2026年中级经济师-金融专业与实务

1.【单选题】按利率真实水平的不同，利率可分为（）。A.固定利率和名义利率B.实际利率和名义利率C.固定利率和浮动利率D.年利率、月利率和日利率答案:B解析:按利率决定方式的不同，利率可分为固定利率与浮动利率；按利率真实水平的不同，利率可分为名义利率与实际利率；按计算利率期限单位的不同，利率可分为年利率、月利率、日利率。-------------------------------------------2.【单选题】按利率（）的不同，利率可分为固定利率和浮动利率。A.期限单位B.真实水平C.决定方式D.计算方式答案:C解析:按利率决定方式的不同，利率可分为固定利率与浮动利率。固定利率是指在借贷期内不作调整的利率。固定利率一般适用于短期借贷。浮动利率是指在借贷期内，可随市场资金供求状况的变化定期调整的利率。长期借贷一般采用浮动利率。-------------------------------------------3.【单选题】不论借贷期限的长短，仅按本金计算利息，上期本金产生的利息不计入下期本金计算利息的计息方式为（）。A.复利B.连续复利C.单利D.等额本息答案:C解析:单利是指不论借贷期限的长短，仅按本金计算利息，上期本金产生的利息不计入下期本金计算利息的计息方式。-------------------------------------------4.【单选题】将上期期末产生的利息加入本金一并计算下一期利息的计息方式，称作（）。A.复利B.利率C.单利D.本息和答案:A解析:复利也称为利滚利，是将上期期末产生的利息加入本金一并计算下一期利息的计息方式。-------------------------------------------5.【单选题】复利计息中每年的计息次数越多，最终的本息和（）。A.越小B.不变C.越大D.递减答案:C解析:复利计息中每年的计息次数越多，最终的本息和越大。-------------------------------------------6.【单选题】假设1000元的存款以8%的年利率，按复利每半年支付一次利息，6个月后的本息和为（）元。A.1060B.1080C.1100D.1040答案:D解析:本息和＝1000×（1＋8%÷2）＝1040（元）。-------------------------------------------7.【单选题】某投资者用10000元进行投资，年利率为4%，按复利每半年计算一次利息，则1年后该投资者的本息和为（）元。A.10400B.10800C.10404D.10808答案:C解析:本息和＝10000×（1＋4%÷2）2＝10404（元）。-------------------------------------------8.【单选题】小王于2022年1月1日购买了一款期限1年、到期一次性支付本息的银行理财产品，初始投资2万元。该产品按复利每季度计息一次，年利率为8%。则到期后小王一共能获得本息（）元。A.20400.00B.21600.00C.21648.64D.27209.78答案:C解析:本息和＝20000×（1＋8%÷4）4＝21648.64（元）。-------------------------------------------9.【单选题】把未来的一笔支付或支付流折算为现在的价值指的是（）。A.现值B.终值C.本金和D.利息和答案:A解析:现值又称在用价值，是指把未来的一笔支付或支付流折算为现在的价值。-------------------------------------------10.【单选题】林先生最近购买彩票并中奖1万元，他想将这笔钱存入银行，以便将来退休时用，假设林先生还有10年退休，如按复利计算，年存款利率为4%，那么10年后林先生退休时能拿到（）元。A.14000B.14802.44C.14800D.14答案:B解析:林先生退休时能拿到的金额＝10000×（1＋4%）10＝14802.44（元）。-------------------------------------------11.【单选题】假定年贴现率为6%，2年后一笔100000元的资金的现值为（）

元。A.89000B.89290C.91000D.97500答案:A解析:现值＝100000÷（1＋6%）2＝89000（元）。-------------------------------------------12.【单选题】古典利率理论认为，利率取决于（）。A.储蓄和投资的相互作用B.公众的流动性偏好C.储蓄和可贷资金的需求D.中央银行的货币政策答案:A解析:古典利率理论认为，利率取决于储蓄和投资的相互作用。-------------------------------------------13.【单选题】交易动机和预防动机形成的交易需求与收入（），投机动机形成的投机需求与利率（）。A.正相关、正相关B.正相关、负相关C.负相关、负相关D.负相关、正相关答案:B解析:公众的流动性偏好动机包括交易动机、预防动机和投机动机。其中，交易动机和预防动机形成的交易需求与收入正相关，与利率无关。投机动机形成的投机需求与利率负相关。-------------------------------------------14.【单选题】流动性陷阱发生后，货币需求曲线的形状是（）。A.一条向上倾斜的直线B.一条向下倾斜的直线C.一条平行于横轴的直线D.一条平行于纵轴的直线答案:C解析:流动性陷阱发生后，货币需求曲线的形状是一条平行于横轴的直线。-------------------------------------------15.【单选题】作为金融中介机构，商业银行的经营对象是（）。A.内控和风险B.信贷和风险C.货币和信用D.资产和负债答案:C解析:商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。-------------------------------------------16.【单选题】下列不属于商业银行主要特点的是（）。A.募集公众资金B.将储蓄资金提供给资金短缺方C.可以通过代理人展业D.特许经营、严格监管答案:C解析:商业银行的特点主要体现为以下三个方面。①募集公众资金、高负债经营。银行的负债不视为外部融资，而是银行业务的一部分。②通过经营风险、提供金融服务获取利润商业银行使资金从资金盈余方流向资金短缺方，将储蓄资金转化为实体经济的投资，通过承担风险获取风险溢价。③特许性和严格监管。《中华人民共和国商业银行法》规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监管。-------------------------------------------17.【单选题】在商业银行经营与管理的“三性”原则中，被视为前提的是（）原则。A.安全性B.盈利性C.效益性D.流动性答案:A解析:商业银行以安全性、流动性、效益性为经营与管理的“三性”原则。安全性是前提，流动性是条件，效益性是目的。-------------------------------------------18.【单选题】关于商业银行流动性管理的说法，正确的是（）。A.商业银行在业务运转过程中必须保持50%以上的现金B.商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面C.商业银行的流动性目标与效益性目标必须保持一致D.商业银行延长贷款期限有助于提高其资产流动性答案:B解析:商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面：资产的流动性，即商业银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力；负债的流动性，即商业银行在需要时能够及时以较低的成本获得所需资金的能力。-------------------------------------------19.【单选题】下列不属于商业银行经营与管理原则的是（）。A.流动性原则B.政策性原则C.效益性原则D.安全性原则答案:B解析:商业银行经营与管理的“三性”原则包括安全性原则、流动性原则、效益性原则。-------------------------------------------20.【单选题】商业银行经营与管理的“三性”原则不包括（）原则。A.安全性B.流动性C.公共性D.效益性答案:C解析:商业银行经营与管理的“三性”原则包括安全性原则、流动性原则、效益性原则。-------------------------------------------21.【单选题】如果金融业内的经营者只在单个行业内经营，称为（）。A.分业经营B.混业经营C.功能监管D.机构监管答案:A解析:金融业主要有银行业、证券业、保险业、信托业等子行业，如果金融业内的经营者只在单个行业内经营称为分业经营，如果同一金融机构跨银行业、证券业、保险业、信托业经营，其业务之间相互渗透、交叉，则属于混业经营。-------------------------------------------22.【单选题】以下关于商业银行经营与管理原则的说法，错误的是（）。A.商业银行必须坚持审慎经营B.审慎经营规则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容C.商业银行开展金融创新活动，可以为排挤竞争对手进行低价倾销D.商业银行开展金融创新活动，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密答案:C解析:商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。-------------------------------------------23.【单选题】1999年9月，巴塞尔银行监管委员会发布《加强银行机构公司治理》指导性文件，其主要内容不包括（）。A.公司治理及其重要性B.银行公司治理的内容C.稳健的银行公司治理的实践D.增强银行治理状况的透明度答案:D解析:1999年9月，巴塞尔银行监管委员会发布《加强银行机构公司治理》指导性文件，其主要内容包括：①公司治理及其重要性；②银行公司治理的内容；③稳健的银行公司治理的实践；④确保稳健的银行公司治理所需的宏观环境；⑤监管者的作用。-------------------------------------------24.【单选题】公司治理研究的是在所有权和经营权分离情况下，如何有效降低（）。A.生产成本B.代理成本C.销售成本D.税款答案:B解析:公司治理研究的是在所有权和经营权分离情况下，如何有效降低代理成本。-------------------------------------------25.【单选题】以下关于商业银行公司治理的表述，不正确的是（）。A.商业银行公司治理的目标是银行资产价值的最大化B.商业银行公司治理应确保每天正常的业务运转C.商业银行在资金来源结构和社会联系以及渗透性等方面，具有其他企业所不具备的特殊性，需要关注存款人等其他债权人的利益D.商业银行在治理机制的选择上要偏重内部治理，外部治理放在次要的位置答案:A解析:对一般企业来说，公司治理的目标仅仅是公司资产价值的最大化。但是，这一点对商业银行则不完全适用。其中的原因在于，商业银行特殊的资金来源结构以及作为社会重要的融资渠道，需要在负债和资产两个方面保持足够的流动性。商业银行作为现代宏观调控的重要传导器，也需要在经营中保持一定的稳健性。-------------------------------------------26.【单选题】商业银行存款经营的影响因素不包括（）。A.呆账核销政策B.支付机制的创新C.存款创造的调控D.政府的监管措施答案:A解析:影响商业银行存款经营的因素包括支付机制的创新、存款创造的调控、政府的监管措施。-------------------------------------------27.【单选题】金融机构在办理转账服务和代理客户支付等业务时承担的职能是（）。A.信用中介B.支付中介C.创造信用工具D.将货币收入转化为资本答案:B解析:金融机构在为客户开立存款账户吸收存款的基础上，提供办理存款在账户上的资金转移、代理客户支付以及为客户兑付现款等服务。金融机构成为社会支付的中介，是由于它具有较高的信誉和众多的分支机构。金融机构发挥支付中介职能，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速结算过程和货币资本的周转，促进社会再生产的扩大。-------------------------------------------28.【单选题】金融机构可以利用各种金融风险合约的有效组合，以最低成本在不同参与者之间重新分配风险，达到管理风险的目的，这体现了金融机构（）功能。A.促进资金融通B.降低交易成本和风险C.减少信息成本D.便利支付结算答案:B解析:金融机构具有规模化经营的特点，可以通过专业化、规模化、集中化的优势，为借贷双方牵线搭桥，从而有效地降低交易成本。同时金融机构也可以通过各种业务、技术来管理、分散、转移、控制、减轻各种风险。例如，利用各种金融风险合约的有效组合，以最低成本在不同参与者之间重新分配风险，达到管理风险的目的。-------------------------------------------29.【单选题】在各类金融机构中，最典型的间接金融机构是（）。A.投资银行B.商业银行C.证券公司D.中央银行答案:B解析:间接金融机构是指在最初的资金提供者（存款人）和最终的资金使用者（借款人）之间进行债权债务关系转换活动的中介机构。商业银行是典型的间接金融机构。-------------------------------------------30.【单选题】间接金融机构通过负债业务和资产业务，为资金供求双方提供服务，这一操作体现出金融机构的功能是（）。A.促进资金融通B.便利支付结算C.降低交易成本D.减少信息成本答案:A解析:金融机构主要具有以下五种职能：促进资金融通、便利支付结算、降低交易成本和风险、减少信息成本、反映和调节经济活动。促进资金融通功能中，间接金融机构借助于信用，一方面通过负债业务，动员和集中社会闲散货币资金；另一方面通过资产业务把这些资金投向有关经济部门，实现资金盈余方和资金短缺方的资金融通。-------------------------------------------31.【单选题】从融资方式的划分来看，商业银行属于（）。A.直接金融机构B.间接金融机构C.契约性金融机构D.投资性金融机构答案:B解析:按融资方式划分，金融机构可以分为直接金融机构和间接金融机构，商业银行是典型的间接金融机构。-------------------------------------------32.【单选题】关于金融市场的说法，错误的是（）。A.金融市场是以实物资产为交易对象而形成的供求关系及其机制的总和B.金融市场是进行金融资产交易的场所C.金融市场反映金融资产的供给者与需求者之间的供求关系D.金融市场体系是指金融领域各子市场的构成形式答案:A解析:金融市场是以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其机制的总和。这个表述包含三层含义。①金融市场是进行金融资产交易的场所。这个场所有时是有形的，如证券交易所；有时则是无形的，如很多交易都是通过电信网络构成的看不见的市场进行的。②金融市场反映金融资产的供给者与需求者之间的供求关系，揭示资金的归集与传递过程。③金融市场包含金融资产交易过程中所产生的各种运行机制，包括价格机制、供求机制、竞争机制、风险机制等。金融市场为家庭、企业以及政府机构的融资和投资活动提供了便利。金融市场体系是指金融领域各子市场的构成形式。-------------------------------------------33.【单选题】商业银行对客户进行信用调查时，通常采用信用的“5C”标准。“5C”标准不包括（）。A.品格B.资本C.经营环境D.沟通答案:D解析:商业银行对客户进行信用调查通常采用“5C”标准，即品格（character）、偿还能力（capacity）、资本（capital）、经营环境（condition）和担保品（collateral）。-------------------------------------------34.【单选题】下列因素中，属于商业银行信用调查“5C”标准的是（

）。A.客户（consumer）B.成本（cost）C.资本（capital）D.便利（convenience）答案:C解析:商业银行对客户进行信用调查通常采用“5C”标准，即品格（character）、偿还能力（capacity）、资本（capital）、经营环境（condition）和担保品（collateral）。-------------------------------------------35.【单选题】商业银行经过内部审核确认后，动用准备金将无法收回或长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销的行为，称为（）。A.坏账损失B.坏账确认C.核销D.抵销答案:C解析:采取必要措施和实施必要程序之后，商业银行可根据相关制度规定实施呆账核销，核销是指商业银行经过内部审核确认后，动用准备金将无法收回或长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销的行为。-------------------------------------------36.【单选题】金融市场的首要功能是（）。A.资金融通B.价格发现C.提供流动性D.风险预防答案:A解析:金融市场的首要功能是资金融通。金融市场能够迅速有效地促使资金供给者与需求者之间的金融产品交易，实现货币转移，从而引导资金合理流动，提高资金配置效率。-------------------------------------------37.【单选题】按照交易期限的不同，金融市场可划分为（）。A.场内市场和场外市场B.货币市场和资本市场C.公开市场和议价市场D.即期市场和远期市场答案:B解析:按照交易期限的不同，金融市场可划分为货币市场和资本市场。这是最常见的分类。货币市场是交易期限在1年或者1年以内的短期金融交易市场，其功能在于满足交易者的资金流动性需求。资本市场是交易期限超过1年的长期金融交易市场，主要满足市场主体的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需求。-------------------------------------------38.【单选题】一家企业拟在金融市场上筹集长期资金，它可以选择的市场是（）。A.债券市场B.同业拆借市场C.商业票据市场D.回购协议市场答案:A解析:资本市场是交易期限超过1年的长期金融交易市场，主要满足市场主体的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需求。资本市场主要包括债券市场、股票市场和一年期以上的证券投资基金市场。-------------------------------------------39.【单选题】按照组织方式不同，金融市场可划分为（）。A.发行市场和流通市场B.货币市场和资本市场C.交易所市场和场外交易市场D.公募市场和私募市场答案:C解析:按照组织方式不同，金融市场可划分为交易所市场和场外交易市场。证券交易所、期货交易所、期权交易所等金融市场是高度组织化的金融市场，被称为交易所市场。场外交易市场，也称为场外市场或柜台市场，通常没有固定的交易场所，市场参与者通过电话、网络等方式进行沟通和交易，如银行信贷市场、拆借市场、外汇市场、黄金市场等。-------------------------------------------40.【单选题】由投资者买卖已发行的证券形成的市场是（）。A.一级市场B.二级市场C.发行市场D.初级市场答案:B解析:二级市场是投资者买卖已发行证券的金融市场。-------------------------------------------41.【单选题】按照金融交易的政治地理区域不同，金融市场可以划分为（）。A.国内金融市场和国际金融市场B.货币市场和资本市场C.公开市场和议价市场D.直接融资市场和间接融资市场答案:A解析:按照金融交易的政治地理区域不同，金融市场可以划分为国内金融市场和国际金融市场。-------------------------------------------42.【单选题】资产管理理论形成的基础不包括（）。A.资产转移理论B.商业性贷款理论C.预期收入理论D.流动性偏好理论答案:D解析:资产管理理论是在“商业性贷款理论”“资产转移理论”和“预期收入理论”基础上形成的。-------------------------------------------43.【单选题】商业银行资产管理理论的主要不足是（）。A.过于关注效益性B.过于偏重流动性C.过于强调经营者的进取精神D.在安全性方面没有突破性进展答案:B解析:资产管理理论过于偏重安全性与流动性，不利于鼓励银行家的进取精神，在效益方面没有突破性进展。-------------------------------------------44.【单选题】（）理论认为，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的商业银行应该是资产和负债管理双方并重的。A.资产管理理论B.负债管理理论C.资产负债管理理论D.预期收入理论答案:C解析:资产负债管理理论认为，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的商业银行应该是资产和负债管理双方并重的。这一理论的基本要求是，通过资产、负债结构的共同调整，协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性、效益性的最佳组合。-------------------------------------------45.【单选题】与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人，称为（）。A.投保人B.被保险人C.保险公司D.受益人答案:A解析:投保人是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人。-------------------------------------------46.【单选题】保险的核心目的是（）。A.分散风险B.提供风险保障C.提供经济补偿D.融资功能答案:B解析:保险的核心目的是为被保险人提供风险保障，确保他们在不幸事件发生时得到一定的经济赔偿。这种保障可以涵盖生命、财产、健康、车辆等多个方面，帮助被保险人避免因意外事件导致的生活困境。-------------------------------------------47.【单选题】当被保险人遭遇合同中规定的意外事件时，保险公司将根据合同约定向被保险人支付相应的经济赔偿，这体现了保险的（）。A.提供风险保障B.分散风险C.提供经济补偿D.融资功能答案:C解析:保险的主要功能包括提供风险保障、分散风险、提供经济补偿、融资功能和促进社会稳定。当被保险人遭遇合同中规定的意外事件时，保险公司将根据合同约定向被保险人支付相应的经济赔偿。这种赔偿可以帮助被保险人弥补经济损失，维持正常生活水平，这体现了保险的提供经济补偿功能。-------------------------------------------48.【单选题】证券公司作为直接融资的中介，不直接与融资者和投资者发生融资契约关系，而仅充当中介人的角色，帮助融资方寻找投资方或向投资方介绍适当的融资工具，此时其收入只是表现为收取（）。A.利息B.佣金和服务费C.金融工具溢价收入D.登记结算费答案:B解析:证券公司作为直接融资的中介，不直接与融资者和投资者发生融资契约关系，它不作为资金转移的载体，而仅充当中介人的角色，帮助融资方寻找投资方或向投资方介绍适当的融资工具。证券公司在完成这种中介作用后收取一定的佣金和服务费。有关融资双方的财产

权利义务关系由双方各自承受，证券公司并不承受其中的权利和义务。-------------------------------------------49.【单选题】证券发行完以后的一段时间内，为了使该证券具备良好的流通性，证券公司常以（）身份买卖证券，以维持其承销的证券上市流通后的价格稳定。A.证券经纪商B.证券交易商C.证券自营商D.证券做市商答案:D解析:证券发行完以后的一段时间内，为了使该证券具备良好的流通性，证券公司常以证券做市商的身份买卖证券，以维持其承销的证券上市流通后的价格稳定。-------------------------------------------50.【单选题】投资银行为了维持其承销的证券上市流通后的价格稳定而买卖证券，此时其身份是（）。A.做市商B.承销商C.经纪商D.自营商答案:A解析:证券发行完以后的一段时间内，为了使该证券具备良好的流通性，证券公司常以证券做市商的身份买卖证券，以维持其承销的证券上市流通后的价格稳定。-------------------------------------------51.【单选题】买卖价差收益，也称为（）。A.股息B.资本利得C.红利D.流动收益答案:B解析:买卖价差收益也称为资本利得。-------------------------------------------52.【单选题】把投资的现金流看做公司财务中的资本预算来计算得出的内部收益率是（）。A.算术平均法B.几何平均法C.资金加权平均收益率D.资金收益率答案:C解析:资金加权平均收益率是把投资的现金流看作公司财务中的资本预算来计算得出的内部收益率。-------------------------------------------53.【单选题】包含物价变动因素的利率称为（）。A.名义收益率B.实际收益率C.本期收益率D.到期收益率答案:A解析:名义收益率是指包含物价变动因素的利率，实际收益率是指剔除通货膨胀或通货紧缩的利率。-------------------------------------------54.【单选题】具有“准货币”特性的金融工具是（）。A.货币市场工具B.资本市场工具C.金融衍生品D.外汇市场工具答案:A解析:货币市场中交易的金融工具一般具有期限短、流动性强、对利率敏感等特点，具有“准货币”特性。-------------------------------------------55.【单选题】同业拆借市场的期限最长不得超过（）。A.一年B.半年C.四个月D.一个月答案:A解析:同业拆借市场属于货币市场，货币市场的交易期限在一年以内。-------------------------------------------56.【单选题】关于同业拆借的说法，正确的是（）。A.同业拆借市场融通资金的期限可以超过一年B.非银行金融机构不参加同业拆借市场C.同业拆借基本上都是信用拆借D.同业拆借市场不会影响货币政策答案:C解析:同业拆借市场的特点包括：①期限短，同业拆借市场融通资金的期限最长不超过一年。②参与者广泛，现代同业拆借市场的参与者相当广泛，商业银行、非银行金融机构等都是同业拆借市场的主要参与者。③信用拆借，同业拆借活动都是在金融机构之间进行的。此外，同业拆借市场是中央银行实施货币政策、进行金融宏观调控的重要载体。-------------------------------------------57.【单选题】在货币需求理论中，认为货币支付总额等于被交易的商品和服务的总价值，特别重视货币支出的数量和速度的理论是（）。A.现金余额说B.费雪方程式C.剑桥方程式D.凯恩斯的货币需求函数答案:B解析:费雪方程式表明，货币支付总额等于被交易的商品和服务的总价值。费雪方程式重视货币支出的数量和速度，侧重于货币流量分析。-------------------------------------------58.【单选题】在费雪方程式MV=PT中，T表示（）。A.一定时期内总的货币流通数量B.一定时期内流通货币的平均数量C.商品和服务的交易总量D.商品和服务的总价值答案:C解析:在费雪方程式中，M是一定时期内流通货币的平均数量；V是货币平均流通速度，即单位时间内货币的平均周转次数；P为平均价格水平；T为商品和服务的交易总量。-------------------------------------------59.【单选题】根据费雪方程式，如果一国货币平均数量为150，平均价格水平为2，各类商品和服务的交易数量为300，则该国的货币流通速度是（）。A.0.25B.1.00C.4.00D.5.00答案:C解析:按照费雪方程式MV＝PT，150V＝2×300，V＝4.00。-------------------------------------------60.【单选题】我国某企业从德国进口一批设备，以欧元计价结算，在对德国出口商进行支付时，正逢欧元对人民币升值，结果企业为此支付的人民币金额增多。这种情形是该企业承受的（）。A.利率风险B.汇率风险C.商品风险D.操作风险答案:B解析:市场风险包括汇率风险、利率风险、股票风险和商品风险。其中，汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率在一定时间内发生意外变动而蒙受经济损失的可能性。-------------------------------------------61.【单选题】某公司在与其新加坡分公司的资产负债表进行合并时，由于新币贬值，折算出的资产金额比预期减少，该公司由此面临的风险属于汇率风险中的（）。A.估值风险B.交易风险C.操作风险D.折算风险答案:D解析:折算风险，有时称为会计风险，是指为了合并母子公司的财务报表，在用外币记账的外国子公司的财务报表转变为用母公司所在国货币重新做账时，账户上股东权益项目的潜在变化所造成的风险。-------------------------------------------62.【单选题】根据某研究所的测算，如果利率市场化能够完全实现，银行整体的利息净收入会下降较大幅度，利息净收入下降属于银行的（）。A.投资风险B.利率风险C.汇率风险D.法律风险答案:B解析:利率风险是指有关主体在货币资金借贷中，因利率在借贷有效期中发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。-------------------------------------------63.【单选题】通过派生存款机制向流通领域供给货币的金融机构是（）。A.商业银行B.中央银行C.证券公司D.投资公司答案:A解析:货币供给行为是指银行体系通过自己的业务活动向社会生产生活领域提供货币的全过程，包括商业银行通过派生存款机制向流通领域供给货币的过程和中央银行通过调节基础货币而影响货币供给的过程，研究是货币供给的原理和机制。-------------------------------------------64.【单选题】在货币供给过程中，（）的作用最重要。A.中央银行B.存款机构C.储户D.信用社答案:A解析:在货币供给过程中，中央银行的作用最重要。-------------------------------------------65.【单选题】中央银行改变基础货币数量的主要途径不包括（）。A.变动其储备资产B.变动对政府的债权C.变动对商业银行的债权D.变动对企业的债权答案:D解析:中央银行改变基础货币主要有三种途径：①变动其储备资产；②变动对政府的债权；③变动对商业银行的债权。-------------------------------------------66.【单选题】按照费雪方程式，如果一国货币平均数量为600，商品和服务的交易总量为400，货币流通速度为2，则该国的平均价格水平为（）。A.1.3B.1.5C.2D.3答案:D解析:按照费雪方程式MV＝PT，600×2＝400×P，P＝3。-------------------------------------------67.【单选题】从用货币形式保有资产存量的角度分析货币需求，重视存量占收入比例的货币需求理论是（）。A.剑桥方程式B.费雪方程式C.现金交易说D.凯恩斯的货币需求函数答案:A解析:剑桥方程式从用货币形式保有资产存量的角度研究货币需求，重视存量货币占收入的比例，又被称为现金余额说。-------------------------------------------68.【单选题】费雪方程式对货币需求分析的侧重点与剑桥方程式存在差异，费雪方程式强调的是货币的（）。A.储藏功能B.交易媒介功能C.资产功能D.价值尺度功能答案:B解析:费雪方程式与剑桥方程式的差异之一是对货币需求分析的侧重点不同。费雪方程式强调货币交易媒介的功能，侧重于考查支撑社会商品和服务的交易需要多少货币；而剑桥方程式强调货币作为财富的持有形式。-------------------------------------------69.【单选题】特定时期内某一经济体（或国家/地区）居民与非居民全部经济交易的系统记录，称为（）。A.国际收支B.国际收支平衡表C.国际收支记录D.国际收支数据答案:A解析:国际收支是指在特定时期内（一个月、三个月、半年或者一年）某一经济体（或国家/地区）居民与非居民全部经济交易的系统记录，它反映了该经济体与其他经济体之间发生的进出口贸易、投融资往来等各类经济交易的经济过程或者现象，以及对外金融资产负债的存量变化。-------------------------------------------70.【单选题】目前，世界上绝大多数国家编制国际收支平衡表时，都遵循国际货币基金组织编制的（）。A.《国际收支和国际投资头寸汇编》B.《国际收支和国际投资头寸手册》C.《国际收支和国际投资头寸指南》D.《国际收支和国际投资头寸指引》答案:B解析:国际货币基金组织发布了《国际收支和国际投资头寸手册》（第六版），各国国际收支平衡表的编制，要遵循该手册的所有规定和要求。-------------------------------------------71.【单选题】某国居民向国外非居民出口价值100万美元的货物，卖方该笔交易正确的会计分录是（）。A.借：货币100万美元

贷：货物出口100万美元B.借：货物出口100万美元

贷：货币100万美元C.借：金融资产减少100万美元

贷：货物出口100万美元D.借：货物出口100万美元

贷：金融资产增加100万美元答案:A解析:国际收支中每笔交易，各方都记录一个与之相应的贷方分录和借方分录：

贷记——货物和服务出口、应收收入、资产减少或负债增加借记——货物和服务进口、应付收入、资产增加或负债减少一切收入账户或负债增加、资产减少的账户，都应列入贷方；一切支出账户或资产增加、负债减少的账户都应列入借方；每笔交易由两个金额相等、方向相反的会计分录组成，贷方分录合计金额与借方分录合计金额相等。-------------------------------------------72.【单选题】下列资产中，可以作为国际储备的资产是（）。A.政府持有的外国珍贵文物B.民间持有的外汇资产C.政府持有的外国土地D.货币当局持有的黄金答案:D解析:国际储备是指国家政府所持有的，用于平衡国际收支、稳定汇率的国际普遍接受的一切资产。国际储备具有四个本质特征。①国际储备是官方储备。国际储备资产，必须是为一国货币当局所持有和直接掌握并可以加以使用的资产，而不是被其他机构或经济实体持有。非官方金融机构、企业和私人持有的黄金、外汇等资产，不能算作国际储备。②国际储备是货币资产，不包括实物资产，即使某些实物资产（如文物等）价值昂贵，也不能算作国际储备。③国际储备是被世界各国普遍接受的货币资产，只有如此才能够实现国际储备的目的，即用于国际支付等，因此不能将他国不可兑换货币等用作国际储备。④国际储备是一个存量的概念，一般以截至某一时点的余额来表示或计量国际储备总量。-------------------------------------------73.【单选题】关于特别提款权的说法，正确的是（）。A.特别提款权可以直接用于国际贸易结算B.特别提款权是各国国际储备的主体C.特别提款权可以用于弥补国际收支逆差D.特别提款权由国际货币基金组织按照各国GDP的占比来分配答案:C解析:特别提款权是由国际货币基金组织无偿分配给成员方的一种资金使用的权利，作为成员方原有的提款权即普通提款权的一种补充。它是按成员方在国际货币基金组织中的份额比例分配给成员方，可用于归还国际货币基金组织贷款和成员方政府之间弥补国际收支逆差的一种账面资产。特别提款权不能直接用于贸易和非贸易支出，也不能成为主要储备资产。-------------------------------------------74.【单选题】下列选项中，不属于国际储备的作用的是（）。A.稳定本币汇率B.维持国际资信和投资环境C.弥补国际收支逆差D.促进经济增长答案:D解析:国际储备的作用包括弥补国际收支逆差、稳定本币汇率、维持国际资信和投资环境。-------------------------------------------75.【单选题】以下属于欧洲大陆式外汇市场的是（）。A.法兰克福B.东京C.伦敦D.苏黎世答案:A解析:目前的外汇市场有两种基本的交易方式：一种是欧洲大陆式外汇市场，通常称为有形市场，以法兰克福、巴黎、阿姆斯特丹等为代表；另一种是英美式外汇市场，这类外汇市场没有具体的交易场所，以伦敦、纽约、东京、苏黎世、新加坡、香港等为代表。-------------------------------------------76.【单选题】目前世界上绝大多数外汇交易都是通过（）进行的。A.有形市场B.无形市场C.具体交易场所D.规定的交易时间答案:B解析:目前世界上绝大多数外汇交易都是通过无形市场进行的。-------------------------------------------77.【单选题】为稳定汇率或将汇率保持在特定的政策目标水平，通过买卖外汇实现对汇率的调节，这类外汇市场的参与者是（）。A.外汇银行B.外汇经纪人C.客户D.中央银行答案:D解析:中央银行也是外汇市场上的重要参与者，它负责对外汇市场进行监督、管理和引导，确保外汇市场有序运行；同时中央银行为稳定汇率或将汇率保持在特定的政策目标水平，通过买卖外汇实现对汇率的调节。-------------------------------------------78.【单选题】被公认为是近代中央银行的鼻祖的是（）。A.美联储B.英格兰银行C.瑞典银行D.法兰西银行答案:B解析:1694年成立的英格兰银行虽然成立晚于瑞典银行，但被公认为是近代中央银行的鼻祖。-------------------------------------------79.【单选题】关于各国中央银行的产生和发展大体上经由的途径，说法不正确的是（）。A.由商业银行转化为中央银行B.专门设置的中央银行C.由综合型银行改革为单一职能的中央银行D.合并其他中央银行答案:D解析:各国中央银行的产生和发展大体上经由三个途径：①由商业银行转化为中央银行，如英国的英格兰银行、法国的法兰西银行；②专门设置的中央银行，如美联储、第二次世界大战前后发展中国家和新独立国家的中央银行；③由综合型银行改革为单一职能的中央银行，如我国的中国人民银行。-------------------------------------------80.【单选题】中央银行的独立性问题主要与货币政策密切相关，集中反映在（）

上。A.中央银行与商业银行的关系B.中央银行与政府的关系C.中央银行处理通货膨胀的态度D.中央银行发行货币政策的角度答案:B解析:中央银行的独立性问题主要与货币政策密切相关，集中反映在中央银行与政府的关系上。-------------------------------------------81.【单选题】属于中央银行保持相对独立性应遵循的基本原则的是（）。A.中央银行必须服从国家的根本利益B.中央银行应以国家宏观经济目标为出发点制定货币政策，开展相应的政策工具操作C.货币政策调控是国家宏观调控的重要组成部分D.中央银行在国家授权下履行职能答案:B解析:一般而言，中央银行相对独立性的保持应遵循两个基本原则：①中央银行应以国家宏观经济目标为出发点制定货币政策，开展相应的政策工具操作；②中央银行应按照金融运行规律，制定和实施货币政策，规避政府短期行为的干扰。-------------------------------------------82.【单选题】按中央银行独立性模式划分，日本银行属于（）。A.独立性强的模式，政府不得直接对它发布命令、指示，不得干涉货币政策B.独立性居中的模式，其名义上隶属于政府，而实际上保持着较强的独立性C.独立性弱的模式，政府有权停止、推迟中央银行决议的执行D.独立性基本丧失的模式，其货币政策管理权移交给欧洲中央银行答案:B解析:目前国际上中央银行独立性的模式主要有三种。①独立性强的模式。中央银行可以独立制定货币政策及采取相应的措施，政府不得直接对它发布命令、指示，不得干涉货币政策。美联储、曾经的德意志联邦银行（1998年年底德意志联邦银行将货币政策管理权移交给欧洲中央银行）和欧洲中央银行都属于这一模式。②独立性居中的模式。中央银行名义上隶属于政府，而实际上保持着较强的独立性。中央银行可以独立地制定、执行货币政策。英格兰银行、日本银行属于这一模式。一些新兴的工业化国家也采用这一模式。③独立性弱的模式。中央银行接受政府的指令，货币政策的制定及采取的措施要经政府批准，政府有权停止、推迟中央银行决议的执行，如意大利银行、法兰西银行等。-------------------------------------------83.【单选题】中央银行独立性的模式中，属于独立性居中的模式是（）。A.美联储B.英格兰银行C.意大利银行D.欧洲中央银行答案:B解析:目前国际上中央银行独立性的模式主要有三种。①独立性强的模式。中央银行可以独立制定货币政策及采取相应的措施，政府不得直接对它发布命令、指示，不得干涉货币政策。美联储、曾经的德意志联邦银行和欧洲中央银行都属于这一模式。②独立性居中的模式。中央银行名义上隶属于政府，而实际上保持着较强的独立性。有些国家法律规定，财政部直辖中央银行，可以发布指令，事实上并不使用这种权力。中央银行可以独立地制定、执行货币政策。英格兰银行、日本银行属于这一模式。③独立性弱的模式。中央银行接受政府的指令，货币政策的制定及采取的措施要经政府批准，政府有权停止、推迟中央银行决议的执行，如意大利银行、法兰西银行等。-------------------------------------------84.【单选题】在国民经济和国家金融体系中处于主导地位的是（）。A.商业银行B.中央银行C.中国银行D.财政部答案:B解析:中央银行在国民经济和国家金融体系中处于主导地位。-------------------------------------------85.【单选题】中央银行以稳定货币为前提，适时适度增加货币供给，这体现的中央银行职能是（）。A.发行的银行B.国家的银行C.银行的银行D.管理金融的银行答案:A解析:中央银行的职能包括发行的银行、银行的银行、国家（政府）的银行、管理金融的银行四个方面。其中，发行的银行职能中，中央银行应从宏观经济角度控制信用规模，调节货币供应量。-------------------------------------------86.【单选题】在中央银行的职能中，银行的银行的职能主要是指（）。A.垄断发行货币，调节货币供应量B.经理或代理国库C.集中保管存款准备金，充当最后贷款人D.实施货币政策，制定金融法规答案:C解析:银行的银行是指中央银行通过办理存、放、汇等各项业务，充当商业银行与其他金融机构的最后贷款人，履行以下职责：①集中保管存款准备金；②充当最后贷款人；③组织全国银行间的清算业务；④组织外汇头寸抛补业务。-------------------------------------------87.【单选题】中央银行依法集中保管存款准备金，从职能上看，这体现了中央银行是（）。A.发行的银行B.政府的银行C.银行的银行D.管理金融的银行答案:C解析:银行的银行是指中央银行通过办理存、放、汇等各项业务，充当商业银行与其他金融机构的最后贷款人，履行以下职责：①集中保管存款准备金；②充当最后贷款人；③组织全国银行间的清算业务；④组织外汇头寸抛补业务。-------------------------------------------88.【单选题】中央银行是银行的银行，是指中央银行（）。A.是商业银行与其他金融机构的最后贷款人B.监管商业银行与其他金融机构C.通过商业银行的货币创造调节货币供应量D.为政府提供贷款答案:A解析:银行的银行是指中央银行通过办理存、放、汇等各项业务，充当商业银行与其他金融机构的最后贷款人，履行以下职责：①集中保管存款准备金；②充当最后贷款人；③组织全国银行间的清算业务；④组织外汇头寸抛补业务。-------------------------------------------89.【单选题】《中华人民共和国中国人民银行法》规定，中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务。这体现了中央银行（）的职能。A.发行的银行B.国家的银行C.银行的银行D.管理金融的银行答案:C解析:银行的银行是指中央银行通过办理存、放、汇等各项业务，充当商业银行与其他金融机构的最后贷款人，履行以下职责：①集中保管存款准备金；②充当最后贷款人；③组织全国银行间的清算业务；④组织外汇头寸抛补业务。-------------------------------------------90.【多选题】关于现值与贴现率、计息次数的说法，正确的有（）。A.每年的计息次数越多，现值越小B.每年的计息次数越多，现值越大C.贴现率越高，现值越小D.贴现率越高，现值越大E.随着计息间隔的缩短，现值以递减的速度减小答案:ACE解析:每年的计息次数越多，现值越小。贴现率越高，现值越小。随着计息间隔的缩短，现值以递减的速度减小，最后等于连续复利条件下的现值。-------------------------------------------91.【多选题】我国商业银行经营的特点有（）。A.高负债率B.政策性C.高风险性D.受到严格监管E.跨行业经营答案:ACD解析:商业银行的特点主要体现为：①募集公众资金、高负债经营。②通过经营风险、提供金融服务获取利润。③特许性和严格监管。-------------------------------------------92.【多选题】商业银行经营与管理的“三性”原则中，安全性、流动性、效益性的关系是（）。A.流动性越强，风险越小，安全性越好B.流动性越强，安全性越好，效益性越低

金融专业知识和实务（中级）章节同步习题集C.安全性、流动性、效益性是对立统一的D.流动性越强，效益性越高，安全性越好E.流动性与安全性负相关答案:ABC解析:从本质上说，“三性”原则是对立统一的，它们共同保障了商业银行正常有效的经营活动。但是“三性”原则之间也存在矛盾，安全系数大的项目，通常盈利水平低；而安全系数小、风险大的项目，往往盈利水平高。因此，安全性和流动性的提高必然削弱效益性；要提高效益性，安全性和流动性就会受到影响。-------------------------------------------93.【多选题】商业银行公司治理一般原则包括（）。A.商业银行的公司治理应更多地关注利益相关者的利益B.商业银行本身的安全和稳健也应该是银行公司治理的目标C.在治理机制的选择上要偏重内部治理，外部治理放在次要的位置D.确保薪酬制度与银行的价值理念、经营目标和战略以及管理环境相一致E.充分发挥内部与外部审计人员的监控作用答案:ABC解析:商业银行公司治理的一般原则主要包括：①商业银行的公司治理应更多地关注利益相关者的利益；②商业银行本身的安全和稳健也应该是银行公司治理的目标；③在治理机制的选择上要偏重内部治理，外部治理放在次要的位置。-------------------------------------------94.【多选题】商业银行的负债主要包括存款和借款，其中最主要的是存款，影响存款经营的主要因素有（）。A.现金管理服务的提升B.支付机制的创新C.市场份额的拓展D.存款创造的调控E.政府的监管措施答案:BDE解析:影响商业银行存款经营的因素包括支付机制的创新、存款创造的调控、政府的监管措施。-------------------------------------------95.【多选题】商业银行的负债主要包括（）。A.存款B.借款C.贷款D.中间业务E.表外业务答案:AB解析:商业银行的负债主要包括存款和借款，其中最主要的是存款。-------------------------------------------96.【多选题】商业银行运用“5C”标准对客户进行信用调查时，需要考虑的因素有（）。A.成本（cost）B.资本（capital）C.品格（character）D.经营环境（condition）E.担保品（collateral）答案:BCDE解析:商业银行对客户进行信用调查通常采用信用的“5C”标准，即品格（character）、偿还能力（capacity）、资本（capital）、经营环境（condition）和担保品（collateral）。-------------------------------------------97.【多选题】市场风险包括（）。A.汇率风险B.利率风险C.股票风险D.商品风险E.信用风险答案:ABCD解析:市场风险包括汇率风险、利率风险、股票风险和商品风险四种类型。-------------------------------------------98.【多选题】关于金融风险中商品风险的说法，正确的有（）。A.商品风险是指商业银行持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险B.商品风险中所述的商品以商品期货的形式为主C.商品价格波动完全取决于国家的经济形势D.商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等E.商品风险中所述的商品包括黄金答案:ABD解析:商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。这里所述的商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等，以商品期货的形式为主。商品价格波动取决于国家的经济形势、商品市场的供求状况和国际炒家的投机行为等。商品风险中所述的商品不包括黄金，根据现行的国际和国内监管规则，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴