2026年独立董事履职知识考核题库及答案

2026年独立董事履职知识考核题库及答案一、单项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）1.根据《上市公司独立董事管理办法》，上市公司董事会中独立董事人数不得少于董事会成员总数的（）。A.二分之一B.三分之一C.四分之一D.五分之一2.独立董事原则上最多在（）家境内上市公司担任独立董事。A.2B.3C.4D.53.独立董事每届任期与上市公司其他董事相同，连选可以连任，但连续任职不得超过（）年。A.3B.4C.6D.84.独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议，也不委托其他独立董事代为出席的，董事会应当在该事实发生之日起三十日内提议召开股东大会解除该独立董事职务。A.1B.2C.3D.45.下列哪项不属于独立董事的特别职权？A.独立聘请中介机构B.向董事会提议召开临时股东大会C.制定公司年度经营计划D.提议召开董事会会议6.独立董事专门会议审议某项特别职权事项时，应当经全体独立董事（）同意。A.三分之二以上B.过半数C.四分之三以上D.全体一致7.重大关联交易在提交董事会审议前，应当经（）审议。A.审计委员会B.独立董事专门会议C.监事会D.股东大会8.独立董事应当对上市公司及全体股东负有（）义务。A.忠实与勤勉B.忠实C.勤勉D.诚信9.上市公司股东大会选举两名以上独立董事时，应当实行（）投票制。A.一人一票B.累积C.差额D.等额10.下列哪类人员不得担任独立董事？A.持有上市公司已发行股份1%的自然人股东B.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属C.具有注册会计师资格的非会计专业人士D.高校法学教授11.独立董事每年在上市公司的现场工作时间应当不少于（）日。A.5B.10C.15D.2012.独立董事因故不能亲自出席董事会会议的，可以书面委托（）代为出席。A.任何董事B.其他独立董事C.董事长D.监事13.下列哪项不是独立董事专门会议的审议事项？A.重大关联交易B.聘用或解聘会计师事务所C.高级管理人员薪酬方案D.独立聘请中介机构14.上市公司应当为独立董事履行职责提供必要的工作条件和人员支持，指定（）负责协助独立董事履行职责。A.董事长B.董事会秘书C.总经理D.财务总监15.根据《公司法》，董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行，董事会作出决议，必须经全体董事的（）通过。A.三分之一以上B.过半数C.三分之二以上D.四分之三以上二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分。多选、少选、错选均不得分）1.下列属于独立董事必须保持独立性的情形有（）。A.不属于在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系B.不在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职C.不在上市公司前五名股东单位任职D.不为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务2.独立董事的特别职权包括（）。A.独立聘请中介机构B.向董事会提议召开临时股东大会C.提议召开董事会会议D.依法公开向股东征集股东权利3.根据《上市公司独立董事管理办法》，下列哪些事项应当经独立董事专门会议审议？（）A.应当披露的关联交易B.上市公司及相关方变更或者豁免承诺的方案C.被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施D.高级管理人员薪酬分配方案4.独立董事应当具备下列哪些条件？（）A.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律法规B.具有五年以上法律、会计、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验C.具有良好的个人品德，不存在重大失信等不良记录D.必须持有上市公司股份5.上市公司独立董事专门会议的召集和主持规则包括（）。A.由过半数独立董事共同推举一名独立董事召集和主持B.召集人不履职或者不能履职时，两名及以上独立董事可以自行召集并推举一名代表主持C.由董事长召集和主持D.由监事会主席召集和主持6.独立董事行使下列哪些特别职权时，应当经独立董事专门会议审议并由全体独立董事过半数同意？（）A.独立聘请中介机构B.向董事会提议召开临时股东大会C.提议召开董事会会议D.依法公开向股东征集股东权利7.下列属于上市公司关联交易中可能损害中小股东利益的情形有（）。A.控股股东以高价向上市公司出售资产B.上市公司以低于市场价向关联方转让优质资产C.关联方无偿占用上市公司资金D.上市公司与关联方按公平市场价格进行交易8.独立董事履行下列职责时，有权查阅上市公司相关资料，可以要求上市公司提供补充资料，并可以聘请中介机构出具报告作为其发表意见的依据。下列表述正确的有（）。A.独立董事可以要求上市公司提供其就相关事项所作出的决议、报告B.独立董事可以对上市公司重大事项进行现场检查C.独立董事可以要求董事、监事、高级管理人员当面说明情况D.独立董事可以自行决定聘任会计师事务所9.上市公司应当向独立董事提供哪些履职保障？（）A.确保独立董事与上市公司其他董事享有同等的知情权B.及时向独立董事提供相关财务会计报告、经营决策文件等资料C.为独立董事履职提供必要的工作条件，指定董事会秘书协助D.承担独立董事履职所需合理费用10.根据《证券法》，发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即报送临时报告，并予公告。下列属于重大事件的有（）。A.公司的重大投资行为B.公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易C.公司发生重大亏损或者重大损失D.公司分配股利或者增资的计划三、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。正确的打“√”，错误的打“×”）1.独立董事不可以兼任上市公司任何职务。2.独立董事可以常年不亲自出席董事会会议，仅通过书面方式表决即可。3.独立董事专门会议可以采用现场会议、视频、电话或者其他方式召开。4.上市公司为独立董事购买责任保险的费用可以由上市公司承担。5.独立董事在任期届满前不得被解除职务。6.独立董事对上市公司重大关联交易应当发表独立意见，但无需经独立董事专门会议审议。7.独立董事行使独立聘请中介机构职权时，需要经独立董事专门会议审议并获全体独立董事过半数同意。8.独立董事只能由会计专业人士担任。9.股东大会选举两名以上独立董事时，必须实行累积投票制。10.独立董事每年在上市公司现场工作时间不少于十五日。四、简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）1.简述独立董事对上市公司及全体股东负有的义务。2.简述独立董事专门会议的审议事项范围。五、案例分析题（本大题共1小题，共20分）1.某上市公司A，董事会共有9名董事，其中独立董事3人。2026年3月，控股股东B拟向A公司出售一项资产评估值为5000万元，占A公司最近一期经审计净资产的比例为12%。A公司董事长决定将该关联交易直接提交董事会审议，未通知独立董事专门会议。独立董事甲、乙、丙得知后提出异议。请回答：（1）该事项是否属于重大关联交易？为什么？（2）董事长直接提交董事会审议的做法是否合规？说明理由。（3）独立董事应当如何行使职权？参考答案与解析一、单项选择题1.答案：B解析：独立董事占董事会成员的比例不得低于三分之一，且至少包括一名会计专业人士。2.答案：B解析：独立董事原则上最多在三家境内上市公司担任独立董事，并应确保有足够的时间和精力有效履职。3.答案：C4.答案：B5.答案：C解析：制定经营计划属于经营管理层或董事会一般职权，不属于独立董事特别职权。6.答案：B7.答案：B解析：上市公司应当将重大关联交易提交独立董事专门会议审议，经全体独立董事过半数同意后，方可提交董事会审议。8.答案：A9.答案：B解析：选举两名以上独立董事应当实行累积投票制，以保障中小股东权利。10.答案：B解析：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系人员不得担任独立董事。11.答案：C12.答案：B13.答案：C解析：高级管理人员薪酬方案通常由薪酬与考核委员会审议，不属于独立董事专门会议的法定审议事项。14.答案：B15.答案：B二、多项选择题1.答案：A、B、C、D解析：上述四项均为独立董事独立性要求中的禁止性情形，不符合其中任何一项即丧失独立性。2.答案：A、B、C、D解析：四项均为独立董事特别职权，但前三项须经独立董事专门会议审议并由全体独立董事过半数同意。3.答案：A、B、C解析：高级管理人员薪酬分配方案一般由董事会薪酬与考核委员会审议，不属于独立董事专门会议的法定审议事项。4.答案：A、B、C解析：独立董事不需要持有上市公司股份。5.答案：A、B6.答案：A、B、C解析：公开向股东征集股东权利属于独立董事特别职权，但不属于必须经独立董事专门会议审议并同意的前三项职权。7.答案：A、B、C解析：公平市场价格交易通常不损害中小股东利益，选项A、B、C均存在利益输送或资源侵占风险。8.答案：A、B、C解析：聘任会计师事务所须经董事会及股东大会审议程序，独立董事不能自行决定。9.答案：A、B、C、D10.答案：A、B、C、D三、判断题1.答案：错误解析：独立董事不在上市公司担任除董事外的其他职务，但可以担任董事会专门委员会委员等董事职务。2.答案：错误3.答案：正确4.答案：正确5.答案：错误解析：任期届满前，上市公司可以经法定程序解除独立董事职务，但需披露具体理由和依据。6.答案：错误解析：应当披露的关联交易须经独立董事专门会议审议，并经全体独立董事过半数同意后，方可提交董事会审议。7.答案：正确8.答案：错误解析：独立董事中至少一名为会计专业人士，其他独立董事可以具有法律、经济、行业等其他背景。9.答案：正确10.答案：正确四、简答题1.答案：独立董事对上市公司及全体股东负有忠实义务和勤勉义务。忠实义务要求独立董事不得利用职权谋取不正当利益，不得侵占上市公司财产，不得擅自披露公司秘密；勤勉义务要求独立董事认真、审慎地履行职责，保证有足够时间和精力履职，及时了解公司经营情况，积极参加董事会及专门委员会会议，独立作出判断和发表意见。2.答案：独立董事专门会议审议下列事项：（1）应当披露的关联交易；（2）上市公司及相关方变更或者豁免承诺的方案；（3）被收购上市公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施；（4）独立董事行使独立聘请中介机构、向董事会提议召开临时股东大会、提议召开董事会会议等特别职权；（5）法律法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。上述事项应当经独立董事专门会议审议，并经全体独立董事过半数同意后，方可提交董事会审议或对外行使。五、案例分析题1.答案：（1）属于重大关联交易。理由：该交易金额占A公司最近一期经审计净资产的12%，通常构成应当披露的关联交易；且交易对方为控股股东，属于关联方交易，应认定为重大关联交易。（2）不合规。理由：重大关联交易在提交董事会审议前，应当经上市公司独立董事专门会议审议，并取得全体独立董事过半数同意。A公司董事长未履行该程序直接提交董事会，违反法定程序。（3）独立董事可以行使以下职权：①要求公司说