2026年乡镇完小营养餐采购专项风险排查整改报告

2026年乡镇完小营养餐采购专项风险排查整改报告根据上级关于加强农村义务教育学生营养改善计划资金安全和食品安全监管的要求，我镇于2026年2月20日至3月10日对所辖三所完小（中心小学、红星完小、青山完小）2025年秋季学期至2026年春季学期营养餐采购工作进行了全过程专项风险排查。本次排查采取查阅账目、核对合同、实地走访、库存盘点、随机访谈师生及供应商等方式，重点围绕采购程序、供应商资质、资金拨付、食品质量、验收储存、台账记录等六个环节展开。现将排查发现的风险隐患和整改落实情况报告如下。一、风险隐患排查基本情况（一）采购程序方面。三所完小均成立了营养餐采购领导小组，由校长任组长，总务主任、教师代表、家长代表为成员。2025年秋季学期采购合同均通过询价方式确定供应商，中心小学与本地两家粮油商行签订供货协议，红星完小和青山完小联合与县城一家配送公司签订供货协议。排查发现，询价过程记录不够完整，中心小学2025年9月12日的询价会议仅有报价单和最终结果，缺少参与人员签到表和讨论记录，无法充分体现比选过程。青山完小2025年11月续签合同时，未重新组织询价，直接顺延了原供应商合同，违反“合同期满应重新询价”的要求。（二）供应商资质审查方面。三家供应商均持有营业执照、食品经营许可证、从业人员健康证。但红星完小和青山完小联合采购的县城配送公司，其食品经营许可证许可范围包含预包装食品销售和散装食品销售，未包含学校供餐所需的蔬菜、肉类等生鲜农产品的分拣配送资质。该公司实际配送的食材中，蔬菜和猪肉分别来源于批发市场和定点屠宰场，但学校未要求供货商提供每批次蔬菜农残检测报告和猪肉检验检疫证明，仅在台账中记录了供货日期和数量，未审核供应商的索证索票义务履行情况，存在资质与业务不匹配、质量追溯断链的风险。（三）资金管理与拨付方面。2025年秋季学期，三所完小共收到营养餐补助资金42.18万元，实际支出40.76万元，结余1.42万元。资金拨付按学期初预算分月拨付至学校食堂专户，支出均为食材采购款，未发现挪用、挤占、虚报等问题。但资金支付方式存在隐患：中心小学和青山完小均采用按月对公转账方式支付给供应商，而红星完小在2025年10月和11月两次通过现金方式支付采购款1.85万元，且付款审批单上仅有总务主任签字，校长未按规定进行复核审批。此外，三所学校均未建立营养餐资金收支公开公示制度，学期末未向学生家长公布资金使用明细，家长监督流于形式。（四）食品质量与验收储存方面。排查发现，三所完小均制定了营养餐食谱，每周公示一次，采购食材以大米、面粉、食用油、鸡蛋、猪肉、土豆、白菜等为主。但验收环节普遍不严。中心小学2025年10月17日接收的一批土豆中，有12公斤发芽青皮，验收人员仅清点袋数，未逐袋抽查质量便签收入库。青山完小2025年11月24日接收的猪肉，无当日检疫验讫印章，供货商口头解释为“盖章的票据在车上”，后来也未补送，学校仍予以接收并制作食用。实地检查库存时发现，红星完小食堂干货间存放的粉条生产日期为2025年6月，保质期12个月，库存量可正常食用至保质期前用完，但该批粉条入库时未登记生产日期和保质期，也无专人定期检查库存食品有效期，存在过期食品风险隐患。另外，三个学校食堂冷冻设备均无温度记录，肉类解冻后再次冷冻现象时有发生。（五）台账与档案管理方面。三所完小均建立了食材采购台账，记录有供货日期、品名、数量、单价、金额、验收人签字。但台账信息不完整。中心小学台账缺少供应商签字确认，采购单据与入库单未一一对应。红星完小台账中，2025年12月5日记录采购鸡蛋10箱，但实际验收记录为8箱，差异未作说明。青山完小2026年1月总结账时，发现供货发票金额与台账合计金额相差326元，经核实为供应商赠送搭售的少量葱蒜未在台账中体现，但该笔差额长期挂在往来账款中，未及时处理。档案管理方面，各校合同、询价文件、检测报告等资料未按学期装订成册，部分资料随意放在总务处柜子里，青山完小有两份供货合同丢失，无法提供完整存档。（六）人员管理与培训方面。三所学校食堂工作人员共9人，持有有效健康证，但其中5人的健康证将在2026年4月到期，学校尚未组织统一体检换证。食堂管理人员和营养餐负责人均未接受过系统的采购合规和食品安全培训，部分教师对营养改善计划资金管理政策不熟悉。2025年秋季学期仅中心小学组织了一次食品安全培训，红星完小和青山完小未开展相关培训。二、产生风险的主要原因一是思想认识不到位。部分学校和教师将营养餐采购视为简单的“买菜做饭”，对政府采购程序、供应商资质管理、资金使用规范等要求认识不足，认为农村小学校小单量少，不需要严格执行制度，存在省事图方便的侥幸心理。二是制度执行存在漏洞。各校虽然建立了营养餐管理办法，但操作层面对询价记录、验收入库、台账登记、票据管理缺少具体细化的要求，执行中弹性空间大，缺乏刚性约束。三是日常监管力量薄弱。乡镇中心小学总务主任同时兼任教学任务，无法做到每天到校参与验收。学区管理人员仅每学期进行一到两次的常规检查，未能及时发现和纠正采购环节中的不规范行为。四是采购信息不透明。家长和社会监督渠道不畅，没有建立定期公开营养餐资金和食材采购信息的机制。三、整改措施及落实情况（一）规范采购程序，堵塞询价漏洞。针对询价记录不完整、合同顺延问题，镇中心学校于2026年3月12日下发统一规范，要求所有完小必须严格执行每学期询价采购制度，询价会议必须有五人以上（含教师代表、家长代表）参加，形成完整询价纪要，内容包括报价单位名称、联系人、报价金额、质量承诺、参会人员签字和讨论结论。合同到期后一律重新询价，严禁续签顺延。目前，三所完小已完成2026年春季学期的补充询价程序，中心小学重新确定了两家供应商，红星完小和青山完小终止了与资质不符的县城配送公司的合同，重新选定了本地具备生鲜配送资质的合作社，新合同已于2026年3月6日签订，并报镇中心学校备案。（二）严格供应商资质和索证索票管理。全面核查现有供应商营业执照、食品经营许可证、健康证，对资质不齐全或超范围经营的一律停止合作。建立供应商“一企一档”，将许可证复印件、法人代表身份证复印件、质量承诺书、年度信誉评价表等归入档案。对于蔬菜、肉类供应商，要求必须提供每批次农残快检报告和检验检疫合格证明，未提供的一律拒收。现在三所完小每天接收食材时，验收人员除清点数量、核对重量外，必须检查随货同行单据，并拍照留存索证索票影像资料。2026年3月以来，中心小学已收集农残检测报告22份，猪肉检疫证明12份，全部归档备查。青山完小对该配送公司5批次无检疫证明的猪肉情况进行了追溯，该公司均能补充提供有效证明，确认未使用未经检疫的原料，但学校仍对相关负责人进行了约谈，要求严格落实随货查验制度。（三）强化资金管理，落实支付审批。对红星完小现金支付问题，责令该校立即整改，修订专项资金管理办法，明确规定所有营养餐采购款项一律通过对公账户转账支付，严禁使用现金结算，确有特殊情况需经镇中心学校审慎审核。红星完小总务主任已作出书面说明，校长补办了签字审批手续，相关资金支付凭证已重新整理归档。同时，三所学校全部建立营养餐资金收支明细账，实行“一学期一结算、一学期一公示”制度。2026年3月15日前，三所完小分别在学校公告栏和村务公开群中公示了2025年秋季学期营养餐资金收支情况，包括总收入、采购支出、食材种类、单价、结余资金，并公布监督举报电话，接受家长和社会监督。（四）严把食品质量关，加强贮存管理。针对验收不严问题，制定《学校食堂食材验收规范（2026年修订）》，明确验收人员至少两人以上同时在场，对每批次食材进行感官检查，大米、面粉抽检外包装、生产日期、保质期和合格证；蔬菜逐一打开包装抽查，不合标准的当场拒收并做好记录；肉类查看检验检疫合格证明和验讫印章，冷藏运输车辆温度记录单。中心小学更换了责任心较强的两名验收人员，并安排一名懂食堂业务的教师作为兼职质检员。青山完小对2025年11月24日接收无检疫印章猪肉一事，向本地市场监管所说明情况，不断完善进货查验单，之后所有肉类必须双章（动物检疫合格验讫章、肉品品质检验合格验讫章）齐全方可接收。在贮存管理方面，三所完小配置了温湿度计和冰箱温度计，每日上下午各记录一次温度，冷藏温度保持在0℃～4℃，冷冻在-18℃以下。库存食品建立“先进先出”动态台账，每周盘点一次，将临近保质期食品优先使用，杜绝过期食品。红星完小粉条已登记生产日期和保质期，4月30日前能够用完，不会再形成库存风险。（五）完善台账和档案管理。制定统一的营养餐采购台账模板，包括供货日期、品名、规格、数量、单价、金额、供应商名称及签字、验收人签字、用途（早/午餐）、备注栏，要求一单一记，当日填写，不得后补或随意涂改。三所学校对前期台账中的错误进行纠错整改，红星完小对2025年12月5日鸡蛋数量差异作出详细说明，经核实为供货商多发两箱，当天即作退回应退部分，但台账未及时注明，现已更正并补记。青山完小处理了326元挂账款，经供货商确认属于赠送葱蒜未计入台账，现已将赠品纳入台账“其他食材”栏，并在财务账中作了合理化说明。各校档案资料按照合同类、询价类、验收类、资金类、检测报告类、会议记录类六个类别归类，按学期统一装订成册，设置专柜专人管理。青山完小对丢失的两份供货合同，已联系供应商补签复印件并出具情况说明，强化档案资料保管工作。（六）加强人员培训与管理。2026年3月18日，镇中心学校联合市场监管所、卫生院组织了一次营养餐采购和管理专题培训，三所完小校长、总务主任、食堂管理员、食堂从业人员共15人参加。培训内容包括食品安全法律法规、学校食品安全与营养健康管理规定、营养改善计划资金管理办法、食材采购索证索票操作实务、食品加工操作规程等，培训后进行测试，合格率100%。针对食堂从业人员健康证即将到期问题，各校已统计人员信息，由镇卫生院统一安排健康体检，计划于2026年4月12日完成体检换证。同时，中心学校明确今后每学期至少开展一次营养餐专项培训，并将其纳入学校年度考核指标。（七）健全长效机制，强化监督问责。整改期间，镇中心学校制定了《完小营养餐采购管理实施细则》，明确了从询价、合同签订、验收入库、资金支付、公示公开到责任追究的全环节操作规范和责任人。建立“日自查、周巡查、月抽查”制度：食堂安全管理员每日对采购验收和食品留样进行自查；各完小校级领导每周至少检查一次营养餐台账和库存；镇中心学校每月随机抽查一所完小，重点检查供应商资质、索证索票、资金台账、公示情况。同时，建立责任倒查机制，对采购程序违规、资金使用不规范、质量验收走过场导致事故的，严肃追究校长和相关责任人责任。三所完小均已在教师会上传达了上述规定，明确2026年春季学期起严格执行。四、当前整改成效和后续工作重点截至2026年3月底，排查发现的5方面14个具体问题已全部完成整改或阶段性整改，其中12个问题已销号，2个问题将在4月健康证换发完成后销号。经过整改，三所完小营养餐采购流程明显规范，供应商资质管理到位