2026年认证反洗钱专家（CAMS）进阶考试贸易反洗钱模拟试题

2026年认证反洗钱专家（CAMS）进阶考试贸易反洗钱模拟试题一、单项选择题(本大题共100题,每题0.5分,共50分)1.针对认证反洗钱专家，在标准作业条件下，关于“典型调查”，下列说法正确的是（）。A.银行以信用方式吸收社会闲置资金的活动，是银行的主要负债业务。B.基金资产总值减去基金负债后的余额除以基金份额总数，反映基金每一份额的价值。C.根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。D.保险利益是投保人或被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益，是保险合同有效的前提。2.针对认证反洗钱专家，按标准要求，“存款业务”在实践中应遵循的做法是（）。A.属于银行自有资本B.不需要支付利息C.属于银行资产业务D.以信用方式吸收资金3.在认证反洗钱专家中，按标准要求，下列选项中，属于“外汇”基本要求的是（）。A.不包括外币有价证券B.用于国内结算C.仅指外国纸币D.用于国际结算4.针对认证反洗钱专家，按标准要求，关于“证券投资”，下列描述错误的是（）。A.包括债券投资B.以获取收益为目的C.不存在市场波动D.包括股票投资5.针对认证反洗钱专家，参照行业规范，下列选项中，属于“证券投资”基本要求的是（）。A.没有任何风险B.即银行储蓄存款C.不存在市场波动D.以获取收益为目的6.在认证反洗钱专家中，在实际工作中，关于“资金时间价值”，下列描述错误的是（）。A.通常用利息率表示B.与利率无关C.资金随时间发生增值D.是投资决策的重要基础7.在认证反洗钱专家相关工作中，按照技术要求，下列对“风险评估”的描述，正确的是（）。A.以人的寿命和身体为保险标的，以被保险人生存或死亡为给付条件的保险。B.是指只影响个别资产的、可通过组合分散的风险。C.是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。D.证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。8.就认证反洗钱专家而言，“失业率”是指（）。A.失业人口占劳动力人口的比率，是反映劳动力市场状况的重要指标。B.不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，因不可抗力不能履行合同的，可部分或全部免除责任。C.国际清算银行巴塞尔委员会制定的关于银行资本充足率监管的国际准则。D.保险利益是投保人或被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益，是保险合同有效的前提。9.关于认证反洗钱专家，结合岗位实际，下列关于“国内生产总值”的认识，正确的是（）。A.报告期水平与基期水平之比，说明现象发展变化的程度，分为环比和定基发展速度。B.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。C.一定时期内一国境内生产的全部最终产品和服务的市场价值总和。D.由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成损失的风险。10.关于认证反洗钱专家，从专业角度看，下列关于“信用风险”的认识，正确的是（）。A.是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。B.合同当事人一方为保证合同履行而预先支付给对方的一定数额金钱，具有担保作用。C.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。D.借款人或交易对手未能履行合同约定的义务而导致损失的可能性。11.就认证反洗钱专家而言，从专业角度看，下列选项中，属于“期货”基本要求的是（）。A.不能用于套期保值B.立即进行交割C.约定未来进行交易D.是非标准化协议12.在认证反洗钱专家相关工作中，结合岗位实际，“预付账款”在实践中应遵循的做法是（）。A.属于非流动资产B.依据购货合同支付C.属于预收的款项D.属于企业负债13.在认证反洗钱专家相关工作中，在具体作业环节，“无形资产”的含义是（）。A.是利用期货等工具对冲现货价格波动风险的做法。B.是股票价格与每股收益的比率。C.企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。D.银行资本与风险加权资产的比率，反映银行抵御风险的能力，监管要求不低于8%。14.在认证反洗钱专家中，按标准要求，“法定代表人”的主要特点不包括（）。A.依法律或章程规定产生B.代表法人从事民事活动C.行为后果由个人承担D.行为后果由法人承担15.针对认证反洗钱专家，在实际工作中，“净现值”在实践中应遵循的做法是（）。A.即内部收益率B.小于零的项目可行C.未来现金流折现减初始投资D.不考虑折现因素16.就认证反洗钱专家而言，在实际工作中，关于“代理”，下列说法正确的是（）。A.当事人就合同主要条款达成一致，承诺生效时合同成立。B.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。C.是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。D.企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。17.关于认证反洗钱专家，从专业角度看，“流动性风险”在实践中应遵循的做法是（）。A.与资产负债期限无关B.即信用风险C.不影响支付能力D.影响支付能力18.在认证反洗钱专家中，按照技术要求，关于“人寿保险”，下列描述错误的是（）。A.具有较强的储蓄性B.以生存或死亡为给付条件C.以人的寿命为保险标的D.没有给付义务19.在认证反洗钱专家相关工作中，从专业角度看，下列选项中，属于“内幕交易”基本要求的是（）。A.利用未公开重大信息B.与内幕信息无关C.属于正常投资行为D.受法律保护20.关于认证反洗钱专家，按标准要求，下列关于“应收票据”的表述中，正确的是（）。A.基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或赎回的基金。B.说明总体单位特征的名称，分为品质标志和数量标志。C.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。D.企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。21.针对认证反洗钱专家，参照行业规范，下列选项中，属于“坏账准备”基本要求的是（）。A.对全部应收款项计提B.体现重要性要求C.对预计无法收回的应收款计提D.不计入损益22.在认证反洗钱专家中，结合岗位实际，“总量指标”是指（）。A.证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。B.是识别、评估和应对风险以将损失控制在可接受范围内的过程。C.反映社会经济现象总体规模或水平的统计指标，又称绝对指标，是最基本的统计指标。D.客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。23.针对认证反洗钱专家，依据操作规程，“代理”是指（）。A.以一定单位的外国货币为标准，折算为一定数额本国货币的汇率表示方法。B.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。C.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。D.需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。24.针对认证反洗钱专家，从专业角度看，下列对“诉讼时效”的描述，正确的是（）。A.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。B.是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。C.权利人在法定期间内不行使权利，义务人获得抗辩权的法律制度，一般诉讼时效期间为三年。D.股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。25.在认证反洗钱专家中，依据操作规程，下列关于“操作风险”的说法，不正确的是（）。A.源于内部程序缺陷B.源于系统和外部事件C.属于市场风险D.源于人员因素26.在认证反洗钱专家中，在实际工作中，“套期保值”在实践中应遵循的做法是（）。A.对冲现货价格风险B.头寸与现货市场相同C.目的是投机获利D.与价格风险无关27.关于认证反洗钱专家，根据相关规定，“标志”的主要特点不包括（）。A.说明总体单位的特征B.分为数量标志C.即统计指标D.分为品质标志28.关于认证反洗钱专家，根据相关规定，下列选项中，属于“股东会”基本要求的是（）。A.由全体董事组成B.是公司的执行机构C.无权决定重大事项D.决定公司重大事项29.认证反洗钱专家方面，在实际工作中，“典型调查”的主要特点不包括（）。A.属于非全面调查B.有意识地选取典型单位C.选取的单位没有代表性D.进行深入细致的调查30.在认证反洗钱专家中，在实际工作中，关于“股东会”，下列说法正确的是（）。A.由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。B.存货发出计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。C.有限责任公司的权力机构，由全体股东组成，决定公司的重大事项。D.判断保险事故与损失之间因果关系、确定保险人是否承担赔偿责任的原则。31.针对认证反洗钱专家，按标准要求，“非系统性风险”的主要特点不包括（）。A.只影响个别证券B.又称公司特有风险C.可以通过组合分散D.又称市场风险32.在认证反洗钱专家相关工作中，一般来说，关于“预付账款”，下列描述错误的是（）。A.依据购货合同支付B.预先支付给供应单位C.属于流动资产D.属于非流动资产33.在认证反洗钱专家中，结合岗位实际，“信贷风险管理”在实践中应遵循的做法是（）。A.贷后无需检查B.只重视放贷不重管理C.贷中审查审批D.与风险控制无关34.关于认证反洗钱专家，从专业角度看，对“生命表”的准确理解是（）。A.由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成损失的风险。B.出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。C.反映一定时期某一人口群体死亡规律的统计表，是人寿保险精算的重要基础。D.是指货币经过投资和再投资所增加的价值,是理财的基础概念。35.在认证反洗钱专家相关工作中，“资本充足率”的主要特点不包括（）。A.监管要求不低于8%B.反映抵御风险能力C.资本与总资产之比D.资本与风险加权资产之比36.在认证反洗钱专家中，结合岗位实际，下列关于“公司”的说法，不正确的是（）。A.以营利为目的B.属于非法人组织C.依法设立D.是企业法人37.在认证反洗钱专家相关工作中，按标准要求，关于“直接标价法”，下列说法正确的是（）。A.全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。B.以一定单位的外国货币为标准，折算为一定数额本国货币的汇率表示方法。C.通过分散投资可以降低非系统性风险，实现风险与收益的最优组合。D.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。38.在认证反洗钱专家相关工作中，根据相关规定，下列各項中，不属于“监事会”内容的是（）。A.可以检查公司财务B.负责经营决策C.是公司的监督机构D.监督董事和高级管理人员39.针对认证反洗钱专家，一般来说，下列各項中，不属于“金融监管”内容的是（）。A.依法实施监督管理B.维护金融稳定C.即货币政策制定D.保护金融消费者合法权益40.针对认证反洗钱专家，参照行业规范，“财政政策”在实践中应遵循的做法是（）。A.目标是调节总需求B.由中央银行实施C.与政府收支无关D.仅调节利率41.在认证反洗钱专家相关工作中，参照行业规范，下列各項中，不属于“经济增长”内容的是（）。A.产出量的持续增加B.常用GDP增长率衡量C.与产出量无关D.是宏观经济目标之一42.关于认证反洗钱专家，参照行业规范，“证券投资基金”的含义是（）。A.政府通过调整财政收支规模和结构来影响总需求、进而调节经济运行的政策。B.依法设立的、以营利为目的的企业法人，以其全部财产对公司债务承担责任。C.只影响个别证券、可以通过投资组合分散的风险，又称公司特有风险。D.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。43.关于认证反洗钱专家，按照技术要求，关于“近因原则”，下列描述错误的是（）。A.确定损失与事故的因果关系B.近因是直接有效的原因C.据近因判断是否赔付D.近因为最早发生的原因44.在认证反洗钱专家中，在具体作业环节，下列各項中，不属于“内部收益率”内容的是（）。A.反映项目实际收益率B.使净现值为零的折现率C.高于必要报酬率则可行D.恒高于必要报酬率45.在认证反洗钱专家中，通常情况下，下列选项中，属于“可疑交易报告”基本要求的是（）。A.仅供内部参考B.可自行决定不予报告C.向反洗钱监测机构报告D.需确凿证据才提交46.关于认证反洗钱专家，在实际工作中，“证券投资基金”的含义是（）。A.合同当事人一方为保证合同履行而预先支付给对方的一定数额金钱，具有担保作用。B.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。C.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。D.是保险合同约定保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。47.针对认证反洗钱专家，依据操作规程，“审计法律责任”的主要特点不包括（）。A.可能承担刑事责任B.因欺诈承担责任更重C.因过失应承担民事责任D.责任由被审计单位承担48.认证反洗钱专家方面，下列对“汇率”的描述，正确的是（）。A.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。B.政府、金融机构或企业为筹集资金依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。C.在调查对象中选择一部分重点单位进行的非全面调查，重点单位标志值在总体中占较大比重。D.两种货币之间的兑换比率，即以一国货币表示另一国货币的价格。49.在认证反洗钱专家中，在标准作业条件下，关于“需求价格弹性”，下列说法正确的是（）。A.受要约人同意要约的意思表示，承诺生效时合同成立。B.需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。C.运用比率分析、趋势分析、因素分析等方法，对企业财务状况和经营成果进行评价。D.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。50.针对认证反洗钱专家，在实际工作中，对“破产清算”的准确理解是（）。A.企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力时依法进行的清偿程序。B.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。C.平等主体的自然人、法人和其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。D.一个国家或地区在一定时期内产品和劳务产出量的持续增加，通常用GDP增长率衡量。51.认证反洗钱专家方面，参照行业规范，下列关于“无形资产”的表述中，正确的是（）。A.根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。B.金融机构识别、计量、监测和控制各类风险，以将风险控制在可承受范围内的过程。C.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。D.企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。52.关于认证反洗钱专家，在具体作业环节，在“流动性风险”的执行过程中，应当（）。A.不影响支付能力B.影响支付能力C.即信用风险D.与资产负债期限无关53.在认证反洗钱专家相关工作中，从专业角度看，下列选项中，属于“变异系数”基本要求的是（）。A.不能比较离散程度B.与平均数无关C.可消除计量单位的影响D.即标准差54.通常情况下，对“信贷风险管理”的准确理解是（）。A.企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。B.出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。C.公司的监督机构，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。D.银行通过贷前调查、贷中审查、贷后检查等环节控制信贷风险的全过程管理。55.关于认证反洗钱专家，在标准作业条件下，关于“不可抗力”，下列描述错误的是（）。A.不能克服的客观情况B.可以预见的情况C.可部分或全部免除责任D.不能预见、不能避免56.就认证反洗钱专家而言，在具体作业环节，关于“信用风险”，下列说法正确的是（）。A.是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。B.标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。C.是一定时期内利息额与借贷本金的比率。D.表现统计资料的基本形式，由总标题、横行标题、纵栏标题和指标数值组成。57.在认证反洗钱专家相关工作中，一般来说，在“免赔额”的执行过程中，应当（）。A.约定额度B.权利人在法定期间内不行使权利，义务人获得抗辩权的法律制度，一般诉讼时效期间为三年。C.由被保险人自行承担D.可减少小额赔付58.在认证反洗钱专家中，按标准要求，关于“需求价格弹性”，下列说法正确的是（）。A.企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力时依法进行的清偿程序。B.银行资本与风险加权资产的比率，反映银行抵御风险的能力，监管要求不低于8%。C.客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。D.需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。59.在认证反洗钱专家相关工作中，通常情况下，下列对“保险原理”的描述，正确的是（）。A.根据统计研究目的，按一定标志将总体划分为若干性质不同的组成部分的方法。B.是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。C.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。D.专门组织的一次性全面调查，主要用于搜集某些不宜用经常调查取得的全面准确的统计资料。60.关于认证反洗钱专家，在实际工作中，“内幕交易”是指（）。A.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。B.金融机构识别、计量、监测和控制各类风险，以将风险控制在可承受范围内的过程。C.内幕信息知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前买卖证券或建议他人买卖的行为。D.希望与他人订立合同的意思表示，内容应当具体确定，表明经受要约人承诺即受其约束。61.通常情况下，在“应收票据”的执行过程中，应当（）。A.不属于流动资产B.仅指银行本票C.因收到现金而形成D.包括银行承兑汇票62.认证反洗钱专家方面，在具体作业环节，下列关于“基金”的认识，正确的是（）。A.是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。B.行为人虽无代理权，但相对人有理由相信其有代理权，代理行为有效的制度。C.由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成损失的风险。D.通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。63.关于认证反洗钱专家，参照行业规范，下列关于“财务管理目标”的认识，正确的是（）。A.企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。B.资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息率表示。C.是识别、评估和应对风险以将损失控制在可接受范围内的过程。D.是保险合同约定保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。64.就认证反洗钱专家而言，在标准作业条件下，下列关于“重点调查”的表述中，正确的是（）。A.反映社会经济现象总体规模或水平的统计指标，又称绝对指标，是最基本的统计指标。B.公司的监督机构，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。C.在调查对象中选择一部分重点单位进行的非全面调查，重点单位标志值在总体中占较大比重。D.在一定时间内，随着消费者对某种商品消费量的增加，其边际效用递减。65.在认证反洗钱专家相关工作中，从专业角度看，在“保险利益”的执行过程中，应当（）。A.法律承认的利益B.防止赌博C.是合同有效前提D.根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。66.结合岗位实际，在“保险利益原则”的执行过程中，应当（）。A.保险利益是保险合同有效的前提B.保险利益与合同效力无关C.无保险利益合同也有效D.人身保险要求事故发生时存在保险利益67.认证反洗钱专家方面，参照行业规范，“巴塞尔协议”是指（）。A.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。B.国际清算银行巴塞尔委员会制定的关于银行资本充足率监管的国际准则。C.是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。D.是商业银行办理的存贷款、结算等业务的总称。68.就认证反洗钱专家而言，参照行业规范，下列关于“免赔额”的表述中，正确的是（）。A.生产者或投资者因选择某一方案而放弃的其他方案中可能获得的最大收益。B.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。C.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。D.以一定单位的外国货币为标准，折算为一定数额本国货币的汇率表示方法。69.认证反洗钱专家方面，“增长速度”在实践中应遵循的做法是（）。A.计算结果恒为正数B.与增减量无关C.等于发展速度减一D.等于发展速度加一70.在认证反洗钱专家中，在实际工作中，下列各項中，不属于“财政政策”内容的是（）。A.与政府收支无关B.目标是调节总需求C.工具包括税收和政府支出D.由政府制定实施71.就认证反洗钱专家而言，一般来说，下列关于“证券投资基金”的认识，正确的是（）。A.当事人就合同主要条款达成一致，承诺生效时合同成立。B.全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。C.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。D.根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。72.就认证反洗钱专家而言，按标准要求，下列关于“有限责任公司”的说法，不正确的是（）。A.股东以出资额为限担责B.股东人数有上限C.可以向社会公开发行股票D.公司以全部资产担责73.认证反洗钱专家方面，在具体作业环节，下列各項中，不属于“存货发出计价”内容的是（）。A.先进先出法按流入顺序计价B.加权平均法月末计算单价C.方法一经确定不得随意变更D.只能采用后进先出法74.针对认证反洗钱专家，从专业角度看，下列关于“统计调查”的说法，不正确的是（）。A.有组织地进行B.按预定目的搜集资料C.不属于统计工作D.是统计工作的基础环节75.认证反洗钱专家方面，通常情况下，关于“票据权利”，下列描述错误的是（）。A.属于金钱债权B.包括追索权C.包括股权D.包括付款请求权76.按标准要求，下列关于“定金”的表述中，正确的是（）。A.客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。B.通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。C.合同当事人一方为保证合同履行而预先支付给对方的一定数额金钱，具有担保作用。D.根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。77.在认证反洗钱专家相关工作中，下列关于“有限责任公司”的说法，不正确的是（）。A.股东以出资额为限担责B.公司以全部资产担责C.股东承担无限责任D.股东人数有上限78.认证反洗钱专家方面，在标准作业条件下，下列关于“信息披露”的表述中，正确的是（）。A.金融机构为预防和打击通过各种方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益来源和性质的活动而采取的措施。B.证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。C.是商业银行为应付客户提取存款而按规定比例缴存中央银行的资金。D.出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。79.在认证反洗钱专家相关工作中，按照技术要求，对“市场风险”的准确理解是（）。A.因市场价格不利变动而导致损失的风险，包括利率、汇率、股票价格和商品价格风险。B.两种货币之间的兑换比率，即以一国货币表示另一国货币的价格。C.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。D.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。80.认证反洗钱专家方面，依据操作规程，下列关于“抽样调查”的表述中，正确的是（）。A.是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。B.按照随机原则从总体中抽取部分单位进行调查，并据以推断总体数量特征的调查方法。C.通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。D.存货发出计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。81.关于认证反洗钱专家，参照行业规范，对“证券投资”的准确理解是（）。A.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。B.保护存款人利益、维护金融稳定的制度安排，我国实行限额偿付。C.流动资产与流动负债之比，衡量企业的短期偿债能力，一般认为2左右较为合适。D.投资者购买股票、债券等有价证券，以获取收益或资本增值的行为。82.在认证反洗钱专家相关工作中，按照技术要求，下列对“公司”的描述，正确的是（）。A.一个国家或地区在一定时期内产品和劳务产出量的持续增加，通常用GDP增长率衡量。B.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。C.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。D.依法设立的、以营利为目的的企业法人，以其全部财产对公司债务承担责任。83.关于认证反洗钱专家，一般来说，对“统计分组”的准确理解是（）。A.根据统计研究目的，按一定标志将总体划分为若干性质不同的组成部分的方法。B.是指只影响个别资产的、可通过组合分散的风险。C.国际清算银行巴塞尔委员会制定的关于银行资本充足率监管的国际准则。D.要求保险合同双方在订立和履行合同时，向对方充分如实告知重要事实。84.在认证反洗钱专家中，依据操作规程，对“票据”的准确理解是（）。A.出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。B.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。C.客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。D.失业人口占劳动力人口的比率，是反映劳动力市场状况的重要指标。85.就认证反洗钱专家而言，在具体作业环节，在“系统性风险”的执行过程中，应当（）。A.可以通过组合分散B.又称市场风险C.只影响个别证券D.又称非系统性风险86.就认证反洗钱专家而言，在实际工作中，关于“违约责任”，下列描述错误的是（）。A.履行不符合约定B.无过错则不承担责任C.不履行合同义务D.承担继续履行和赔偿损失等责任87.在认证反洗钱专家相关工作中，对“平均指标”的准确理解是（）。A.金融机构无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。B.反映同质总体各单位某一数量标志一般水平的统计指标，如算术平均数、中位数、众数。C.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。D.持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。88.就认证反洗钱专家而言，在实际工作中，关于“董事会”，下列说法正确的是（）。A.出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，我国仅限银行本票。B.公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。C.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。D.企业按照购货合同规定预先支付给供应单位的款项，属于流动资产。89.在认证反洗钱专家相关工作中，在标准作业条件下，在“非系统性风险”的执行过程中，应当（）。A.又称市场风险B.不能分散C.影响整个市场D.又称公司特有风险90.认证反洗钱专家方面，按照技术要求，对“统计职业道德”的准确理解是（）。A.企业对预计无法收回的应收款项计提的、用于防范坏账损失的准备金。B.实事求是、依法统计、保守秘密、爱岗敬业是统计人员应当遵守的职业道德规范。C.反映一定时期某一人口群体死亡规律的统计表，是人寿保险精算的重要基础。D.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。91.在实际工作中，“风险与收益关系”是指（）。A.以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。B.平等主体的自然人、法人和其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。C.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。D.银行或发卡机构向持卡人提供的、可在授信额度内先消费后还款的信用支付工具。92.关于认证反洗钱专家，按标准要求，下列选项中，属于“精算基础”基本要求的是（）。A.与利率无关B.不考虑死亡率因素C.以生命表为基础D.仅凭经验主观判断93.针对认证反洗钱专家，按照技术要求，对“债券”的准确理解是（）。A.银行或发卡机构向持卡人提供的、可在授信额度内先消费后还款的信用支付工具。B.政府、金融机构或企业为筹集资金依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。C.一定时期内一国境内生产的全部最终产品和服务的市场价值总和。D.因市场价格不利变动而导致损失的风险，包括利率、汇率、股票价格和商品价格风险。94.认证反洗钱专家方面，通常情况下，“普查”是指（）。A.专门组织的一次性全面调查，主要用于搜集某些不宜用经常调查取得的全面准确的统计资料。B.保险公司履行赔偿或给付责任的能力，监管机构实行偿付能力充足率监管。C.各数据与其算术平均数离差平方的算术平均数的平方根，反映数据的离散程度。D.以意思表示为要素、旨在发生一定法律后果的行为。95.针对认证反洗钱专家，“统计数据质量”的含义是（）。A.银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的业务，如结算、代理、理财。B.企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。C.是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。D.统计数据质量要求真实、准确、完整、及时，是统计工作的生命线。96.关于认证反洗钱专家，根据相关规定，下列关于“损失补偿原则”的认识，正确的是（）。A.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。B.反映现象在某一时刻上状态的总量指标，其数值不能累加。C.股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。D.反映同质总体各单位某一数量标志一般水平的统计指标，如算术平均数、中位数、众数。97.就认证反洗钱专家而言，按照技术要求，下列对“市盈率”的描述，正确的是（）。A.企业按照购货合同规定预先支付给供应单位的款项，属于流动资产。B.表现统计资料的基本形式，由总标题、横行标题、纵栏标题和指标数值组成。C.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。D.是股票价格与每股收益的比率。98.就认证反洗钱专家而言，依据操作规程，下列关于“法律行为”的认识，正确的是（）。A.运用比率分析、趋势分析、因素分析等方法，对企业财务状况和经营成果进行评价。B.是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。C.以意思表示为要素、旨在发生一定法律后果的行为。D.出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。99.针对认证反洗钱专家，在标准作业条件下，“信贷风险管理”在实践中应遵循的做法是（）。A.只重视放贷不重管理B.贷后无需检查C.与风险控制无关D.贷中审查审批100.认证反洗钱专家方面，在实际工作中，关于“代理”，下列描述错误的是（）。A.在代理权限内实施B.以代理人自己名义实施C.后果由被代理人承担D.以被代理人名义实施二、多项选择题(本大题共10题,每题2分,共20分)101.针对认证反洗钱专家，依据操作规程，关于“资产负债率”，下列说法正确的有（）。A.等于流动资产除以流动负债B.反映企业资本结构C.反映长期偿债能力102.针对认证反洗钱专家，在具体作业环节，在“风险管理”中，应当做到的有（）。A.风险管理包括风险识别、评估、应对和监控B.风险管理只需识别风险C.风险应对方式包括规避、转移、减轻和接受D.保险是风险转移的典型方式103.参照行业规范，下列关于“审计法律责任”的表述中，正确的有（）。A.可能承担刑事责任B.因过失应承担民事责任C.注册会计师不承担任何责任104.针对认证反洗钱专家，通常情况下，在“违约责任”中，应当做到的有（）。A.承担继续履行和赔偿损失等责任B.履行不符合约定C.仅承担行政责任D.不履行合同义务105.在认证反洗钱专家相关工作中，参照行业规范，在“统计调查”中，应当做到的有（）。A.即统计分析B.有组织地进行C.是统计工作的基础环节106.在认证反洗钱专家中，在实际工作中，在“普查”中，应当做到的有（）。A.属于全面调查B.专门组织的一次性调查C.经常性调查107.认证反洗钱专家方面，在具体作业环节，以下各项中，符合“银行业务”要求的有（）。A.结算业务属于中间业务B.存款业务是负债业务C.贷款业务是资产业务D.存款属于资产业务108.针对认证反洗钱专家，结合岗位实际，下列对“时点指标”的理解正确的有（）。A.数值不能累加B.如期末职工人数C.反映一段时期109.就认证反洗钱专家而言，从专业角度看，“总量指标”的主要内容包括（）。A.又称绝对指标B.又称相对指标C.是最基本的统计指标D.反映总体规模或水平110.关于认证反洗钱专家，依据操作规程，在“不可抗力”中，应当做到的有（）。A.可部分或全部免除责任B.不能预见、不能避免C.可以预见的情况三、判断题(本大题共40题,每题0.5分,共20分)111.认证反洗钱专家方面，参照行业规范，针对“操作风险”，源于系统和外部事件（）。112.就认证反洗钱专家而言，在具体作业环节，对“内部收益率”而言，使净现值为零的折现率（）。113.在认证反洗钱专家相关工作中，结合岗位实际，“表见代理”的基本要求之一是：行为人无代理权（）。114.认证反洗钱专家方面，按标准要求，“违约责任”的基本要求之一是：无过错则不承担责任（）。115.认证反洗钱专家方面，按照“利率”的要求，利息与本金的比率（）。116.结合岗位实际，“需求价格弹性”的基本要求之一是：弹性大于1为缺乏弹性（）。117.在认证反洗钱专家相关工作中，一般来说，“平均指标”的作业要求是：即总量指标（）。118.在认证反洗钱专家相关工作中，“股东会”的基本要求之一是：是公司的权力机构（）。119.通常情况下，对“资本充足率”而言，要求不低于15%（）。120.认证反洗钱专家方面，参照行业规范，“相对指标”要求：反映总体规模（）。121.关于认证反洗钱专家，通常情况下，“统计分组”要求：不进行任何划分（）。122.在认证反洗钱专家相关工作中，一般来说，针对“发展速度”，包括环比发展速度（）。123.针对认证反洗钱专家，在具体作业环节，按照“财务杠杆”的要求，降低财务风险（）。124.在认证反洗钱专家中，按标准要求，“标准差”要求：反映数据的集中趋势（）。125.认证反洗钱专家方面，按照技术要求，“基金”要求：利益共享风险共担（）。126.参照行业规范，“基金”要求：专业管理人运作（）。127.在认证反洗钱专家相关工作中，依据操作规程，按照“近因原则”的要求，近因为最早发生的原因（）。128.在认证反洗钱专家相关工作中，在实际工作中，按照“财务管理目标”的要求，负债最小化目标（）。129.就认证反洗钱专家而言，在标准作业条件下，关于“经济增长”，下列说法正确的是：物价水平持续上涨（）。130.针对认证反洗钱专家，通常情况下，按照“标志”的要求，分为品质标志（）。131.针对认证反洗钱专家，通常情况下，关于“套期保值”，下列说法正确的是：锁定成本或收益（）。132.就认证反洗钱专家而言，从专业角度看，按照“生命表”的要求，主要研究人口出生率（）。133.从专业角度看，对“资产负债率”而言，等于流动资产除以流动负债（）。134.针对“财务杠杆”，降低财务风险（）。135.就认证反洗钱专家而言，按照技术要求，针对“应收票据”，仅指银行本票（）。136.认证反洗钱专家方面，在实际工作中，“证券投资基金”的基本要求之一是：单一方式投资（）。137.认证反洗钱专家方面，在具体作业环节，按照“巴塞尔协议”的要求，由各国央行强制执行的法律（）。138.针对认证反洗钱专家，在实际工作中，依据“证券投资基金”的规定，实行组合投资（）。139.在认证反洗钱专家相关工作中，根据相关规定，针对“客户身份识别”，可以先办理业务后识别（）。140.在认证反洗钱专家相关工作中，参照行业规范，“总量指标”要求：反映总体规模或水平（）。141.认证反洗钱专家方面，从专业角度看，“近因原则”的基本要求之一是：近因是直接有效的原因（）。142.参照行业规范，按照“保险费率”的要求，不包含附加费用（）。143.在认证反洗钱专家相关工作中，从专业角度看，“监事会”要求：监督董事和高级管理人员（）。144.一般来说，依据“预付账款”的规定，属于预收的款项（）。145.针对认证反洗钱专家，在具体作业环节，依据“可疑交易报告”的规定，有合理怀疑时提交（）。146.在认证反洗钱专家中，通常情况下，针对“外汇”，仅指外国纸币（）。147.在认证反洗钱专家中，在具体作业环节，对“固定资产折旧”而言，固定资产不计提折旧（）。148.关于认证反洗钱专家，依据操作规程，“人寿保险”的基本要求之一是：以财产损失为给付条件（）。149.在认证反洗钱专家相关工作中，从专业角度看，按照“保险利益原则”的要求，保险利益即保险金额（）。150.就认证反洗钱专家而言，一般来说，按照“流动比率”的要求，比值越高越差（）。四、名词解释(本大题共2题,每题5分,共10分)151.投资组合理论152.坏账准备答案与解析1.【答案】C【解析】根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。2.【答案】D【解析】其余选项均不符合“存款业务”的正确要求。3.【答案】D【解析】其余选项均不符合“外汇”的正确要求。4.【答案】C【解析】其余三项均属于“证券投资”的正确表述。5.【答案】D【解析】其余选项均不符合“证券投资”的正确要求。6.【答案】B【解析】其余三项均属于“资金时间价值”的正确表述。7.【答案】C【解析】是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。8.【答案】A【解析】失业人口占劳动力人口的比率，是反映劳动力市场状况的重要指标。9.【答案】C【解析】一定时期内一国境内生产的全部最终产品和服务的市场价值总和。10.【答案】D【解析】借款人或交易对手未能履行合同约定的义务而导致损失的可能性。11.【答案】C【解析】其余选项均不符合“期货”的正确要求。12.【答案】B【解析】其余选项均不符合“预付账款”的正确要求。13.【答案】C【解析】企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。14.【答案】C【解析】其余三项均属于“法定代表人”的正确表述。15.【答案】C【解析】其余选项均不符合“净现值”的正确要求。16.【答案】B【解析】代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。17.【答案】D【解析】其余选项均不符合“流动性风险”的正确要求。18.【答案】D【解析】其余三项均属于“人寿保险”的正确表述。19.【答案】A【解析】其余选项均不符合“内幕交易”的正确要求。20.【答案】D【解析】企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。21.【答案】C【解析】其余选项均不符合“坏账准备”的正确要求。22.【答案】C【解析】反映社会经济现象总体规模或水平的统计指标，又称绝对指标，是最基本的统计指标。23.【答案】B【解析】代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。24.【答案】C【解析】权利人在法定期间内不行使权利，义务人获得抗辩权的法律制度，一般诉讼时效期间为三年。25.【答案】C【解析】其余三项均属于“操作风险”的正确表述。26.【答案】A【解析】其余选项均不符合“套期保值”的正确要求。27.【答案】C【解析】其余三项均属于“标志”的正确表述。28.【答案】D【解析】其余选项均不符合“股东会”的正确要求。29.【答案】C【解析】其余三项均属于“典型调查”的正确表述。30.【答案】C【解析】有限责任公司的权力机构，由全体股东组成，决定公司的重大事项。31.【答案】D【解析】其余三项均属于“非系统性风险”的正确表述。32.【答案】D【解析】其余三项均属于“预付账款”的正确表述。33.【答案】C【解析】其余选项均不符合“信贷风险管理”的正确要求。34.【答案】C【解析】反映一定时期某一人口群体死亡规律的统计表，是人寿保险精算的重要基础。35.【答案】C【解析】其余三项均属于“资本充足率”的正确表述。36.【答案】B【解析】其余三项均属于“公司”的正确表述。37.【答案】B【解析】以一定单位的外国货币为标准，折算为一定数额本国货币的汇率表示方法。38.【答案】B【解析】其余三项均属于“监事会”的正确表述。39.【答案】C【解析】其余三项均属于“金融监管”的正确表述。40.【答案】A【解析】其余选项均不符合“财政政策”的正确要求。41.【答案】C【解析】其余三项均属于“经济增长”的正确表述。42.【答案】D【解析】通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。43.【答案】D【解析】其余三项均属于“近因原则”的正确表述。44.【答案】D【解析】其余三项均属于“内部收益率”的正确表述。45.【答案】C【解析】其余选项均不符合“可疑交易报告”的正确要求。46.【答案】C【解析】通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。47.【答案】D【解析】其余三项均属于“审计法律责任”的正确表述。48.【答案】D【解析】两种货币之间的兑换比率，即以一国货币表示另一国货币的价格。49.【答案】B【解析】需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。50.【答案】A【解析】企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力时依法进行的清偿程序。51.【答案】D【解析】企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。52.【答案】B【解析】其余选项均不符合“流动性风险”的正确要求。53.【答案】C【解析】其余选项均不符合“变异系数”的正确要求。54.【答案】D【解析】银行通过贷前调查、贷中审查、贷后检查等环节控制信贷风险的全过程管理。55.【答案】B【解析】其余三项均属于“不可抗力”的正确表述。56.【答案】A【解析】是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。57.【答案】C【解析】其余选项均不符合“免赔额”的正确要求。58.【答案】D【解析】需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。59.【答案】C【解析】以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。60.【答案】C【解析】内幕信息知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前买卖证券或建议他人买卖的行为。61.【答案】D【解析】其余选项均不符合“应收票据”的正确要求。62.【答案】A【解析】是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。63.【答案】A【解析】企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。64.【答案】C【解析】在调查对象中选择一部分重点单位进行的非全面调查，重点单位标志值在总体中占较大比重。65.【答案】B【解析】其余选项均不符合“保险利益”的正确要求。66.【答案】A【解析】其余选项均不符合“保险利益原则”的正确要求。67.【答案】B【解析】国际清算银行巴塞尔委员会制定的关于银行资本充足率监管的国际准则。68.【答案】B【解析】是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。69.【答案】C【解析】其余选项均不符合“增长速度”的正确要求。70.【答案】A【解析】其余三项均属于“财政政策”的正确表述。71.【答案】C【解析】通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。72.【答案】C【解析】其余三项均属于“有限责任公司”的正确表述。73.【答案】D【解析】其余三项均属于“存货发出计价”的正确表述。74.【答案】C【解析】其余三项均属于“统计调查”的正确表述。75.【答案】C【解析】其余三项均属于“票据权利”的正确表述。76.【答案】C【解析】合同当事人一方为保证合同履行而预先支付给对方的一定数额金钱，具有担保作用。77.【答案】C【解析】其余三项均属于“有限责任公司”的正确表述。78.【答案】B【解析】证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。79.【答案】A【解析】因市场价格不利变动而导致损失的风险，包括利率、汇率、股票价格和商品价格风险。80.【答案】B【解析】按照随机原则从总体中抽取部分单位进行调查，并据以推断总体数量特征的调查方法。81.【答案】D【解析】投资者购买股票、债券等有价证券，以获取收益或资本增值的行为。82.【答案】D【解析】依法设立的、以营利为目的的企业法人，以其全部财产对公司债务承担责任。83.【答案】A【解析】根据统计研究目的，按一定标志将总体划分为若干性质不同的组成部分的方法。84.【答案】A【解析】出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。85.【答案】B【解析】其余选项均不符合“系统性风险”的正确要求。86.【答案】B【解析】其余三项均属于“违约责任”的正确表述。87.【答案】B【解析】反映同质总体各单位某一数量标志一般水平的统计指标，如算术平均数、中位数、众数。88.【答案】B【解析】公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。89.【答案】D【解析】其余选项均不符合“非系统性风险”的正确要求。90.【答案】B【解析】实事求是、依法统计、保守秘密、爱岗敬业是统计人员应当遵守的职业道德规范。91.【答案】C【解析】投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。92.【答案】C【解析】其余选项均不符合“精算基础”的正确要求。93.【答案】B【解析】政府、金融机构或企业为筹集资金依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。94.【答案】A【解析】专门组织的一次性全面调查，主要用于