amc业务专项检查通知

amc业务专项检查通知各分公司、各部门：为防范不良资产收购处置业务中的合规风险与道德风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融资产管理公司监管办法》（国家金融监督管理总局2023年发布）及公司《资产收购与处置管理办法（试行）》要求，经公司总经理办公会2025年第3次会议审议通过，决定于2025年开展AMC业务专项检查。现将有关事项通知如下：一、检查目的与范围本次检查聚焦「资产收购定价、处置交易、资金流转」三个高风险环节，核心目标是核查业务全流程是否存在估值失真、利益输送、体外循环资金、底层资产虚假四类问题——这四类问题是近三年监管处罚案例中占比最高的违规类型（据公开监管处罚信息统计）。检查范围：1.2023年1月1日至2025年6月30日期间立项的全部不良资产收购项目；2.上述期间已完结及在途的资产处置项目（含债权转让、债务重组、司法处置、以物抵债）；3.涉及上述项目的中介机构聘用、评估委托、资金收付记录。抽查比例：收购项目按金额分层抽样——单笔1亿元（含）以上项目100%检查；5000万至1亿元项目抽查不低于60%；5000万元以下项目抽查不低于30%，且每个分公司不少于5户。二、检查内容与判定标准2.1资产收购环节重点核查估值与定价的真实性。具体检查项及判定标准如下：检查项合规标准主要问题表现评估机构独立性评估机构由公司风控部门从备选库随机抽取，业务部门不得指定业务部门长期使用同一评估机构（同一机构年度服务占比超50%视为异常）估值方法单户债权须同时取得假设清算法与市场比较法结果，差异超20%须书面说明原因并经投委会复议只取单一估值结果、刻意选择低估值方法压价收购收购审批收购价格超过评估值10%的，必须提交投资决策委员会审议并留存原始投票记录先定价后补评估、先执行后补审批尽调底稿尽调报告须附抵押物现场照片（含定位水印）、权证复印件、访谈记录底稿缺失、照片无时间地点信息必须核查的禁止性行为：严禁以收购名义为委托方提供变相融资（即「假收购、真融资」——先由出让方回购承诺或差额补足，AMC实质不承担资产风险）。一经发现，按《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条移交监管部门处理，同时对经办部门负责人启动问责。替代路径：确有融资需求的客户，应引导至合规的重组类业务产品线，按重组业务审批流程办理。2.2资产处置环节处置环节是道德风险最集中的环节，本次检查实行「定价—挂牌—成交」三点比对法，任何两点之间的偏离均须书面说明：1.评估价与挂牌价比对：挂牌价低于评估价10%以上的，必须取得投委会书面批准，且批准时间不得晚于挂牌时间；2.挂牌价与成交价比对：成交价低于挂牌价5%以上的，须核查受让方与公司员工、股东、交易对手方的关联关系，穿透至最终受益人；3.成交与回款比对：处置价款须在合同生效后30日内全额到账公司监管账户，分期付款的，首付比例不得低于30%，余款到账前不得移交资产或解除抵押。严禁性条款及替代方案：•严禁将资产打包转让给员工或其近亲属控制的主体（构成利益输送）→若员工拟参与竞买，须事前向合规部门申报并接受竞买回避管理，由第三方独立监督竞价过程；•严禁处置收入进入个人账户或外设过渡账户（脱离公司监管即构成资金体外循环）→全部价款只能进入公司基本户或专户，付款方名称必须与合同受让方一致，不一致的视为异常交易立即冻结交割；•严禁在无竞价程序情况下直接协议转让非国有资产（缺乏价格发现机制，易被认定贱卖）→单户1000万元以上资产处置必须通过产权交易所或省级以上金融资产交易平台公开挂牌；确无平台的偏远地区资产，可采用拍卖方式，留存两名以上见证人签字的现场记录。2.3资金与财务环节核查收购资金、处置回款、费用支出三条线的账实一致性：1.抽取不少于20笔收购付款凭证，核对付款账户、收款账户与合同约定一致，重点排查收款方与资产出让方名称不一致的情形；2.核查中介费用（评估费、律师费、拍卖佣金）是否超过公司费用标准（评估费按评估值的0.3%~0.5%区间控制，超标准须专项审批）；3.核查处置净回收额与账面预测回收额的偏差，单项目偏差超过30%的须出具专项分析报告。三、检查组织与时间安排成立专项检查工作组，实行组长负责制：角色人员职责组长分管合规副总经理张某某审定检查方案、签发检查报告、决定移送事项副组长风险合规部总经理李某某组织现场检查、每日汇总问题清单成员风险合规部4人、审计部2人、外聘会计师2人分组执行抽样、底稿调阅、访谈回避要求检查人员不得参与本人经办项目的检查违反回避要求的，检查结果无效并追责时间安排：1.2025年7月1日—7月10日：数据准备阶段。各分公司报送项目台账（模板见附件一），报送截止7月10日18:00，逾期未报视为资料不完整，按检查发现问题记录；2.2025年7月14日—8月15日：现场检查阶段。检查组按分公司逐户进场，每户现场检查不超过5个工作日，进场当日9:00召开首次会议，退场前16:00召开交换意见会，由被检单位负责人签收《事实确认书》；3.2025年8月18日—8月29日：整改与报告阶段。被检单位收到《检查意见书》后10个工作日内报送整改方案，明确每项问题的责任人、整改措施、完成时限；整改期满由检查组复核销号。四、问题分级与处置按问题性质与影响分为三级，各级处置权限与后果不同：1.一般问题（三级）：如底稿要素不全、台账登记滞后、照片无定位信息等程序性瑕疵。由分公司在15个工作日内自行整改并提交证据，检查组抽查确认后销号，不纳入绩效考核扣分；2.较大问题（二级）：如挂牌价未经审批低于评估价10%以上、处置回款超期30日、中介费超标准未审批。由检查组下发《整改通知书》，分管副总约谈分公司负责人，纳入年度绩效考核扣分（每项扣2分），整改期20个工作日；3.严重问题（一级）：如利益输送、体外循环资金、「假收购真融资」、虚构底层资产。立即停止相关项目后续操作，冻结相关账户操作权限，24小时内报告公司总经理及纪检部门，涉嫌违法犯罪的5个工作日内完成线索移交。相关责任人一律停职配合调查。异议处理：被检单位对检查认定的事实有异议的，可在收到《检查意见书》后5个工作日内书面申诉，由组长指定未参与该项目检查的人员复核，复核结论为最终结论。五、工作要求1.各分公司总经理为本次检查配合工作第一责任人，须指定1名专职联络员（姓名、手机号于7月5日前报风险合规部邮箱xxx@），负责资料调阅与问题澄清，联络员须保证检查期间2小时内响应检查组资料需求；2.检查期间严禁删改、销毁业务系统数据与纸质档案——公司已对检查涉及的系统数据于6月30日24:00做只读快照留存，任何数据差异将以快照为准，差异本身将作为问题线索追查；3.检查人员必须签署《保密承诺书》与《廉洁承诺书》（附件三），不得接受被检单位宴请、礼品、报销安排，一经发现即调离检查组并按公司员工行为管理规定处理；4.本次检查结果纳入2025年度分公司合规考核，考核权重为15%。联系人：风险合规部王某某，电话010-XXXXXXXX。附件：1.不良资产项目台账模板2.现场检查资料清单3.检查人员保密及廉洁承诺书4.问题整改销号表专项检查工作组（代章）2025年6月20日附件一：不良资产项目台账模板序号项目名称业务类型收购日收购金额（万元）评估值（万元）处置状态处置对价（万元）回款到账日经办人备注12填报口径：金额保留至万元两位小数；处置状态填「在途／已完结／中止」；无处置的填「—」。附件二：现场检查资料清单被检单位须在检查组进场当日10:00前备齐以下资料（纸质原件备查，电子扫描件各1份）：1.项目立项审批单、投资决策委员会会议纪要及投票记录；2.尽调报告及全套底稿（含抵押物照片、权证复印件、访谈记录）；3.评估报告及评估机构委托合同、选聘记录；4.收购合同、付款凭证、资金到账回单；5.处置方案审批文件、挂牌记录、竞价记录、成交确认书；6.处置合同、回款回单、资产移交签收单；7.中介费用发票及付款凭证；8.涉诉项目的裁判文书及执行进展材料。附件三：检查人员保密及廉洁承诺书（样例）本人作为专项检查组成员，承诺：对检查中获取的客户信息、商业秘密严格保密，不向无关人员泄露；不利用检查信息谋取任何利益