2026年公共事业技能鉴定考试-新三板董秘资格考试历年参考题库含答案解析

2026年公共事业技能鉴定考试-新三板董秘资格考试历年参考题库含答案解析一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共100题）1、全国中小企业股份转让系统简称什么？A.上交所B.深交所C.新三板D.四板市场2、申请股票在全国股转系统挂牌的公司，应当符合的条件不包括以下哪项？A.依法设立且存续满两年B.业务明确，具有持续经营能力C.股权清晰，股票发行和转让行为合法合规D.必须是上市公司3、公司申请挂牌时，信息披露文件不包括以下哪项？A.公开转让说明书B.法律意见书C.审计报告D.招股说明书4、全国股转系统实行分层管理，目前分为哪几个层级？A.基础层和创新层B.基础层、创新层和精选层C.主板和创业板D.一层和二层5、董事、监事和高级管理人员负有忠实义务，以下哪项不属于违反忠实义务的行为？A.挪用公司资金B.将公司资金以其个人名义开立账户存储C.按照公司章程规定提取报酬D.违反公司章程的规定，未经股东会或股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易6、挂牌公司定期报告不包括以下哪项？A.年度报告B.中期报告C.季度报告D.招股说明书7、下列人员中，不属于挂牌公司信息披露义务人的是：A.公司董事B.公司监事C.公司控股股东D.保荐机构8、挂牌公司发生重大事件时，应当在多长时间内披露临时报告？A.1个交易日内B.2个交易日内C.5个交易日内D.10个交易日内9、下列关于主办券商的说法，正确的是：A.主办券商可以为挂牌公司提供投资银行服务B.主办券商需要对挂牌公司履行持续督导义务C.主办券商可以代替挂牌公司做出经营决策D.主办券商无需对挂牌公司的信息披露文件进行审查10、挂牌公司在哪些情况下可以申请股票暂停转让？A.预计应披露的重大信息在披露前已难以保密或已经泄露B.向全国股转公司主动申请C.筹划重大事项D.以上都可以11、股份有限公司的股东会职权不包括以下哪项？A.决定公司的经营方针和投资计划B.选举和更换董事C.制定公司的基本管理制度D.对发行公司债券作出决议12、挂牌公司关联交易应当遵循的原则不包括：A.诚实信用原则B.等价有偿原则C.公开公平原则D.倾斜保护关联方利益原则13、挂牌公司董事会成员人数最少应为多少人？A.3人B.5人C.7人D.9人14、下列哪种行为不构成对挂牌公司信息披露义务的违反？A.未按规定时间披露定期报告B.披露的信息存在虚假记载C.依法披露公司生产经营正常信息D.披露的信息存在误导性陈述15、挂牌公司股东转让股票，下列哪种方式是不允许的？A.协议转让B.做市转让C.连续竞价转让D.私下协议转让给任何第三方无需备案16、挂牌公司应当在每一会计年度结束之日起多长时间内披露年度报告？A.1个月内B.2个月内C.4个月内D.6个月内17、以下关于挂牌公司监事会的说法，错误的是：A.监事会成员不得少于3人B.监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表C.董事、高级管理人员可以兼任监事D.监事任期每届为3年18、挂牌公司申请股票停牌的时间最长不得超过多少个月？A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月19、主办券商从事推荐业务和做市业务应当如何管理？A.可以不设隔离机制B.应当建立隔离墙制度，防止利益冲突C.做市业务可以由推荐部门直接操作D.两项业务可以混同管理20、挂牌公司召开临时股东大会，应当提前多少天通知各股东？A.5日B.10日C.15日D.20日21、下列哪项不属于挂牌公司应当披露的临时公告事项？A.董事会决议B.监事会决议C.股东大会决议D.公司内部员工团建活动方案22、根据《公司法》规定，股份有限公司董事会成员人数为人。A.3-13人B.5-19人C.7-21人D.3-19人23、全国中小企业股份转让系统（新三板）的设立经国务院批准的时间是。A.2012年9月B.2013年12月C.2014年1月D.2013年6月24、挂牌公司信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务，信息披露文件应当真实、准确、完整，不得有。A.虚假记载B.误导性陈述C.重大遗漏D.以上都是25、董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过年。A.二B.三C.四D.五26、公司股东大会选举董事、监事，可以实行投票制度。A.记名B.无记名C.累积D.差额27、股份有限公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经董事通过。A.全体董事的过半数B.出席会议董事的过半数C.全体董事的三分之二以上D.出席会议董事的三分之二以上28、在全国股转系统挂牌的公司，应当披露定期报告。年度报告应当在每个会计年度结束之日起个月内编制完成并披露。A.一B.二C.三D.四29、董事会秘书负责上市公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露等事务。下列哪项不属于董事会秘书的职权？A.负责公司股东大会和董事会会议的筹备B.负责保管公司股东资料C.直接决定公司的重大投资事项D.办理信息披露事务30、挂牌公司在年度报告披露前出现业绩快报的，应当在业绩快报中披露的主要财务数据和指标包括。A.总资产、净资产、营业收入、净利润B.总资产、营业收入、每股收益C.营业收入、净利润、总资产D.净利润、每股收益、总资产收益率31、股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于。A.三分之一B.四分之一C.二分之一D.五分之一32、挂牌公司应当在每年4月30日之前披露上一年度的年度报告。若因特殊原因无法按时披露，应当。A.申请延期至6月30日前披露B.申请延期至7月31日前披露C.在5月31日前披露D.不得延期，必须按时披露33、下列关于股份有限公司股份转让的说法，正确的是。A.股东转让其股份应当在依法设立的证券交易所进行B.股东转让其股份应当在依法设立的证券交易场所或按照国务院规定的其他方式进行C.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内可以转让D.公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之五十34、挂牌公司召开股东大会，应当在会议召开前日通知各股东。A.10B.15C.20D.3035、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的董事出席方可举行，董事会决议须经过半数的董事通过。A.关联；关联B.无关联；无关联C.关联；无关联D.无关联；关联36、根据《公司法》，股份有限公司设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.组织实施公司年度经营计划和投资方案C.拟订公司内部管理机构设置方案D.以上都是37、挂牌公司发生可能对公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。下列不属于重大事件的是。A.公司生产经营状况发生重大变化B.公司董事、三分之一以上监事或者经理发生变动C.持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化D.公司新增股本达到注册资本的百分之十38、监事会行使下列职权：。A.检查公司财务B.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督C.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正D.以上都是39、在全国股转系统挂牌的公司，股票公开转让可以采用协议方式或做市方式。做市商数量不得少于家。A.一B.二C.三D.四40、股东大会选举董事、监事，实行累积投票制时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权。某公司拟选举5名董事，股东张某持有1000股，则张某拥有的表决权总数为。A.1000B.5000C.200D.10041、挂牌公司应当在年度财务报告被审计机构出具意见后，及时披露年度报告。A.标准无保留B.保留C.否定D.无法表示意见42、根据《公司法》规定，股份有限公司的董事会成员人数最低为多少？A.3人B.5人C.7人D.9人43、新三板挂牌公司应当披露定期报告的频率是？A.每年一次B.每半年一次C.每季度一次D.每年两次，分别为年度报告和半年度报告44、下列哪项不属于董事会秘书的职责？A.组织筹备董事会会议和股东大会B.负责公司信息披露事务C.直接决定公司重大投资决策D.保管公司股东名册及董事会印章45、挂牌公司股票转让方式不包括以下哪种？A.协议转让B.做市转让C.集合竞价转让D.连续竞价转让46、关联交易中，挂牌公司与关联法人发生的交易金额在什么标准以上需及时披露？A.交易金额100万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上B.交易金额100万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值1%以上C.交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上D.交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值1%以上47、挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起多长时间内披露年度报告？A.一个月内B.两个月内C.四个月内D.六个月内48、下列哪种情况不会导致挂牌公司股票被暂停转让？A.公司预计无法在法定期限内披露定期报告B.公司因涉嫌违法违规被监管部门立案调查C.公司股票出现连续五个交易日跌停D.公司向特定对象发行股票49、挂牌公司董事会决议涉及的关联交易，关联董事应当如何处理？A.参与表决但需说明理由B.不参与表决也不得代理其他董事表决C.参与表决但票数不计入有效票数D.需经股东大会批准后方可参与表决50、新三板挂牌公司的控股股东和实际控制人应当避免从事以下哪种行为？A.依法行使股东权利B.占用公司资金或资产C.推荐董事和高级管理人员人选D.了解公司经营情况51、挂牌公司发生重大事件时，应当在多长时间内披露临时报告？A.1个交易日内B.2个交易日内C.5个交易日内D.10个交易日内52、下列哪项不是挂牌公司股东大会的职权？A.决定公司经营方针和投资计划B.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事C.决定公司内部管理机构设置D.审议批准年度财务预算方案53、挂牌公司募集资金应当存放于什么账户？A.基本存款账户B.一般存款账户C.募集资金专项账户D.临时存款账户54、以下关于新三板挂牌公司股权分置的说法正确的是？A.新三板存在严格的股权分置问题B.新三板挂牌公司股份原则上均为流通股C.新三板挂牌公司不允许有限售股D.新三板挂牌公司的股份转让完全自由无任何限制55、挂牌公司进行重大资产重组时，需要履行的信息披露义务是？A.仅在重组完成后披露B.无需披露，由监管部门审核即可C.在重组过程中及时披露各阶段进展情况D.仅需披露重组结果56、下列哪种人员不属于挂牌公司的关联方？A.持有公司5%以上股份的股东B.公司的实际控制人C.公司独立董事D.公司供应商的正常商业合作伙伴57、挂牌公司董事会秘书缺位时，应当由谁代行其职责？A.财务总监B.董事长C.监事会主席D.任一独立董事58、挂牌公司年度报告中的财务报告应当由什么资质的机构审计？A.任何会计师事务所B.具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C.公司指定的任意中介机构D.不需要审计59、挂牌公司股票发行价格确定时，可以参考的因素不包括？A.每股净资产B.市盈率C.同行业上市公司估值水平D.发行人的个人喜好60、下列哪项属于挂牌公司治理中的"三会"制度？A.股东会、董事会、监事会B.股东会、管理层、监事会C.董事会、管理层、监事会D.股东会、董事会、管理层61、挂牌公司在作出决议后，应当将决议文件报送哪个机构备案？A.中国证监会B.全国中小企业股份转让系统C.当地工商局D.中国证券业协会62、全国中小企业股份转让系统（新三板）是经国务院批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所。下列关于全国股转系统的表述，正确的是：A.全国股转公司实行自律管理，但不受中国证监会监督管理B.全国股转系统为公司提供股份公开转让、融资、并购等综合金融服务C.全国股转系统仅服务于大型国有企业D.全国股转系统与证券交易所完全独立，不存在任何联系63、根据《非上市公众公司监督管理办法》，挂牌公司应当披露年度报告。年度报告应当在每个会计年度结束之日起：A.三个月内披露B.四个月内披露C.六个月内披露D.十二个月内披露64、新三板挂牌公司的董事会秘书主要负责：A.负责公司日常行政管理B.负责信息披露事务、投资者关系管理及相关事务C.负责公司财务核算工作D.负责公司生产运营调度65、根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》，挂牌公司出现以下哪种情形时，全国股转公司对其实行风险警示：A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告D.最近一次利润分配方案未获股东大会通过66、挂牌公司应当建立信息披露事务管理制度，该制度应当包括以下内容，除了：A.信息披露的内容和标准B.信息披露的报送和发布程序C.未公开信息的保密措施和内幕信息知情人的登记管理D.公司高管的薪酬考核标准67、下列关于挂牌公司股东权利义务的说法，正确的是：A.所有股东享有平等的表决权B.持有不同种类股份的股东享有不同的权利C.公司不得在股东名册之外确认股东身份D.股东无权查阅公司章程和财务会计报告68、挂牌公司在发生以下事项时，无需及时披露临时报告的是：A.董事会作出重大投资决策B.公司董事发生变动C.公司发生大额日常关联交易D.公司召开股东大会69、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，挂牌公司年度报告中应当披露的治理结构包括：A.公司组织架构、董事会成员情况、监事会成员情况B.公司主营业务、主要产品、市场份额C.公司财务状况、经营成果、现金流量D.公司发展战略、经营计划、投资规划70、挂牌公司股东大会作出修改公司章程的决议，应当经出席会议的股东所持表决权的：A.二分之一以上通过B.三分之二以上通过C.四分之三以上通过D.全体股东一致通过71、挂牌公司董事会应当对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况进行discussion。关于董事会职责，下列说法错误的是：A.董事会负责召集股东大会，并向股东大会报告工作B.董事会执行股东大会的决议C.董事会可以决定公司经营计划和投资方案D.董事会可以对重大事项自行作出决定，无需提交股东大会审议72、根据《全国中小企业股份转让系统股票交易规则》，挂牌公司股票转让方式包括：A.协议转让、做市转让B.竞价转让、协议转让C.协议转让、竞价转让、做市转让D.协议转让、大宗交易73、挂牌公司应当聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其财务报告进行审计。会计师事务所应当自受托之日起：A.十五个工作日内出具审计报告B.三十个工作日内出具审计报告C.四十五个工作日内出具审计报告D.六十个工作日内出具审计报告74、挂牌公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份，应当遵守以下规定，除了：A.在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五B.所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让C.离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份D.可以将所持股份随意转让，无需申报75、根据《非上市公众公司收购管理办法》，收购人进行公众公司收购，从收购协议签署之日起到完成收购期间，不得：A.通过全国股转系统转让所持有该公司的股份B.提议改选公司董事会C.向被收购公司提出任何建议D.与被收购公司股东进行接触76、挂牌公司在股票发行过程中，应当遵守以下规定，其中错误的是：A.股票发行应当符合法律法规及全国股转系统的相关规定B.发行对象应当符合投资者适当性管理要求C.发行过程应当公平、公正，不得损害现有股东的合法权益D.可以隐瞒发行募集资金的具体用途77、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，基础层挂牌公司符合以下条件可以申请转入创新层，其中不包括：A.最近两年营业收入平均不低于一定金额B.最近两年经营活动产生的现金流量净额持续为正C.完成做市，并且做市商数量不少于规定数量D.最近一个会计年度净资产不低于规定金额78、挂牌公司应当在每一会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。年度报告应当记载以下内容，除了：A.公司基本情况、主要会计数据和财务指标B.管理层讨论与分析、公司治理情况C.董事、监事、高级管理人员的情况及其报酬D.公司员工的详细个人信息79、根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》，挂牌公司出现以下情形时，全国股转公司可以决定暂停其股票挂牌：A.公司连续三年亏损B.公司因重大违法违规行为被行政处罚C.公司更换会计师事务所D.公司年度股东大会正常召开80、挂牌公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。下列关于关联方的认定，正确的是：A.仅包括直接或间接控制公司的法人或自然人B.仅包括公司董事、监事、高级管理人员C.包括公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业、董事监事高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事监事高级管理人员的企业等D.关联方仅指与公司有业务往来的企业81、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，挂牌公司发生的下列事项中，应当及时披露临时报告的是：A.公司董事、监事、高级管理人员发生变动B.公司召开董事会会议C.公司正常经营活动中的日常采购D.公司年度预算的编制82、挂牌公司申请股票恢复转让，应当满足以下要求，其中错误的是：A.消除导致暂停挂牌或终止挂牌的事项B.向全国股转公司提交恢复挂牌申请C.只需在内部公告即可恢复转让D.经全国股转公司审查同意83、挂牌公司应当建立并披露投资者关系管理制度。关于投资者关系管理，下列说法正确的是：A.投资者关系管理仅指公司回答投资者的提问B.公司应当公平对待所有投资者，不得选择性披露信息C.投资者关系管理是公司对外宣传的一种手段D.公司可以向特定投资者提前透露未公开的重大信息84、根据《非上市公众公司监督管理办法》，挂牌公司在年度股东大会召开前，应当披露年度股东大会通知。年度股东大会通知应当提前一定时间发出，该时间为：A.二十日前B.二十五日前C.三十日前D.四十五日内85、挂牌公司控股股东、实际控制人应当遵守以下规定，其中错误的是：A.应当依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益B.应当及时披露股权变动情况C.可以要求公司为其个人债务提供担保D.不得利用关联关系损害公司利益86、全国中小企业股份转让系统（新三板）是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，由哪个机构负责日常监管？A.中国证券登记结算公司B.中国证监会C.中国证券投资基金业协会D.中国银行业监督管理会87、根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》，挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起多长时间内披露年度报告？A.1个月内B.2个月内C.4个月内D.6个月内88、新三板创新层挂牌公司的股东人数应满足什么条件？A.不少于50人B.不少于100人C.不少于200人D.没有人数限制89、新三板基础层挂牌公司披露半年度报告的时间要求是？A.会计年度上半年结束之日起1个月内B.会计年度上半年结束之日起2个月内C.会计年度上半年结束之日起3个月内D.会计年度上半年结束之日起4个月内90、下列关于新三板挂牌公司董事、监事和高级管理人员说法正确的是？A.董事、监事可以兼任高级管理人员B.总经理不得兼任董事C.财务负责人不得兼任监事D.董事会秘书可以列席监事会91、新三板挂牌公司进行股票定向发行时，发行对象不得超过多少名？A.10名B.20名C.35名D.200名92、新三板挂牌公司发生哪些事项时必须及时披露临时报告？A.仅在年度报告披露时披露即可B.董事会或监事会作出决议时C.仅在企业合并时D.仅在发生重大亏损时93、新三板挂牌公司控股股东及实际控制人应当履行的义务不包括？A.诚信义务B.避免同业竞争C.减少关联交易D.无偿占用挂牌公司资金94、新三板挂牌公司股票采取协议转让方式的，每个转让日可成交价格有几个价位？A.1个B.2个C.3个D.无限制95、根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法》，下列投资者中可以申请参与创新层股票交易的是？A.申请权限开通前10个交易日日均金融资产200万元的个人投资者B.申请权限开通前10个交易日日均金融资产150万元的个人投资者C.申请权限开通前10个交易日日均金融资产100万元的个人投资者D.申请权限开通前10个交易日日均金融资产50万元的个人投资者96、新三板挂牌公司被终止挂牌的情形不包括以下哪项？A.主动向全国股转公司提出申请终止挂牌B.触发强制终止挂牌情形C.被中国证监会立案调查期间D.连续3年盈利97、新三板挂牌公司董事会秘书的主要职责不包括？A.筹备董事会会议和股东会会议B.负责公司信息披露事务C.直接决定公司对外投资金额D.保管公司股东名册和董事会印章98、新三板挂牌公司年度报告中的财务会计报告应当经过具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计吗？A.不需要，内部财务部门出具即可B.可以选择不审计C.应当经会计师事务所审计D.仅需审计师签字即可99、新三板挂牌公司发生重大事件时，相关信息披露义务人应当在多长时间内披露临时报告？A.1个交易日内B.2个交易日内C.5个交易日内D.10个交易日内100、以下关于新三板挂牌公司关联交易的说法正确的是？A.关联交易无需披露B.关联交易必须经股东大会批准C.关联交易应当遵循公平、公正、公开的原则D.关联交易对上市公司有利，对挂牌公司无影响

参考答案及解析1.【参考答案】C【解析】全国中小企业股份转让系统正式名称为全国中小企业股份转让系统，简称"全国股转系统"或"新三板"，是经国务院批准设立的全国性证券交易场所。它不同于上海证券交易所和深圳证券交易所，也不同于各地方股权交易中心（四板市场）。新三板主要服务于创新型、创业型、成长型中小微企业。2.【参考答案】D【解析】申请挂牌的公司不需要是上市公司，新三板主要面向非上市股份公司。根据相关规定，挂牌条件主要包括：依法设立且存续满两年、业务明确具有持续经营能力、公司治理机制健全合法规范经营、股权明晰股票发行转让行为合法合规、主办券商推荐并持续督导。3.【参考答案】D【解析】申请在新三板挂牌的公司需要披露公开转让说明书、法律意见书、审计报告、券商推荐报告等文件。招股说明书是向不特定对象公开发行证券时需要披露的文件，适用于IPO情形，而非新三板挂牌程序。4.【参考答案】B【解析】全国股转系统自2020年7月1日起实施分层制度，分为基础层、创新层和原精选层（后与北交所合并）。企业根据自身财务状况、成长性、规范性等指标进入不同层级，不同层级在投资者适当性、交易方式等方面存在差异，实现优胜劣汰的动态调整。5.【参考答案】C【解析】忠实义务要求董监高不得从事损害公司利益的行为，包括挪用资金、私存公司资金、违规自我交易等。按照公司章程规定提取报酬是正常履行职务行为，不属于违反忠实义务的情形，是合法合规的正当权利行使。6.【参考答案】D【解析】挂牌公司需披露的定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。招股说明书属于首次公开发行股票时披露的文件，不是定期报告的范畴。挂牌公司应在每个会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，上半年结束之日起2个月内披露中期报告，第一季度和第三季度结束之日起1个月内披露季度报告。7.【参考答案】D【解析】信息披露义务人主要包括公司及其董事、监事、高级管理人员、持有公司百分之五以上股份的股东及其一致行动人、实际控制人等。保荐机构是推荐挂牌的证券公司，承担推荐和持续督导职责，但不是信息披露义务人。保荐机构需要在推荐文件中对相关事项发表专业意见。8.【参考答案】B【解析】根据全国股转系统相关规定，挂牌公司发生重大事件时，应当在2个交易日内披露临时报告。重大事件包括但不限于：董事会决议、监事会决议、股东大会决议、重大投资或资产购买、关联交易、对外担保、发生重大亏损或重大损失等。及时披露有助于保护投资者知情权。9.【参考答案】B【解析】主办券商需要对挂牌公司履行持续督导义务，包括审查信息披露文件、督促公司规范运作等。主办券商不能代替挂牌公司做经营决策，也不能随意开展与投资银行业务混同的服务。主办券商在推荐挂牌阶段和持续督导阶段均需勤勉尽责，确保公司合规运作。10.【参考答案】D【解析】挂牌公司可在多种情况下申请暂停转让，包括预计应披露的重大信息在披露前难以保密或已泄露、向全国股转公司主动申请、筹划重大事项等情形。暂停转让旨在防止信息不对称导致的不公平交易，保护投资者合法权益。公司应及时披露相关进展。11.【参考答案】C【解析】制定公司的基本管理制度属于董事会的职权，而非股东会职权。股东会的主要职权包括决定经营方针和投资计划、选举更换董事监事、审议批准财务报告、对增减注册资本、发行债券、分立合并等重大事项作出决议。基本管理制度由董事会负责制定。12.【参考答案】D【解析】关联交易应当遵循诚实信用、等价有偿、公开公平的原则，不得损害公司及股东的合法权益。倾斜保护关联方利益明显违背公平原则，是被严格禁止的。关联交易需要按规定履行审议程序和信息披露义务，确保交易的公允性和透明度。13.【参考答案】A【解析】根据公司法规定，股份有限公司设董事会，其成员为5至19人，但全国股转系统的挂牌公司如果是较小的股份公司，董事会成员最少可以为3人。具体人数由公司章程规定。董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事会对股东会负责。14.【参考答案】C【解析】依法披露公司生产经营正常信息属于履行信息披露义务的正确行为，不构成违规。未按规定时间披露定期报告、披露虚假或误导性陈述都属于违反信息披露义务的行为，可能受到自律监管措施或纪律处分，严重者还可能被行政处罚。15.【参考答案】D【解析】挂牌公司股票转让需通过全国股转系统按规定方式进行，包括协议转让、做市转让和连续竞价转让。私下协议转让给任何第三方无需备案的做法违反了股份转让的相关规则。协议转让也需要通过系统办理相关手续，确保交易合规透明。16.【参考答案】C【解析】挂牌公司应当在每一会计年度结束之日起4个月内披露年度报告。这是全国股转系统的硬性规定，旨在保证投资者能够及时获取公司的财务状况和经营成果。年度报告需要经过会计师事务所审计，内容应当真实、准确、完整。逾期未披露的将受到相应监管措施。17.【参考答案】C【解析】董事、高级管理人员不得兼任监事，这是为了保证监事会的独立性和监督有效性。监事会成员不得少于3人，应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表比例不得低于三分之一。监事任期每届为3年，任期届满可以连选连任。18.【参考答案】C【解析】挂牌公司申请股票停牌的时间一般不超过6个月。停牌期间公司应当及时披露相关事项的进展情况。停牌原因消除后，公司应当及时申请复牌。超过6个月的停牌需要特别说明理由并经全国股转公司同意，以保障投资者权益和市场流动性。19.【参考答案】B【解析】主办券商从事推荐业务和做市业务应当建立严格的隔离墙制度，防止内幕信息和利益冲突。推荐业务关注的是挂牌公司的质量和信息披露，而做市业务涉及公司的股票买卖，两者存在潜在利益冲突。必须分部门管理、设置信息隔离，确保合规运作。20.【参考答案】D【解析】根据公司法规定，召开临时股东大会应当提前20日通知各股东。临时股东大会可以审议董事会提议的事项，也可以由符合条件的股东提议召开。会议通知应当载明会议的时间、地点和审议事项，确保股东有足够时间安排参会行使表决权。21.【参考答案】D【解析】公司内部的员工团建活动方案属于日常经营管理事项，不涉及投资者决策需要，不需要作为临时公告披露。而董事会决议、监事会决议和股东大会决议都属于需要披露的重大事项，因为这些决议可能影响公司的经营方向、财务状况或股东权益，对投资者具有重大影响。22.【参考答案】B【解析】《公司法》第一百二十一条规定，股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。23.【参考答案】C【解析】2013年12月13日，国务院发布《关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》，正式批准建立全国中小企业股份转让系统。2014年1月16日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司成立并正式运营。24.【参考答案】D【解析】《非上市公众公司信息披露管理办法》第六条规定，信息披露义务人披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务。25.【参考答案】B【解析】《公司法》第一百二十四条规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。26.【参考答案】C【解析】《公司法》第一百零五条第二款规定，股东大会选举董事、监事，可以根据公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。27.【参考答案】A【解析】《公司法》第一百二十四条第三款规定，董事会决议的表决，实行一人一票。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。28.【参考答案】D【解析】《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第四十二条规定，挂牌公司应当披露的定期报告包括年度报告和半年度报告。年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露，半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起二个月内编制完成并披露。29.【参考答案】C【解析】董事会秘书是上市公司的高级管理人员，主要负责公司治理相关事务，包括会议筹备、文件保管、股东资料管理和信息披露等。重大投资决策属于董事会的职权范围，董事会秘书无权直接决定。董事会秘书应当勤勉尽责，协助董事会规范运作。30.【参考答案】A【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》，业绩快报应当披露主要财务数据和指标，包括但不限于总资产、净资产、营业收入、净利润等核心财务指标。业绩快报旨在为投资者提供及时的公司经营情况信息，便于投资者做出投资决策。31.【参考答案】A【解析】《公司法》第一百三十七条规定，股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。32.【参考答案】A【解析】根据全国股转系统相关规定，挂牌公司应当在每年4月30日之前披露上一年度的年度报告。如因特殊原因无法按时披露，可以向全国股转公司申请延期，但延期期限一般不超过两个月，即最迟应在6月30日前披露完毕。延期披露需履行相应程序并公告说明原因。33.【参考答案】B【解析】《公司法》第一百三十七条规定，股东转让其股份应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。第一百三十八条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。第一百四十一条规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。34.【参考答案】C【解析】《公司法》第一百三十二条规定，召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东。临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。35.【参考答案】B【解析】《公司法》第一百二十四条规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。36.【参考答案】D【解析】《公司法》第一百一十四条规定，股份有限公司设经理，由董事会决定聘任或者解聘。本法第五十条关于有限责任公司经理职权的规定，适用于股份有限公司经理。经理对董事会负责，行使主持公司的生产经营管理工作、组织实施董事会决议、组织实施公司年度经营计划和投资方案、拟订公司内部管理机构设置方案等职权。37.【参考答案】D【解析】《公司法》第八十条规定的重大事件包括：公司经营方针和经营范围的重大变化；公司重大投资行为和重大购置财产的决定；公司订立重要合同；公司发生重大债务；公司发生重大亏损或重大损失；公司生产经营状况发生重大变化；公司董事、三分之一以上监事或者经理发生变动；持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人持股情况或控制权发生较大变化等。新增股本达到注册资本百分之十不属于法定重大事件范畴。38.【参考答案】D【解析】《公司法》第五十三条规定，监事会行使下列职权：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议等。监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查。39.【参考答案】B【解析】《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》规定，挂牌公司股票转让可以采取协议转让方式或做市转让方式。采取做市转让方式的，应当至少有2家做市商为其提供做市服务。做市商应当在全国股转公司备案，并按照相关规定开展做市业务。做市商数量不足2家的，全国股转公司可以调整其股票转让方式。40.【参考答案】B【解析】累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。本题中，公司拟选举5名董事，股东张某持有1000股，根据累积投票制，张某拥有的表决权总数为1000股×5人=5000票。张某可以将这5000票集中投给一名候选人，也可以分散投给多名候选人。41.【参考答案】A【解析】《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》规定，挂牌公司应当在年度财务报告被会计师事务所出具标准无保留意见审计报告后，及时披露年度报告。如果审计报告出具的是保留意见、否定意见或无法表示意见，挂牌公司应当披露相关事项，并说明对投资者的影响。标准无保留意见表明财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制，公允反映了公司的财务状况和经营成果。42.【参考答案】A【解析】《公司法》第一百零二条规定，股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。因此董事会成员最低人数为3人属于有限责任公司范畴，但股份有限公司董事会最低人数为5人。43.【参考答案】D【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》，挂牌公司应披露年度报告和半年度报告，分别在每个会计年度结束之日起四个月内和上半年结束之日起两个月内完成。44.【参考答案】C【解析】董事会秘书主要负责公司治理相关事务，包括会议筹备、信息披露、股权管理等。重大投资决策属于董事会或管理层的职责范围，不在董秘职权之内。45.【参考答案】D【解析】新三板股票转让方式主要有协议转让、做市转让和集合竞价转让三种。连续竞价转让是沪深交易所股票交易的方式，不适用于新三板。46.【参考答案】A【解析】根据信息披露相关规定，挂牌公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。47.【参考答案】C【解析】根据《信息披露规则》，挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。48.【参考答案】D【解析】向特定对象发行股票是正常融资行为，不会导致股票暂停转让。而其他选项所述情形均可能导致股票暂停转让，包括无法按期披露报告、被立案调查及股价异常波动等。49.【参考答案】B【解析】根据关联交易决策程序规定，关联董事不得参与该关联事项的表决，也不得代理其他董事行使表决权。这是为了确保关联交易的公允性。50.【参考答案】B【解析】控股股东和实际控制人不得违规占用挂牌公司资金或资产，这是保护中小股东权益的重要要求。其他选项均为合法正常的股东行为。51.【参考答案】B【解析】根据《信息披露规则》，挂牌公司发生可能对其股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，应当在2个交易日内披露临时报告。52.【参考答案】C【解析】决定公司内部管理机构设置属于董事会的职权。股东大会的职权主要包括重大事项决策、董事监事选举和财务方案审议等。53.【参考答案】C【解析】根据募集资金管理制度，挂牌公司募集资金应当存放于经董事会批准设立的募集资金专项账户，该账户不得存放非募集资金或用作其他用途。54.【参考答案】B【解析】新三板挂牌公司的股份原则上都是可以转让的，不存在传统意义上的股权分置问题，但需遵守相关法律法规和业务规则关于限售、转让等规定。55.【参考答案】C【解析】重大资产重组属于重大事项，挂牌公司应当在重组的各个关键时点及时披露进展情况，确保信息披露的及时性和完整性，保障投资者知情权。56.【参考答案】D【解析】关联方通常包括控股股东、实际控制人、董事监事高级管理人员及其关系密切的家庭成员等。供应商的正常商业合作伙伴不属于法定关联方范畴。57.【参考答案】B【解析】董事会秘书缺位期间，应当由公司董事长代行董事会秘书职责，直至公司聘任新的董事会秘书为止，确保信息披露等工作不受影响。58.【参考答案】B【解析】挂牌公司年度报告中的财务报告应当由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计，出具标准无保留意见的审计报告。59.【参考答案】D【解析】股票发行价格应当合理确定，可参考每股净资产、市盈率、同行业估值等因素，但不得以发行人的个人喜好为依据。60.【参考答案】A【解析】"三会"制度是指股东会、董事会、监事会，这是公司治理的基本架构，各司其职、相互制衡，保障公司规范运作。61.【参考答案】B【解析】挂牌公司的决议文件应当报送全国股转系统备案。全国股转系统负责实施自律监管，对挂牌公司的信息披露和公司治理进行监督管理。62.【参考答案】B【解析】全国股转系统是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，由中国证监会监督管理。全国股转公司实行自律管理，接受证监会监督。该系统主要服务于创新型、创业型、成长型中小企业，提供股份公开转让、融资、并购等服务。系统与证券交易所既有联系又有区别，共同构成多层次资本市场体系的重要组成部分。63.【参考答案】B【解析】根据《非上市公众公司监督管理办法》相关规定，挂牌公司应当披露年度报告，年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露。同时，挂牌公司还应当披露半年度报告，半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露。这是保证投资者及时了解公司经营状况的重要制度安排。64.【参考答案】B【解析】董事会秘书是挂牌公司董事会的秘书，是公司高级管理人员，主要负责信息披露事务、投资者关系管理、股东持股管理、三会议事组织等相关事务。董事会秘书对公司和董事会负责，应当保证公司信息披露的及时、准确、完整、公平。董事会秘书需由董事长提名，经董事会聘任或解聘。65.【参考答案】C【解析】根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》相关规定，挂牌公司最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，全国股转公司将对其实行风险警示。风险提示的目的是向市场提示投资风险，提醒投资者注意。选项A、B、D均不属于必须实施风险警示的情形。66.【参考答案】D【解析】根据《非上市公众公司监督管理办法》相关规定，挂牌公司应当建立信息披露事务管理制度，内容包括：信息披露的内容和标准；信息披露的报送和发布程序；未公开信息的保密措施和内幕信息知情人的登记管理；信息披露相关文件、资料的档案管理；涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；未按规定披露的信息的责任追究机制等。高管薪酬考核标准不属于信息披露事务管理制度必备内容。67.【参考答案】B【解析】根据《公司法》相关规定，公司可以根据章程规定设置不同种类的股份，不同类别的股份享有不同的权利。选项A错误，优先股股东与普通股股东的表决权存在差异。选项C错误，股东名册是确认股东身份的法定依据，但法院判决等也可确认股东身份。选项D错误，股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。68.【参考答案】A【解析】根据《非上市公众公司信息披露管理办法》，挂牌公司发生可能对公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，应当及时披露临时报告。董事、监事、高级管理人员发生变动，重大关联交易，召开股东大会等均属于应当及时披露的事项。而董事会作出一般性重大投资决策，未达到披露标准的，不需要及时披露临时报告。69.【参考答案】A【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》规定，挂牌公司年度报告应当披露公司治理结构，包括：公司内部组织结构图，股东大会、董事会、监事会运作情况，董事会成员、监事会成员及高级管理人员情况及其报告期内变动情况等。选项B、C、D分别属于业务概况、财务状况和战略规划的披露内容，不属于治理结构部分。70.【参考答案】B【解析】根据《公司法》和《非上市公众公司监督管理办法》相关规定，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。这是一般决议与特别决议的区别所在，修改章程等事项属于特别决议事项。71.【参考答案】D【解析】根据《公司法》相关规定，董事会是公司的执行机构，对股东大会负责。董事会负责召集股东大会并向其报告工作，执行股东大会决议，决定公司经营计划和投资方案等。但涉及公司重大事项如修改章程、增减注册资本、合并分立解散等，必须提交股东大会审议通过，董事会不能自行决定。因此选项D说法错误。72.【参考答案】C【解析】根据《全国中小企业股份转让系统股票交易规则》，挂牌公司股票转让方式包括协议转让、竞价转让和做市转让三种方式。协议转让是指买卖双方通过协商确定价格进行转让的方式；竞价转让包括集合竞价和连续竞价两种形式；做市转让是指由做市商提供双边报价，投资者与做市商进行交易的方式。投资者可以根据自身需求选择合适的转让方式。73.【参考答案】C【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》相关规定，挂牌公司应当聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其财务报告进行审计。会计师事务所应当自受托之日起四十五个工作日内出具审计报告。确因特殊情况需要延期的，应当及时向全国股转公司报告并说明原因。这是保障挂牌公司财务报告按时披露的重要时间安排。74.【参考答案】D【解析】根据《公司法》相关规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。此外，董事、监事、高级管理人员还应当将其持有的本公司股份及其变动情况向公司申报。选项D说法明显错误。75.【参考答案】A【解析】根据《非上市公众公司收购管理办法》相关规定，收购人从收购协议签署之日起到完成收购期间，不得通过全国股转系统转让其所持有的被收购公司的股份。这一规定旨在防止收购人在收购期间操纵股价或逃避收购义务。收购人可以通过其他合法方式行使股东权利，但股权转让受到限制。选项B、C、D均属于收购人可以合法从事的行为。76.【参考答案】D【解析】根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统股票发行业务规则》相关规定，挂牌公司股票发行应当遵守法律法规及全国股转系统相关规定；发行对象应当符合投资者适当性管理要求；发行过程应当公平、公正，不得损害现有股东的合法权益；募集资金应当用于主营业务，并在募集说明书中明确披露募集资金的具体用途。隐瞒募集资金用途属于违规行为。77.【参考答案】B【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》相关规定，挂牌公司申请转入创新层应当符合以下标准之一：最近两年净利润均不低于1000万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%；最近两年营业收入平均不低于6000万元且普通股股本总额不少于2000万元；完成股票公开转让并做市满12个月，做市商数量不少于6家，最近有成交的做市商数量不少于规定数量，最近两个会计年度营业收入平均不低于4000万元等。经营活动产生的现金流量净额持续为正并非必备条件。78.【参考答案】D【解析】根据《非上市公众公司信息披露管理办法》相关规定，挂牌公司年度报告应当记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标、管理层讨论与分析、公司治理情况、董事监事高级管理人员情况及报酬、股份变动和股东情况等内容。公司员工的详细个人信息涉及个人隐私，不属于年度报告应当披露的内容。年度报告的披露目的是让投资者了解公司经营和财务状况。79.【参考答案】B【解析】根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》相关规定，挂牌公司出现重大违法违规行为、财务报告被出具否定或无法表示意见的审计报告、未在法定期限内披露年度报告或半年度报告且未在停牌期满后披露等情形时，全国股转公司可以决定暂停其股票挂牌。选项B属于重大违法违规情形，可能导致暂停挂牌。选项A、C、D均不属于应当暂停挂牌的情形。80.【参考答案】C【解析】根据《企业会计准则第36号——关联方披露》及《非上市公众公司监督管理办法》相关规定，关联方包括：公司的控股股东、实际控制人；公司的子公司；与公司受同一控股股东或实际控制人控制的其他企业；公司的合营企业、联营企业；公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的其他企业等。选项C的表述最为全面准确。81.【参考答案】A【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》相关规定，挂牌公司发生董事、监事、高级管理人员变动，应当及时披露临时报告。选项B公司召开董事会会议属于常规行为，一般不需要及时披露临时报告，但董事会决议涉及重大事项的除外。选项C、D均属于公司日常经营活动范畴，不需要及时披露临时报告。82.【参考答案】C【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南》相关规定，挂牌公司申请股票恢复转让，应当消除导致暂停挂牌或终止挂牌的相关事项，向全国股转公司提交恢复挂牌申请，经全国股转公司审查同意后恢复转让。仅在公司内部公告不足以恢复股票转让，必须经过全国股转公司审查同意。这是保障市场秩序和投资者权益的必要程序。83.【参考答案】B【解析】根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》相关规定，挂牌公司应当建立投资者关系管理制度，公平对待所有投资者，不得选择性披露信息。投资者关