2026中级会计-经济法练习题-第四章金融法律制度参考试题库历年考点答案详解

2026中级会计-经济法练习题-第四章金融法律制度参考试题库历年考点答案详解一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共100题）1、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据行为的有。A.出票B.背书C.承兑D.保证2、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据权利的消灭时效期间的有。A.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月3、根据票据法律制度的规定，下列关于票据丧失后挂失止付的说法中，正确的有。A.挂失止付是票据丧失后均可采取的补救措施B.票据丧失后，失票人可以通知付款人挂失止付，也可以不通知付款人而直接申请公示催告C.付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据未付清的，应当暂停支付D.付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任4、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券发行信息披露文件的有。A.招股说明书B.债券募集办法C.上市公告书D.定期报告5、根据证券法律制度的规定，上市公司公开发行新股的条件中，要求最近财务会计文件无虚假记载。A.1年B.2年C.3年D.5年6、根据保险法律制度的规定，下列各项中，保险人可以解除劳动合同的有。A.投保人故意不履行如实告知义务B.投保人因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的C.被保险人或者受益人谎称发生了保险事故，请求保险人赔偿或者给付保险金的D.投保人、被保险人故意制造保险事故的7、根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为年。A.1B.2C.3D.58、根据银行结算账户管理法律制度的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有。A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取9、根据银行结算账户管理法律制度的规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。A.1B.2C.3D.510、根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于资本项目外汇支出的有。A.境外投资汇回利润B.偿还外债利息C.对外担保履约D.境外投资企业增资11、根据信托法律制度的规定，受托人管理运用信托财产所产生的债权，可以与其固有财产产生的债务。A.抵销B.不得抵销C.协商抵销D.部分抵销12、根据信托法律制度的规定，下列各项中，不属于信托终止情形的有。A.信托期限届满B.委托人死亡C.受托人死亡D.信托目的的已经实现或者不能实现13、根据票据法律制度的规定，下列关于票据追索权的说法中，正确的有。A.持票人行使追索权，可以请求被追索人支付票据金额B.持票人行使追索权，可以请求支付票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止的利息C.持票人行使追索权，可以请求支付取得有关拒绝证明和发出通知书的费用D.被追索人依照规定清偿后，可以向其他汇票债务人行使再追索权14、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据抗辩中的物的抗辩的有。A.票据欠缺绝对必要记载事项B.票据伪造C.票据变造D.持票人恶意取得票据15、根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量的，为发行失败。A.50%B.60%C.70%D.80%16、根据保险法律制度的规定，下列各项中，保险标的转让时，受让人承继被保险人的权利和义务的有。A.货物运输保险合同B.运输工具航程保险合同C.机动车交通事故责任强制保险D.企业财产保险合同17、根据银行结算账户管理法律制度的规定，下列各项中，存款人可以申请开立临时存款账户的有。A.设立临时机构B.异地临时经营活动C.注册验资D.临时借款18、根据外汇管理法律制度的规定，下列关于经常项目外汇管理的说法中，正确的有。A.境内机构的经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结售汇业务的金融机构B.经营性外汇收支，应当具有真实、合法的交易基础C.经常项目外汇收支，应当按照外汇管理条例规定的有关外汇管理规定进行D.国务院外汇管理部门对于经常项目可兑换的具体范围、条件和程序等，以法律形式明确规定19、根据票据法律制度的规定，下列各项中，票据债务人可以对任何持票人行使票据抗辩的有。A.票据债务人为无民事行为能力人B.票据债务人依背书连续而拒绝付款C.票据债务人以背书人未按约定交付货物为由拒绝付款D.票据债务人因持票人恶意取得票据而拒绝付款20、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件的有。A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B.公司股本总额不少于人民币3000万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载21、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的有A.出票B.背书C.承兑D.保证22、甲公司将一张银行汇票背书转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向W银行取得贷款。W银行为了规避风险，又进行回头背书将汇票分别转让给丙公司和丁公司。汇票到期后，丁公司应向主张权利的当事人是A.甲公司B.乙公司C.W银行D.丙公司23、根据票据法律制度的规定，下列票据持票人中，享有票据权利的有A.以合法背书从出票人处取得票据的善意持票人B.从因欺诈取得票据者手中受让票据的善意持票人C.从无票据行为能力人手中受让票据的持票人D.因税收取得票据的持票人24、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于本票必须记载的事项有A.确定的金额B.付款人名称C.出票日期D.收款人名称25、甲公司签发一张汇票给乙，票面金额为10万元，乙取得汇票后背书转让给丙，丙又背书转让给丁，此时丁持有汇票，丁在向付款人提示承兑时被拒绝，丁可以向谁行使追索权A.只能向甲行使追索权B.只能向甲、乙行使追索权C.可以向甲、乙、丙行使追索权D.无权行使追索权26、根据《票据法》的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有A.汇票可以背书转让，支票只能支取现金B.汇票有承兑制度，支票无承兑制度C.汇票可以记载出票日期，支票不必记载出票日期D.汇票可以异地使用，支票只能同城使用27、根据支付结算法律制度的规定，关于基本存款账户的下列表述中，不正确的是A.基本存款账户可以办理现金支取业务B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.单位设立的独立核算的附属机构不得开立基本存款账户D.基本存款账户是存款人的主办账户28、甲于2019年3月1日签发一张出票后定期付款的商业汇票，付款期限为3个月，则持票人提示承兑的最长期限为A.2019年3月31日前B.2019年4月30日前C.2019年6月1日前D.2019年6月30日前29、根据票据法律制度的规定，下列有关票据权利时效的表述中，正确的有A.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月30、下列关于商业汇票的表述中，正确的有A.商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票B.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月C.定日付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑D.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日31、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于汇票绝对必要记载事项的有A.表明"汇票"的字样B.无条件支付的委托C.付款日期D.出票日期32、根据《票据法》的规定，下列情形中，导致汇票无效的有A.汇票上未记载付款日期B.汇票上未记载出票日期C.汇票上未记载收款人名称D.汇票金额的中文大写和数码记载不一致33、甲公司与乙公司签订一份购销合同，合同约定甲公司向乙公司购买一批货物，总价款为100万元。合同约定采用托收承付结算方式。甲公司开户行在办理托收手续时，发现乙公司提交的托收凭证上未记载付款日期，甲公司的开户行应当A.直接受理B.不予受理C.要求乙公司补充付款日期D.要求乙公司重新签订合同34、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据抗辩的有A.持票人交付的货物不符合合同约定B.持票人取得票据时有恶意C.持票人取得票据时未支付对价D.票据已经付款35、根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于空头支票的有A.支票的出票人签署的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票B.支票的出票人签署的支票金额等于其付款时在付款人处实有的存款金额的支票C.支票的出票人签署的支票金额小于其付款时在付款人处实有的存款金额的支票D.支票的出票人签署的支票金额与付款时在付款人处实有的存款金额无关36、根据《票据法》的规定，下列有关票据利益的表述中，正确的有A.票据权利因时效期间届满而消灭的，持票人仍享有票据利益返还请求权B.票据权利因时效期间届满而消灭的，持票人丧失票据利益返还请求权C.票据债务人因时效期间届满而免责的，持票人可行使票据利益返还请求权D.票据债务人因时效期间届满而免责的，持票人不行使票据利益返还请求权37、根据《票据法》的规定，下列关于支票的表述中，正确的有A.支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人B.支票的付款人是出票人的开户银行C.支票的提示付款期限为自出票日起10日D.支票可以支取现金，也可以转账38、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的有A.出票B.背书C.承兑D.保付39、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据伪造的有A.假冒他人的名义出票B.假冒他人的名义背书C.假冒他人的名义承兑D.变造票据上除签章以外的记载事项40、根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证结算方式的表述中，正确的有A.信用证只能用于转账结算，不得支取现金B.信用证的有效期为付款人开户银行收到单据的次日起5个营业日内C.开证行在决定受理该项业务时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金D.信用证只能用于支取现金41、根据票据法律制度的规定，下列关于汇票的表述中，正确的是A.汇票可以分为银行汇票和商业汇票B.汇票的付款日期必须是见票即付C.汇票必须经过承兑才能生效D.汇票的出票人可以是任何自然人42、根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户的表述中，正确的是A.单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户B.基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位可以开立多个基本存款账户C.一般存款账户可以办理现金支取业务D.临时存款账户的有效期最长不得超过3年43、根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于经常项目外汇收支的是A.境外投资产生的收益B.货物贸易收支C.外商直接投资D.外债融资44、根据票据法律制度的规定，持票人行使追索权，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。该证明的出具期限为A.自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内B.自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起5日内C.自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起7日内D.自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起10日内45、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据行为的是A.出票B.背书C.承兑D.保证46、根据支付结算法律制度的规定，下列关于支票的表述中，正确的是A.支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人B.支票的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票可以背书转让C.支票的提示付款期限为自出票日起1个月D.支票只能用于转账，不能用于支取现金47、根据外汇管理法律制度的规定，境内机构经常项目外汇收入，应当A.自行保留B.调回境内C.卖出给外汇指定银行D.调回境内或者卖给外汇指定银行48、根据票据法律制度的规定，汇票上记载付款日期、金额、出票日期等事项的，下列说法正确的是A.付款日期可以更改，更改后由出票人签章证明B.金额可以更改，更改后由出票人签章证明C.出票日期不得更改，更改的汇票无效D.以上事项均可以更改49、根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行卡的表述中，正确的是A.信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡B.单位卡可以存取现金C.借记卡可以透支D.外币卡只能在境外使用50、根据票据法律制度的规定，乙公司将一张汇票背书转让给丙公司，并在背书栏记载"不得转让"字样。丙公司又将该汇票背书转让给丁公司。下列说法正确的是A.乙公司对丁公司不承担票据责任B.乙公司对丁公司承担票据责任C.该背书无效D.丁公司不能取得票据权利51、根据支付结算法律制度的规定，下列关于汇兑的表述中，错误的是A.汇兑分为信汇和电汇两种B.汇兑适用于单位和个人各种款项的结算C.汇兑由汇款人委托银行办理D.汇兑的承付期限自汇入行发出划款通知之日起算52、根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于资本项目的是A.贸易收支B.劳务收支C.直接投资D.单方面转移53、根据票据法律制度的规定，下列关于本票的表述中，正确的是A.本票可以由出票人付款，也可以由第三人付款B.本票的付款人是出票人本人C.本票可以有远期本票D.本票必须经过承兑54、根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据丧失补救措施的表述中，错误的是A.票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告和普通诉讼三种补救措施B.挂失止付是票据丧失后采取的必经程序C.公示催告的期间由人民法院根据情况决定，但不得少于60日D.普通诉讼是指在票据丧失后直接向人民法院提起民事诉讼55、根据外汇管理法律制度的规定，下列关于个人外汇管理的表述中，正确的是A.个人结汇和购汇实行年度总额管理B.个人年度总额为每人每年等值5万美元C.个人不得在境外开立外汇账户D.个人跨境收付款无需申报56、根据票据法律制度的规定，持票人对支票出票人的权利，自出票日起A.3个月内不行使而消灭B.6个月内不行使而消灭C.1年内不行使而消灭D.2年内不行使而消灭57、根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述中，正确的是A.国内信用证可以用于转账结算，也可以支取现金B.国内信用证只能用于跟单托收C.国内信用证为不可撤销的跟单信用证D.信用证付款期限最长不超过1年58、根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于货物贸易外汇管理原则的是A.谁出口谁收汇、谁进口谁付汇B.谁进口谁收汇、谁出口谁付汇C.统一管理、分级负责D.收支分开、专户管理59、根据票据法律制度的规定，下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的情形是A.出票人与持票人之间存在未履行合同关系B.汇票已经背书转让三次C.持票人取得汇票时支付了合理对价D.汇票的付款日期尚未届至60、根据支付结算法律制度的规定，下列关于电子支付的表述中，错误的是A.电子支付包括网络支付、移动电话支付、固定电话支付等B.电子支付具有快捷、高效、方便等特点C.电子支付可以完全替代现金支付D.电子支付的安全性需要技术手段和制度保障61、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据行为的有。A.出票B.背书C.承兑D.保证62、根据票据法律制度的规定，下列关于汇票提示承兑期限的表述中，正确的是。A.定日付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑B.出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑C.见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑D.见票即付的汇票无需提示承兑63、根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于票据权利丧失救济方式的是。A.挂失止付B.公示催告C.普通诉讼D.票据追索64、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易禁止行为的有。A.内幕交易行为B.操纵证券市场行为C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为65、根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列情形时，属于证券交易平台宣布终止其股票上市交易的有。A.公司股本总额发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件B.公司不按规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正C.公司最近3年连续亏损，在其后1年内未能扭亏为盈D.公司董事会成员少于法定人数66、根据证券法律制度的规定，股份有限公司申请股票上市，公司股本总额不少于人民币万元。A.1000B.2000C.3000D.500067、根据银行业监督管理法律制度的规定，国务院银行业监督管理机构应当建立银行业金融机构监督管理评级体系和风险预警机制，根据银行业金融机构的评级情况和风险状况，确定对其现场检查的。A.范围和频率B.内容和程序C.时间和地点D.方式和手段68、根据银行业监督管理法律制度的规定，银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，可以区别情形，采取的措施不包括。A.停止批准增设分支机构B.限制分配红利和其他收入C.强制转让该银行业金融机构D.限制资产转让69、根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据背书效力的表述中，正确的有。A.背书人在票据上记载"不得转让"字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任B.部分背书是指背书人在背书时，将票据金额的一部分转让的背书C.背书附有条件的，所附条件具有票据上的效力D.委托收款背书的被背书人不得再以背书转让票据权利70、根据票据法律制度的规定，下列各项中，可以成为票据当事人的有。A.出票人B.付款人C.收款人D.背书人71、根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司收购的表述中，正确的有。A.收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让B.收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票C.在收购要约确定的承诺期内，收购人可以撤销其收购要约D.收购人应当编制要约收购报告书，聘请财务顾问，通知被收购公司72、根据票据法律制度的规定，下列关于汇票保证的表述中，正确的有。A.保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任B.保证人未在票据或者粘单上记载"保证"字样的，不构成票据保证C.保证不得附有条件，附有条件的，影响对票据的保证责任D.保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权73、根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有。A.公开发行公司债券，应当委托具有资产评估资质的会计师事务所对公司财产进行评估B.公开发行公司债券募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用C.改变募集资金用途，必须经债券持有人会议作出决议D.上市公司可以向普通投资者公开发行公司债券74、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有。A.表明"支票"的字样B.无条件支付的委托C.确定的金额D.付款人名称75、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券发行保荐制度的主要内容的有。A.发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人B.保荐人应当遵守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责C.保荐人出具有保荐意义的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应当承担相应法律责任D.保荐人的保荐业务档案的保存期限自保荐业务履行完毕之日起不得少于10年76、根据票据法律制度的规定，下列各项中，可以成为支票出票人的有。A.企业法人B.机关法人C.事业单位法人D.自然人77、根据证券法律制度的规定，下列关于科创板股票发行的表述中，正确的有。A.科创板股票发行实行注册制B.科创板股票首次公开发行应当符合发行条件C.科创板股票的发行价格、规模等可以由发行人与主承销商自主协商D.科创板上市公司可以选择不设置表决权差异安排78、根据票据法律制度的规定，下列关于票据时效的表述中，正确的有。A.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月79、根据证券法律制度的规定，下列关于新股发行条件的表述中，正确的有。A.公司具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续经营能力C.最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪80、根据票据法律制度的规定，下列关于本票的表述中，正确的有。A.本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据B.本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付C.本票自出票日起，付款期限最长不得超过2个月D.本票上记载付款地、收款人地址的，该记载不具有票据上的效力81、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的是。A.付款B.承兑C.参加付款D.保证82、根据《票据法》的规定，下列关于支票的表述中，正确的是。A.支票的基本当事人只有出票人和收款人B.支票的付款人是出票人的开户银行C.支票可以透支使用D.支票的提示付款期限为出票日起1个月83、甲公司向乙公司签发一张金额为100万元的银行承兑汇票，乙公司将该汇票背书转让给丙公司，丙公司在汇票背面记载不得转让字样后又将该汇票背书转让给丁公司。根据规定，下列表述正确的是。A.丙公司对丁公司不承担票据责任B.乙公司对丁公司不承担票据责任C.丁公司只能向甲公司、丙公司行使追索权D.丁公司可以向甲公司、乙公司、丙公司行使追索权84、根据《票据法》的规定，票据权利包括付款请求权和追索权。下列有关票据权利的表述中，不正确的是。A.票据权利只包括付款请求权和追索权两种B.持票人应当先向票据主债务人请求付款，只有在被拒绝付款后才能行使追索权C.追索权的行使以付款请求权不能实现为前提条件D.持票人对出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年85、根据《证券法》的规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。下列关于保荐制度的表述中，不正确的是。A.保荐机构应当遵守业务规则和行业规范B.保荐代表人应当诚实守信、勤勉尽责C.保荐机构只需在持续督导期间履行保荐职责D.保荐制度有助于提高上市公司质量86、根据《证券法》的规定，下列各项中，属于内幕信息的有。A.公司分配股利或者增资的计划B.公司股权结构的重大变化C.公司债务担保的重大变更D.公司生产经营的外部条件发生的重大变化87、某上市公司发生下列情形时，证券交易所应当终止其股票上市交易的有。A.公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在限期内未能消除B.公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正C.公司最近3年连续亏损，在限期内未能消除D.公司有重大违法行为，经查实后果严重88、根据《证券投资基金法》的规定，公开募集基金的基金管理人应当从管理基金的报酬中计提风险准备金。下列关于风险准备金的表述中，正确的是。A.风险准备金用于弥补基金财产损失B.风险准备金用于赔偿因基金管理人违法违规给基金份额持有人造成的损失C.风险准备金的计提比例由国务院证券监督管理机构规定D.风险准备金制度旨在保护基金份额持有人的合法权益89、根据《保险法》的规定，保险合同成立后，投保人按照约定交付保险费，保险人按照约定的时间开始承担保险责任。下列关于保险合同的表述中，正确的是。A.保险合同成立即生效B.投保人未履行如实告知义务，保险人有权解除合同C.保险责任开始时间可以由当事人约定D.保险合同成立后，投保人可以随时解除合同90、根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。下列人员中，投保人对被保险人具有保险利益的有。A.投保人对本人具有保险利益B.投保人对配偶、子女、父母具有保险利益C.投保人与被保险人之间有劳动关系的，投保人对被保险人具有保险利益D.投保人经被保险人同意同意其投保的，具有保险利益91、根据《保险法》的规定，受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。下列关于受益人的表述中，正确的是。A.受益人可以由被保险人或者投保人指定B.投保人指定受益人时须经被保险人同意C.受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，丧失受益权D.受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先92、根据《外汇管理条例》的规定，下列各项中，属于资本项目外汇收支的有。A.直接投资B.证券投资C.跨境借贷D.货物贸易收支93、根据《外汇管理条例》的规定，境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内，也可以存放境外。下列关于外汇调回的规定中，正确的是。A.境内机构外汇收入应当按照规定调回境内B.存放境外的外汇收入调回境内应当符合国家有关规定C.境内个人外汇收入可以调回境内也可以存放境外D.所有外汇收入都必须调回境内94、根据《票据法》的规定，汇票的持票人未按照规定期限提示承兑的，丧失对前手的追索权。这里的丧失追索权是指。A.丧失对所有前手的追索权B.丧失对出票人的追索权C.丧失对背书人的追索权D.仍可向出票人行使追索权95、根据《票据法》的规定，下列票据行为中，应当由签章才能产生法律效力的是。A.出票B.背书C.承兑D.保证96、根据《证券法》的规定，证券公司从事证券经纪业务，应当置备统一制定的证券买卖委托书，供委托人使用。下列有关证券经纪业务的表述中，不正确的是。A.证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录B.证券公司不得擅自改变客户委托事项C.证券公司可以向客户承诺收益D.证券公司应当对客户账户内的资金和证券进行管理97、根据《证券法》的规定，证券发行申请经注册后，发行人应当依照法律、行政法规的规定，在证券公开发行前公告公开发行募集文件，并将该文件置备于公司住所供公众查阅。下列各项中，属于公开发行募集文件应当披露的内容有。A.公司章程B.财务会计报告C.发起人协议D.保荐人出具的发行保荐书98、根据《保险法》的规定，下列情形中，人身保险合同无效的是。A.投保人故意隐瞒事实不履行如实告知义务B.投保人、被保险人故意制造保险事故C.投保人对被保险人不具有保险利益D.以死亡为给付保险金条件的合同未经被保险人同意99、根据《票据法》的规定，下列有关票据时效的表述中，正确的有。A.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月100、根据《票据法》的规定，下列关于汇票背书的表述中，正确的是：A.背书人在汇票上记载不得转让字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人承担保证责任B.将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效C.背书附有条件的，所附条件具有汇票上的效力D.委托收款背书的被背书人不得再以背书转让汇票权利，但可以质押

参考答案及解析1.【参考答案】ABCD【解析】票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为；背书是指持票人在票据背面记载有关事项并签章，将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使的行为；承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为；保证是指票据债务人以外的人为担保特定票据债务人履行票据债务，在票据上记载有关事项并签章的行为。2.【参考答案】ABCD【解析】票据权利的消灭时效期间包括：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。3.【参考答案】BCD【解析】挂失止付并非票据丧失后均可采取的补救措施，只有确定付款人或者代理付款人的票据丢失时，才可以进行挂失止付，所以选项A错误。票据丧失后，失票人可以通知付款人挂失止付，也可以不通知付款人而直接申请公示催告或提起诉讼，选项B正确。付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据未付清的，应当暂停支付，选项C正确。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任，选项D正确。4.【参考答案】ABC【解析】证券发行信息披露文件主要包括招股说明书、债券募集办法等，这些文件用于证券发行阶段的信息披露。上市公告书也是证券发行后上市交易时披露的文件。定期报告属于持续信息披露文件，不属于证券发行信息披露文件，因此选项D不符合题意。5.【参考答案】C【解析】根据证券法律制度的规定，上市公司公开发行新股的条件之一是最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。这是为了确保上市公司财务状况的真实性和可靠性，保护投资者利益。6.【参考答案】ABCD【解析】根据保险法律制度的规定，保险人可以解除劳动合同的情形包括：投保人故意不履行如实告知义务的；投保人因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的；被保险人或者受益人谎称发生了保险事故，请求保险人赔偿或者给付保险金的；投保人、被保险人故意制造保险事故的。上述情形均属于违反保险法规定的行为，保险人有权解除合同。7.【参考答案】D【解析】根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。其他保险的被保险人或者受益人向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年。8.【参考答案】ABC【解析】一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。因此，选项D不符合一般存款账户的使用范围。9.【参考答案】C【解析】根据银行结算账户管理法律制度的规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。10.【参考答案】CD【解析】资本项目外汇支出包括境外投资汇回利润以外的资本性支出，如偿还外债本金、对外担保履约、境外投资企业增资等。选项A属于经常项目外汇支出，选项B中的利息也属于经常项目外汇支出，只有本金偿还属于资本项目。因此选项CD正确。11.【参考答案】B【解析】根据信托法律制度的规定，受托人管理运用信托财产所产生的债权，不得与其固有财产产生的债务相抵销。受托人管理运用、处分不同委托人的信托财产所产生的债权债务，也不得相互抵销。这一规定旨在保护信托财产的独立性和委托人的利益。12.【参考答案】B【解析】信托终止的情形包括：信托期限届满；信托目的已经实现或者不能实现；信托当事人协商同意；信托被撤销；信托被解除。委托人死亡并不必然导致信托终止，因此选项B不属于信托终止情形。13.【参考答案】ABCD【解析】持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：票据金额；票据金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止按照中国人民银行规定的利率计算的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。被追索人依照规定清偿后，可以向其他汇票债务人行使再追索权，请求支付已清偿的全部金额以及相关费用和利息。14.【参考答案】ABC【解析】票据抗辩中的物的抗辩是指基于票据本身的内容所发生的抗辩，可以对任何持票人主张。票据欠缺绝对必要记载事项、票据伪造、票据变造均属于物的抗辩事由。而持票人恶意取得票据属于人的抗辩，只能对抗特定的持票人，因此选项D不符合题意。15.【参考答案】C【解析】根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。16.【参考答案】CD【解析】除货物运输保险合同和另有约定的合同外，保险标的转让的，保险标的的受让人承继被保险人的权利和义务。货物运输保险合同和运输工具航程保险合同在保险标的发生转让时，未经保险人同意并不当然发生保险合同的转让，因此选项AB不符合题意。17.【参考答案】ABC【解析】临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。临时借款应开立一般存款账户，因此选项D不符合题意。18.【参考答案】ABC【解析】根据外汇管理法律制度的规定，境内机构的经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结售汇业务的金融机构；经营性外汇收支应当具有真实、合法的交易基础；经常项目外汇收支应当按照外汇管理条例规定的有关外汇管理规定进行。国务院外汇管理部门对于经常项目可兑换的具体范围、条件和程序等，以行政法规形式明确规定，而非法律形式，因此选项D不正确。19.【参考答案】AB【解析】票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。物的抗辩是指基于票据本身的内容所发生的抗辩，可以对任何持票人主张。票据债务人为无民事行为能力人，以及票据债务人依背书连续而拒绝付款，均属于物的抗辩。而以背书人未按约定交付货物为由拒绝付款以及因持票人恶意取得票据而拒绝付款，属于人的抗辩，只能对抗特定的持票人。20.【参考答案】ABCD【解析】股份有限公司申请股票上市应当符合的条件包括：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；公司股本总额不少于人民币3000万元；公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。上述四项条件均符合法律规定。21.【参考答案】ABCD【解析】票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。出票是创设票据权利的行为；背书是转让票据权利的行为；承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付票面金额的行为；保证是票据债务人以外的第三人担保票据债务履行的行为。这四项均属于法定票据行为，具有要式性和无因性特征。22.【参考答案】B【解析】回头背书是指背书人以票据上的债务人为被背书人，或者以已经参与票据债务的某个人为被背书人的背书。本案中W银行进行回头背书将汇票转让给丁公司，丁公司作为持票人，其直接前手是W银行，而W银行是通过乙公司的质押背书取得汇票。根据票据法规定，丁公司应当向乙公司行使追索权。23.【参考答案】AD【解析】以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。从因欺诈取得票据者手中受让票据的持票人，不能善意取得票据权利。无票据行为能力人签发的票据无效，受让人不能取得票据权利。以合法背书从出票人处取得票据的善意持票人和因税收取得票据的持票人均享有票据权利。24.【参考答案】ACD【解析】本票必须记载下列事项：表明"本票"的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。本票由出票人自己付款，无需记载付款人名称。未记载上述规定事项之一的，本票无效。本题中选项A、C、D均属于本票必须记载事项。25.【参考答案】C【解析】根据票据法规定，汇票被拒绝承兑的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。因此丁可以向甲、乙、丙行使追索权。26.【参考答案】BD【解析】汇票和支票都可以背书转让，选项A错误。汇票有承兑制度，即付款人承诺到期付款，而支票见票即付，无承兑制度，选项B正确。汇票和支票都必须记载出票日期，选项C错误。汇票可以异地使用，支票主要用于同城结算，选项D正确。27.【参考答案】C【解析】基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。基本存款账户可以办理现金支取业务。单位设立的独立核算的附属机构，如食堂、招待所、幼儿园等，可以申请开立基本存款账户。因此选项C的表述不正确。28.【参考答案】C【解析】定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当自到期日前提示承兑。该汇票出票日期为2019年3月1日，付款期限为3个月，到期日为2019年5月31日。因此持票人提示承兑的最长期限为2019年6月1日前，即在到期日前提示承兑。选项C正确。29.【参考答案】ABCD【解析】票据权利时效规定如下：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出票日起2年。持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。以上选项均正确。30.【参考答案】ABCD【解析】商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。定日付款和商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。以上四项表述均正确。31.【参考答案】ABD【解析】汇票的绝对必要记载事项包括：表明"汇票"的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。付款日期属于相对必要记载事项，未记载付款日期的，视为见票即付。本题中选项A、B、D均属于绝对必要记载事项。32.【参考答案】BCD【解析】汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，汇票仍然有效。汇票上未记载出票日期的，汇票无效。汇票上未记载收款人名称的，汇票无效。汇票金额的中文大写和数码记载不一致的，汇票无效。因此选项B、C、D会导致汇票无效。33.【参考答案】B【解析】根据支付结算法律制度的规定，托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。托收凭证上未记载付款日期的，银行不予受理。34.【参考答案】ABCD【解析】票据抗辩是指票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。票据抗辩包括物的抗辩和人的抗辩。物的抗辩是基于票据本身的内容发生抗辩的事由，如票据欠缺必要记载事项、票据已过时效、票据已经付款等。人的抗辩是基于票据债务人与特定债权人之间的关系而发生，如持票人取得票据时有恶意、持票人取得票据时未支付对价、持票人交付的货物不符合合同约定等。35.【参考答案】A【解析】空头支票是指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票。存款人银行账户的余额不足以支付支票金额时，银行将拒付该支票。签发空头支票属于违规行为，中国人民银行有权处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。选项A正确描述了空头支票的情形。36.【参考答案】AC【解析】票据权利因时效期间届满而消灭的，持票人仍享有票据利益返还请求权，可以向出票人或承兑人请求返还其因未支付票据金额而获得的利益。票据债务人因时效期间届满而免责的，持票人可行使票据利益返还请求权，请求返还不当得利。票据利益返还请求权是一项独立的民事权利，不受票据时效的限制。37.【参考答案】ABCD【解析】支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人三项。支票的付款人是出票人的开户银行或其他金融机构。支票的提示付款期限为自出票日起10日，遇法定假日顺延。支票可以支取现金，也可以转账，用于转账时在支票正面注明。现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。以上四项表述均正确。38.【参考答案】ABC【解析】票据行为是指以发生、变更或消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。我国《票据法》规定的票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。保付是英美票据法上的概念，指付款人在支票上记载"保付"字样并签章，成为主债务人。我国《票据法》不承认保付制度。因此选项A、B、C正确。39.【参考答案】ABC【解析】票据伪造是指假冒他人名义而为的票据行为。票据伪造包括假冒他人名义出票、假冒他人名义背书、假冒他人名义承兑和假冒他人名义保证。变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。票据伪造和票据变造是不同的概念，变造不包括在伪造之中。因此选项A、B、C正确。40.【参考答案】AC【解析】国内信用证是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。信用证只能用于转账结算，不得支取现金，选项A正确，选项D错误。信用证的有效期为付款人开户银行收到单据的次日起5个营业日内，选项B表述正确。开证行在决定受理该项业务时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，选项C正确。41.【参考答案】A【解析】汇票分为银行汇票和商业汇票，A项正确。汇票可以有多种付款期限，包括见票即付、定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款，B项错误。只有商业汇票才需要承兑，银行汇票无需承兑，C项错误。出票人需要符合法定条件，D项错误。42.【参考答案】A【解析】单位银行结算账户按用途分为四类，A项正确。一个单位只能开立一个基本存款账户，B项错误。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，C项错误。临时存款账户的有效期最长不得超过2年，D项错误。43.【参考答案】B【解析】经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等。货物贸易收支属于经常项目，B项正确。境外投资收益、外商直接投资和外债融资均属于资本项目，ACD项错误。44.【参考答案】D【解析】持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起10日内，将被拒绝事由书面通知其前手。因此D项正确。45.【参考答案】A【解析】票据行为包括出票、背书、承兑和保证。但本题问的是"属于票据行为"，从四个选项看都是票据行为，但出票是基本票据行为，其他是从票据行为。严格来说ABCD均为票据行为，若单选则选最基础的出票行为。46.【参考答案】A【解析】支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人，A项正确。支票金额未补记前不得背书转让和提示付款，B项错误。支票的提示付款期限为自出票日起10日，C项错误。支票可以用于转账，用于转账的应在支票正面注明，D项错误。47.【参考答案】B【解析】境内机构经常项目外汇收入应当调回境内，按照国家有关规定在经营外汇业务的银行开立账户，或者卖给外汇指定银行。B项最准确。48.【参考答案】C【解析】票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票日期属于不得更改的事项，C项正确。付款日期和金额均不得更改，ABD项错误。49.【参考答案】A【解析】信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡，A项正确。单位卡不得存取现金，B项错误。借记卡不能透支，C项错误。外币卡既可在境外使用，也可在境内经批准的使用，D项错误。50.【参考答案】A【解析】背书人在汇票上记载"不得转让"字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任。乙公司只对丙公司承担票据责任，对丁公司不承担责任，A项正确。51.【参考答案】D【解析】汇兑的承付期限，信汇以汇款人委托银行之日起算，电汇以汇入行发出通知之日起算。D项表述不准确，承付期限从汇出行汇出款项之日起算，而非汇入行发出通知之日。52.【参考答案】C【解析】资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。直接投资属于资本项目，C项正确。贸易收支、劳务收支和单方面转移均属于经常项目，ABD项错误。53.【参考答案】B【解析】本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的付款人是出票人本人，B项正确。本票只能由出票人付款，A项错误。我国的本票仅限于银行本票且为见票即付，无远期本票，C项错误。本票无需承兑，D项错误。54.【参考答案】B【解析】挂失止付并非票据丧失后采取的必经程序，失票人可以不经挂失止付而直接申请公示催告或提起普通诉讼，B项错误。挂失止付、公示催告和普通诉讼均为有效的补救措施，ACD项正确。55.【参考答案】A【解析】个人结汇和购汇实行年度总额管理，A项正确。个人年度总额为每人每年等值5万美元的说法准确，但A项更全面准确。个人在境外开立外汇账户需符合相关规定，C项过于绝对。个人跨境收付款需要按规定申报，D项错误。56.【参考答案】B【解析】持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月内不行使而消灭。对汇票出票人的权利自票据到期日起2年内不行使而消灭，但支票的特殊规定是6个月，B项正确。57.【参考答案】C【解析】国内信用证为不可撤销的跟单信用证，C项正确。国内信用证只能用于转账结算，不得支取现金，A项错误。信用证可以用于付款，不仅限于跟单托收，B项错误。信用证付款期限最长不超过1年的说法正确但C项更准确反映信用证性质。58.【参考答案】A【解析】货物贸易外汇管理实行"谁出口谁收汇、谁进口谁付汇"的原则，A项正确。这一原则体现了贸易背景的真实性和一致性要求。59.【参考答案】A【解析】汇票债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。出票人与持票人之间存在未履行合同关系时，可以行使抗辩权，A项正确。B、C项持票人合法取得票据，D项付款日期未届至时债务人应履行付款义务而非抗辩。60.【参考答案】C【解析】电子支付虽然发展迅速，但不能完全替代现金支付，特别是在特定场景下现金仍是法定货币，C项错误。电子支付包括网络支付等多种方式，具有便捷特点，同时需要技术和制度保障安全性，ABD项正确。61.【参考答案】ABCD【解析】票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为；背书是指持票人在票据背面签章并记载有关事项，将票据权利转让给他人或授予他人一定票据权利的票据行为；承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为；保证是指票据债务人以外的人为担保票据债务的履行，以负担同一内容的票据债务为目的的票据行为。62.【参考答案】ABCD【解析】定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。见票即付的汇票无需提示承兑。以上表述均符合票据法律制度规定。63.【参考答案】D【解析】票据权利的丧失救济方式包括挂失止付、公示催告和普通诉讼三种。挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人，请求其暂停支付的行为。公示催告是指在票据丧失后，失票人向人民法院提出申请，请求以公告方式催告利害关系人在一定期间内申报权利的制度。普通诉讼是指失票人直接向人民法院提起民事诉讼，请求法院确认票据权利。票据追索是票据权利的实现方式，不是权利丧失的救济方式。64.【参考答案】ABCD【解析】证券交易的禁止行为包括内幕交易行为、操纵证券市场行为、虚假陈述行为、欺诈客户行为等。内幕交易是指知悉证券交易内幕信息的知情人员，利用内幕信息进行证券交易的行为。操纵证券市场是指通过不正当手段影响证券交易价格或交易量，诱导他人进行证券交易的行为。虚假陈述是指发行人、上市公司等信息披露义务人，在信息披露中作出虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的行为。欺诈客户是指证券公司及其从业人员违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。65.【参考答案】ABC【解析】根据规定，上市公司有前两项情形之一且拒绝纠正的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。公司最近3年连续亏损，在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。选项D董事会成员少于法定人数属于公司治理问题，不直接导致股票终止上市。66.【参考答案】C【解析】根据证券法律制度的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；公司股本总额不少于人民币3000万元；公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。67.【参考答案】A【解析】国务院银行业监督管理机构应当建立银行业金融机构监督管理评级体系和风险预警机制，根据银行业金融机构的评级情况和风险状况，确定对其现场检查的范围和频率。银行业监督管理机构对银行业金融机构进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书。68.【参考答案】C【解析】银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；限制分配红利和其他收入；限制资产转让；责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；停止批准增设分支机构。选项C强制转让不属于法定措施。69.【参考答案】AD【解析】背书人在票据上记载"不得转让"字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，选项A正确。部分背书将票据金额的部分转让或者将票据金额分别转让给二人以上的，背书无效，选项B错误。背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，选项C错误。委托收款背书的被背书人有权代背书人行使被委托的票据权利，但不得再以背书转让票据权利，选项D正确。70.【参考答案】ABCD【解析】票据当事人是指在票据法律关系中享有权利、承担义务的当事人，分为基本当事人和非基本当事人。基本当事人包括出票人、付款人和收款人。非基本当事人包括背书人、被背书人、保证人等。出票人是依法定方式作成票据并将其交付给他人的法人、其他组织或个人。付款人是由出票人委托付款或自行承担付款责任的人。收款人是票据上记载的收取票款的人。背书人是以转让票据权利为目的在票据背面签章的人。71.【参考答案】BD【解析】收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让，选项A错误。收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购，选项B正确。在收购要约确定的承诺期内，收购人不得撤销其收购要约，选项C错误。收购人应当编制要约收购报告书，聘请财务顾问，通知被收购公司，选项D正确。72.【参考答案】ABD【解析】保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任，选项A正确。保证人必须在票据或者粘单上记载"保证"字样，否则不构成票据保证，选项B正确。保证不得附有条件，附有条件的，不影响对票据的保证责任，选项C错误。保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权，选项D正确。73.【参考答案】BCD【解析】公开发行公司债券不需要委托资产评估机构进行评估，选项A错误。公开发行公司债券募集资金必须按照募集说明书所列资金用途使用，改变资金用途必须经债券持有人会议作出决议，选项B、C正确。上市公司可以向普通投资者公开发行公司债券，但应当符合相关条件，选项D正确。74.【参考答案】ABCD【解析】支票必须记载下列事项：表明"支票"的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，未补记前的支票不得使用。75.【参考答案】ABCD【解析】证券发行保荐制度的主要内容包括：发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券等，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。保荐人应当遵守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责。保荐人出具有保荐意义的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应当承担相应法律责任。保荐人的保荐业务档案的保存期限自保荐业务履行完毕之日起不得少于10年。76.【参考答案】ABCD【解析】支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票出票人可以是企业法人、机关法人、事业单位法人和自然人。只要是在银行开立支票存款账户的单位和个人，均可成为支票出票人。支票出票人必须与付款银行具有真实的委托付款关系，并且具有支付支票金额的可靠资金来源。77.【参考答案】ABC【解析】科创板股票发行实行注册制，选项A正确。科创板股票首次公开发行应当符合发行条件，选项B正确。科创板股票的发行价格、规模等可以由发行人与主承销商自主协商，选项C正确。科创板上市公司可以设置表决权差异安排，而非可以不设置，选项D表述不准确。78.【参考答案】ABCD【解析】票据时效是指票据权利在法定期限内不行使而消灭的制度。持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年。持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。票据权利在法定期限内不行使而消灭。79.【参考答案】ABCD【解析】上市公司发行新股应当符合下列条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续经营能力；最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。以上四项均符合规定。80.【参考答案】ABD【解析】本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的