合同。2.担保合同应明确以下内容：担保方式（一般保证或连带责任保证）、担保范围（主债权及利息、违约金、损害赔偿金等）、担保期限、双方的权利义务及违约责任等。3.反担保合同应明确反担保方式（抵押、质押、保证等）、反担保范围、反担保期限、反担保物的处置方式及双方的权利义务等。4.合同签订前，法务部需对合同文本进行最终审核，确保合同合法有效。5.担保合同及反担保合同需由公司法定代表人或其授权代理人签字并加盖公司公章后生效。第十四条登记与备案1.对于以抵押、质押方式提供反担保的，财务部需协助债务人办理抵押登记、质押登记等手续，确保反担保物权依法设立。2.财务部在担保合同签订后5个工作日内，将担保合同、反担保合同及相关审批文件报送公司档案管理部门备案，并建立担保台账，详细记录担保对象、金额、期限、担保方式、反担保情况等信息。第四章担保业务的跟踪与监控第十五条日常跟踪1.财务部指定专人负责担保业务的日常跟踪，每季度向债务人收集财务报表，了解其经营状况、现金流情况及还款计划的执行情况。2.对于借款用于项目投资的，需跟踪项目的进展情况，包括项目建设进度、资金使用情况、预期收益实现情况等。3.定期与债权人沟通，了解债务人的还款情况，是否存在逾期未还的情形。第十六条风险监控1.风险管理部每半年对担保业务进行一次全面风险排查，重点关注以下情况：债务人经营状况恶化，出现停产、半停产或重大诉讼等情况；债务人财务状况异常，如资产负债率大幅上升、现金流持续为负、盈利能力显著下降等；债务人出现逾期还款或欠息行为；反担保物价值大幅贬值或出现权利瑕疵；行业政策发生重大变化，对债务人经营产生不利影响。2.发现上述风险情况时，风险管理部应立即出具《担保风险预警报告》，报送公司管理层及相关部门。第十七条风险处置1.对于出现风险预警的担保项目，公司成立风险处置小组（由财务部、法务部、风险管理部等部门人员组成），制定风险处置方案。2.风险处置措施包括：要求债务人补充反担保物或调整还款计划；与债权人协商修改担保合同条款，降低担保责任；督促债务人通过资产处置、股权融资等方式筹集资金还款；如债务人已出现违约迹象，提前做好代偿准备，并启动反担保物的处置程序。第五章代偿与追偿第十八条代偿程序1.当债务人未能按约定履行还款义务，债权人要求公司承担担保责任时，财务部需核实债务违约情况，确认代偿金额及期限。2.财务部将代偿事项及相关证明材料上报公司管理层审批，经审批同意后，按照担保合同约定履行代偿义务。3.代偿资金支付后，财务部需及时取得债权人出具的代偿证明，并更新担保台账。第十九条追偿1.公司承担代偿责任后，即取得对债务人的追偿权，财务部应立即启动追偿程序。2.追偿方式包括：与债务人协商，要求其制定还款计划并按期偿还代偿款项；行使反担保权利，处置反担保物以收回代偿款项；如债务人有其他到期债权，可依法行使代位权；向法院提起诉讼或申请仲裁，通过法律途径强制债务人还款。3.法务部需协助财务部制定追偿方案，参与谈判及诉讼程序，确保公司追偿权的实现。4.追偿过程中所产生的费用（如诉讼费、律师费、拍卖费等）由债务人承担，如无法收回，按公司费用管理规定处理。5.追回的代偿款项及利息，应及时冲减公司的代偿支出。第六章担保业务的档案管理第二十条档案内容担保业务档案包括但不限于以下材料：1.担保申请书及相关证明文件；2.尽职调查报告、风险评估报告；3.担保合同、反担保合同及附件；4.审批文件（董事会决议、股东会/股东大会决议等）；5.债务人的财务报表、经营资料；6.担保跟踪记录、风险预警报告；7.代偿证明、追偿文件及相关法律文书；8.其他与担保业务相关的材料。第二十一条档案管理1.财务部负责担保业务档案的收集、整理、装订及移交工作，在担保业务结束后3个月内将档案移交公司档案管理部门归档。2.档案管理部门需对担保业务档案进行分类编号、妥善保管，确保档案的完整性、安全性及可查阅性。3.担保业务档案的保管期限为担保责任解除后10年，涉及诉讼或仲裁的档案，保管期限延长至诉讼或仲裁程序终结后10年。第七章责任追究第二十二条责任追究范围对在担保业务中存在以下行为的部门及人员，公司将追究其责任：1.未按规定程序受理担保申请或进行尽职调查，导致调查结果失真的；2.隐瞒或谎报担保业务中的风险信息，影响审批决策的；3.未经审批擅自对外提供担保的；4.在合同签订过程中存在失职行为，导致公司权益受损的；5.未履行跟踪监控职责，未能及时发现并报告担保风险的；6.在代偿或追偿过程中存在故意或重大过失，导致公司损失扩大的；7.违反本制度其他规定的行为。第二十三