2026年企业合规师初级专项测试试卷及答案

2026年企业合规师初级专项测试试卷及答案一、单项选择题（本大题共40小题，每小题1分，共40分。在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。）1.企业合规管理的首要目标是（）。A.最大化企业利润B.确保企业遵守外部法律法规、监管规定、行业准则和企业章程C.扩大市场份额D.提升员工满意度2.在“三道防线”模型中，作为第一道防线，直接负责业务运营和风险管理的部门是（）。A.内部审计部门B.董事会C.业务及职能部门D.合规管理委员会3.根据中国《公司法》（2023年修订版），国家出资公司应当建立健全内部监督管理和风险控制制度，加强内部合规管理和（）。A.外部审计监督B.风险防范控制C.市场竞争机制D.股东大会决策4.关于合规管理中的“独立性”原则，下列说法正确的是（）。A.合规部门必须完全独立于管理层，直接向监事会汇报B.合规部门的履职活动不应受到业务部门的不当干预C.合规人员不能参与任何业务决策会议D.合规部门的预算由业务部门核定以保证公平5.企业合规管理体系建设的顶层设计通常始于（）。A.制定具体的合规管理制度B.开展合规风险识别与评估C.确立合规方针与目标D.进行合规培训6.在反垄断合规中，具有市场支配地位的经营者没有正当理由，以低于成本的价格销售商品，这种行为属于（）。A.掠夺性定价B.拒绝交易C.限定交易D.搭售商品7.《个人信息保护法》规定，处理个人信息应当遵循（）原则，采取对个人权益影响最小的方式。A.公开透明B.必要且最小C.准确完整D.安全可控8.企业在招聘员工时，根据《就业促进法》，下列哪项行为属于就业歧视？（）A.招聘高级会计师要求具备会计从业资格B.拒绝录用携带乙肝病原体但肝功能正常的厨师C.招聘司机要求无重大交通事故记录D.招聘保安要求具备良好的身体素质9.合规风险评估的周期通常为（）。A.每月一次B.每季度一次C.每年至少一次D.仅在发生违规事件时进行10.关于商业贿赂，下列说法错误的是（）。A.任何形式的贿赂都是严格禁止的B.为促成交易而给予对方财物，即使计入账目也属于商业贿赂C.所谓的“手续费”如果是以明示方式支付且如实入账，则不属于商业贿赂D.商业贿赂不仅指给予财物，也包括提供旅游、高档宴请等非财产性利益11.ISO37301标准是关于（）的国际标准。A.质量管理体系B.环境管理体系C.合规管理体系D.信息安全管理体系12.企业合规委员会的主要职责不包括（）。A.审定合规管理基本制度B.统筹领导合规管理工作C.代理企业处理具体的法律诉讼D.研究决定合规管理重大事项13.根据《数据安全法》，国家建立数据分类分级保护制度，对数据实行（）。A.自愿保护B.统一保护C.分类分级保护D.重点行业保护14.在劳动用工合规中，试用期最长不得超过（）。A.三个月B.六个月C.一年D.两年15.合规举报调查结束后，对于查实的违规行为，应当依据（）进行处理。A.合规部门负责人的主观判断B.公司奖惩管理制度及相关法律法规C.业务部门的建议D.历史处理惯例16.下列哪项不属于合规文化建设的关键要素？（）A.高管层的承诺与垂范B.全员合规培训C.严厉的惩罚机制D.合规绩效考核17.企业在对外投资并购时，应当进行的合规审查重点是（）。A.目标公司的财务报表B.目标公司的合规风险状况及历史遗留问题C.目标公司的员工人数D.目标公司的办公环境18.关于广告合规，下列做法违反《广告法》的是（）。A.饮料广告宣传“含有多种维生素”B.房地产广告注明“实际面积以房产测绘部门实测为准”C.药品广告利用医生的名义作推荐D.化妆品广告宣称“使用七天美白”19.合规管理流程中，处于“识别-评估-应对-审查”循环末端的环节是（）。A.风险识别B.风险应对C.合规审查D.持续改进20.根据《网络安全法》，网络运营者为用户办理网络接入、域名注册服务，在与用户签订协议或者确认提供服务时，应当要求用户提供真实身份信息。这被称为（）。A.实名制B.备案制C.审批制D.许可制21.企业在制定合规政策时，应当具备的特征不包括（）。A.适用性B.可操作性C.模糊性以留有余地D.清晰性22.下列哪种文件通常作为企业合规管理体系的“宪法”？（）A.合规手册B.员工行为准则C.专项合规管理办法D.合规年度报告23.在出口管制合规中，企业应当建立（）制度，筛查受控的最终用户和最终用途。A.客户信用管理B.最终用户和最终用途筛查C.供应商评价D.合同审查24.税务合规中，企业必须依法纳税，下列哪项属于逃税行为？（）A.依法申请税收减免B.虚假申报纳税数额C.利用合法的税收优惠政策D.税务筹划25.合规审查应当嵌入企业经营管理流程，通常实行（）。A.事后审查制B.随机抽查制C.实质合规审查与程序合规审查相结合D.仅程序合规审查26.对于重大合规风险事件，企业应当向（）报告。A.仅向合规管理部门B.仅向业务部门负责人C.董事会或合规管理委员会D.地方行业协会27.根据《保障中小企业款项支付条例》，机关、事业单位和大型企业采购中小企业货物、工程、服务，应当遵守下列规定：逾期支付中小企业款项的，应当支付（）。A.违约金B.利息C.罚款D.滞纳金28.合规培训的重点对象应当包括（）。A.仅新入职员工B.仅合规管理人员C.全体员工，特别是高风险岗位人员D.仅中高层管理人员29.在环境合规方面，企业排放污染物应当符合（）。A.企业内部标准B.地方污染物排放标准C.行业推荐标准D.只要周边居民不投诉即可30.合规管理部门与内部审计部门的关系是（）。A.职能完全重叠，可以合并B.相互独立，相互协作，审计部门对合规管理体系的有效性进行评价C.审计部门隶属于合规管理部门D.合规部门负责审计业务31.下列哪项属于合同合规审查的主要内容？（）A.合同的排版格式B.合同主体的履约能力及资质C.合同的签署日期D.合同的份数32.企业合规师在处理利益冲突时，应当（）。A.维护个人利益B.维护部门利益C.维护企业整体利益，并在必要时回避D.听从上级指令，不论对错33.根据《反不正当竞争法》，经营者不得实施下列混淆行为，引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系。下列哪种行为属于混淆行为？（）A.使用显著不同的商品名称B.擅自使用他人有一定影响的商品装潢C.销售质量合格的商品D.进行低于成本价的销售但具有正当理由34.合规管理的资源保障主要包括（）。A.资金、人员、技术B.办公场地、车辆、电脑C.客户资源、供应商资源D.品牌影响力、市场份额35.在知识产权合规中，企业使用他人软件应当注意（）。A.购买正版授权，避免使用盗版B.尽量使用免费破解版C.只要用于非商业用途即可随意使用D.网上下载的软件都是免费的36.企业合规管理体系的有效性评价应当关注（）。A.制度是否制定完备B.是否真正落地执行并起到防范风险的作用C.文件是否装订成册D.领导是否满意37.根据《安全生产法》，生产经营单位的（）是本单位安全生产第一责任人。A.安全总监B.部门负责人C.主要负责人D.工会主席38.合规问责的形式不包括（）。A.口头警告B.降职降薪C.解除劳动合同D.刑事处罚（由司法机关决定）39.在跨境数据传输合规中，企业向境外提供数据前，应当通过（）。A.国家网信部门组织的安全评估B.企业内部审批即可C.通知数据主体即可D.外国政府批准40.建立合规管理体系的第一步通常是（）。A.组建合规团队B.环境分析C.发布合规宣言D.处理违规案件二、多项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分。在每小题列出的五个备选项中有两个至五个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。多选、少选、错选均不得分。）1.企业合规管理的外部依据包括（）。A.宪法B.法律C.行政法规D.部门规章E.国际条约2.有效的合规管理体系通常具备的要素包括（）。A.合规环境B.合规风险识别与评估C.合规方针与目标D.合规组织架构E.合范监督与审核3.董事会在企业合规管理中的职责主要有（）。A.审议批准合规管理基本制度B.研究决定合规管理重大事项C.推动合规文化建设D.授权合规管理委员会履职E.日常合规审查工作4.下列哪些情形属于《反垄断法》禁止的垄断协议？（）A.固定或者变更商品价格B.限制商品的生产数量或者销售数量C.分割销售市场或者原材料采购市场D.限制购买新技术、新设备或者限制开发新技术、新产品E.联合抵制交易5.企业在处理个人信息时，取得个人同意应当满足的条件包括（）。A.应当由个人在充分知情的前提下自愿、明确作出B.同意必须通过书面形式作出C.信息处理者应当提供便捷的撤回同意的方式D.同意应当是具体的、明确的E.可以通过捆绑方式取得同意6.劳动用工合规中，企业可以解除劳动合同且无需支付经济补偿的情形有（）。A.在试用期间被证明不符合录用条件的B.严重违反用人单位的规章制度的C.严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的D.劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响E.被依法追究刑事责任的7.合规风险识别的方法包括（）。A.问卷调查B.访谈C.流程梳理D.案例分析E.头脑风暴8.关于商业秘密保护，企业应当采取的措施包括（）。A.确定商业秘密的范围及密级B.签订保密协议C.对涉密信息采取加解密、访问控制等技术措施D.对涉密区域进行物理隔离E.离职员工脱密管理9.企业合规报告的内容通常包括（）。A.合规管理总体情况B.合规风险应对情况C.重大合规事件及处理结果D.合规管理体系运行的有效性评价E.下一步合规工作计划10.下列哪些行为属于违反《广告法》的行为？（）A.在中小学、幼儿园内发布广告B.利用不满十周岁的未成年人作为广告代言人C.在大众传播媒介发布烟草广告D.广告中表明功效的断言或者保证E.引人误解的宣传11.合规管理部门在开展合规审查时，重点审查的内容包括（）。A.经营管理事项的合法性B.经营管理事项的合规性C.经营管理事项的可行性D.经营管理事项的盈利性E.经营管理事项的风险可控性12.企业建立合规举报机制的要求包括（）。A.畅通举报渠道B.保护举报人信息C.禁止打击报复举报人D.对举报线索进行及时调查处理E.只接受实名举报13.税务合规风险主要来源于（）。A.政策理解偏差B.税务筹划不当C.财务核算不规范D.发票管理不善E.税务机关的执法力度14.环境保护合规中，企业应当履行的义务包括（）。A.建设项目环境影响评价B.配合突发环境事件应急演练C.按照排污许可证的要求排放污染物D.安装使用监测设备E.公开环境信息15.下列哪些属于企业合规文化建设的方式？（）A.定期开展合规培训B.签署合规承诺书C.建立合规绩效考核机制D.开展合规宣传活动E.对违规行为进行公开通报16.在合同管理合规中，对于合同的履行，企业应当关注（）。A.履行顺序B.履行期限C.履行方式D.履行主体E.履行标的17.企业在应对政府监管调查时，正确的做法包括（）。A.确认调查人员的身份及执法权限B.配合提供真实、完整的文件资料C.统一对外口径，指定专人负责接待D.销毁不利于企业的证据E.及时向法律顾问或合规官汇报18.供应商合规管理的主要内容包括（）。A.供应商准入时的合规资格审查B.签订廉洁合规协议C.定期对供应商进行合规审计D.建立供应商合规黑名单E.要求供应商提供合规承诺19.数据安全合规中，数据处理者的主要安全保护义务包括（）。A.建立全流程数据安全管理制度B.开展数据安全教育培训C.采取相应的技术措施保障数据安全D.重要数据的安全风险评估E.发生数据安全事件时立即采取补救措施并告知用户20.合规管理信息化建设的作用包括（）。A.固化合规管理流程B.实现合规风险实时监测C.提高合规管理效率D.留痕管理，便于追溯E.完全替代人工判断三、判断题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。请判断下列各题的正误，正确的打“√”，错误的打“×”。）1.企业合规管理仅是为了应对外部监管机构的检查，属于被动管理行为。（）2.只要企业业务部门能够带来高额利润，合规部门可以适当放宽对其的合规审查标准。（）3.新《公司法》规定，公司可以在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使监事会职权，不设监事会或者监事。（）4.反垄断合规不仅关注企业间的横向垄断协议，也关注纵向垄断协议。（）5.企业在收集员工个人信息用于人力资源管理时，必须取得员工的单独同意。（）6.试用期工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的80%。（）7.合规风险评估是一劳永逸的，只要做过一次就不需要重复进行。（）8.为了维护客户关系，企业在商务活动中可以赠送少量现金，这不属于商业贿赂。（）9.ISO37301标准可以用于企业自我声明，也可以用于第三方认证。（）10.合规管理部门有权对违规行为直接进行处罚，无需经过人力资源部门。（）11.企业数据分类分级是数据合规管理的基础工作。（）12.只有国有企业才需要建立合规管理体系，民营企业不需要。（）13.广告代言人不得为其未使用过的商品或者未接受过的服务作推荐、证明。（）14.企业合规审查应当贯穿于经营决策、业务执行的全过程。（）15.举报人捏造事实诬告陷害他人，企业也应当严格保护其隐私，不得追究其责任。（）16.企业在破产清算过程中，合规管理不再重要。（）17.环境合规不仅要求达标排放，还要求符合区域总量控制要求。（）18.合规管理应当具有前瞻性，能够预测法律政策的变化趋势。（）19.所有的合同都必须经过企业法务或合规部门的审核才能签署。（）20.企业合规师应当具备良好的职业道德，对在履职过程中知悉的商业秘密予以保密。（）四、填空题（本大题共15小题，每小题1分，共15分。请在每小题的空格中填入正确答案。）1.企业合规管理的“三道防线”中，业务部门是第一道防线，合规管理部门是第二道防线，________是第三道防线。2.__________是指企业及其员工的经营管理行为符合国家发布的法律法规、监管规定、行业准则和企业章程以及国际条约、规则等要求。3.新《公司法》规定，有限责任公司注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的________。4.在反垄断合规中，________是指两个或两个以上的经营者为排除、限制竞争而达成的协同行为。5.《个人信息保护法》规定，处理个人信息应当在事先________的前提下进行。6.劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过________。7.合规风险评估的三个维度是可能性、影响程度和________。8.商业贿赂行为的本质特征是________与交易挂钩。9.ISO37301标准的全称是《合规管理体系要求及使用指南》，其前身是ISO19600。10.企业合规管理的组织架构通常包括决策层、________和执行层。11.数据安全法规定，核心数据关系到________、经济运行、公共利益，一旦遭到破坏可能造成严重危害。12.用人单位单方解除劳动合同，应当事先将理由通知________。13.合规培训应当分为新员工入职培训、________和专项培训。14.环境保护法规定，排放污染物的企业事业单位和其他生产经营者，应当采取措施，防治在生产建设或者其他活动中产生的废气、废水、废渣、医疗废物、________、噪声、振动、电磁辐射等对环境的污染和危害。15.合规管理体系的有效运行离不开高层承诺，其中________的承诺是合规文化建设的关键。五、简答题（本大题共5小题，每小题5分，共25分。）1.简述企业合规管理的基本原则。2.简述合规风险评估的主要步骤。3.简述企业在反商业贿赂合规管理中应采取的关键措施。4.简述《个人信息保护法》中处理个人信息的合法性基础（至少列举四项）。5.简述合规管理部门与业务部门在合规管理中的关系。六、案例分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分。）1.案例背景：A公司是一家大型医疗器械生产销售企业。为了提高销售额，公司制定了激进的营销策略。2025年，A公司的销售经理李某在向某公立医院推销CT机时，为了拿到订单，承诺给予医院院长王某50万元现金作为“感谢费”，并安排王某及其家人出国旅游。此外，A公司还通过虚高价格销售产品，然后以“科研经费”、“学术会议费”的名义向医院返还大量现金。2026年初，该行为被内部举报，经查证属实。问题：(1)A公司及其销售经理李某的行为违反了哪些法律法规？（3分）(2)针对此类风险，A公司应如何完善其反商业贿赂合规管理体系？（7分）2.案例背景：B科技公司是一家互联网平台企业，主要经营在线教育服务。2025年9月，B公司在未取得用户明示同意的情况下，收集了用户的精准位置信息、通讯录等敏感个人信息，并将其用于精准广告营销。同时，B公司为了扩大数据规模，通过爬虫技术非法抓取了竞争对手C公司的用户数据。2026年1月，监管部门接到用户投诉，对B公司展开调查。问题：(1)B公司在数据合规管理方面存在哪些违规行为？（4分）(2)依据《数据安全法》和《个人信息保护法》，B公司应当承担哪些法律责任？（3分）(3)B公司应如何建立有效的数据合规管理体系以防范此类风险？（3分）答案部分------------------------一、单项选择题1.B2.C3.B4.B5.C6.A7.B8.B9.1.C10.C11.C12.C13.C14.B15.B16.C17.B18.C19.D20.A21.C22.A23.B24.B25.C26.C27.B28.C29.B30.B31.B32.C33.B34.A35.A36.B37.C38.D39.A40.B二、多项选择题1.ABCDE2.ABCDE3.ABCD4.ABCDE5.ACD6.ABCDE7.ABCDE8.ABCDE9.ABCDE10.ABCDE11.ABE12.ABCD13.ABCD14.ABCDE15.ABCDE16.ABCDE17.ABCE18.ABCDE19.ABCDE20.ABCD三、判断题1.×2.×3.√4.√5.×6.√7.×8.×9.√10.×11.√12.×13.√14.√15.×16.×17.√18.√19.×20.√四、填空题1.内部审计部门2.企业合规3.出资额4.垄断协议5.公开6.一个月7.风险等级（或可控制性）8.不正当利益9.（空项，题目已包含全称，此处若填应为ISO37301）10.管理层11.国家安全12.工会13.在岗培训（或定期培训）14.粉尘15.董事会及最高管理者五、简答题1.简述企业合规管理的基本原则。答：企业合规管理的基本原则通常包括：(1)独立性原则：合规管理部门及人员独立履行职责，不受不当干预。(2)客观性原则：以事实为依据，以法律法规为准绳，客观公正地进行判断。(3)适用性原则：合规管理体系应当与企业规模、业务性质、风险水平相适应。(4)全面性原则：覆盖企业所有业务领域、部门、层级和员工。(5)及时性原则：及时发现、预警和应对合规风险。2.简述合规风险评估的主要步骤。答：(1)确定评估范围和对象：明确需要评估的业务、部门或流程。(2)识别合规风险点：收集法律法规，梳理业务流程，找出可能违规的环节。(3)分析风险发生的可能性和影响程度：评估风险一旦发生对企业造成的损失和负面影响。(4)划分风险等级：根据分析结果，将风险划分为高、中、低不同等级。(5)制定风险应对策略：针对不同等级的风险提出相应的控制措施。3.简述企业在反商业贿赂合规管理中应采取的关键措施。答：(1)建立健全反商业贿赂内部控制制度和政策，明确禁止商业贿赂。(2)加强对员工的反商业贿赂培训，特别是销售、采购等高风险岗位。(3)建立礼品、招待、捐赠、赞助等事项的审批和登记制度。(4)建立财务审计制度，严格监控资金流向，防止账外暗中支付。(5)畅通举报渠道，对商业贿赂行为实行零容忍，严肃查处违规行为。(6)在商业合同中嵌入反商业贿赂条款，约束合作伙伴。4.简述《个人信息保护法》中处理个人信息的合法性基础（至少列举四项）。答：(1)取得个人的同意。(2)为订立、履行个人作为一方当事人的合同所必需。(3)为履行法定职责或者法定义务所必需。(4)为应对突发公共卫生事件，或者紧急情况下为保护自然人的生命健康和财产安全所必需。(5)为公共利益实施新闻报道、舆论监督等行为，在合理的范围内处理个人信息。(6)在合理的范围内处理个人自行公开或者其他已经合法公开的个人信息。(7)法律、行政法规规定的其他情形。5.简述合规管理部门与业务部门在合规管理中的关系。答：(1)业务部门是合规管理的第一道防线，对本部门的合规风险负首要责任，负责日常业务的合规自查和自纠。(2)合规管理部门是第二道防线，负责制定合规制度、提供合规咨询、组织合规培训、进行合规审查和监督。(3)合规管理部门对业务部门进行指导、监督和审核，业务部门应当配合合规管理部门的工作。(4)两者是协作关系，共同致力于防范和控制企业合规风险，确保业务依法合规开展。六、案例分析题1.案例分析：(1)违反法律法规：A公司及李某的行为违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》关于禁止商业贿赂的规定；同时，向国家工作人员行贿还违反了《中华人民共和国刑法》关于行贿罪的规定；虚开发票、虚构名目返还资金可能违反《会计法》及税收征管相关法律法规。（3分）(2)完善措施：A公司应采取以下措施完善反商业贿赂合规体系：①制度建设：制定明确、严格的反