具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的书面承诺函

具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的书面承诺函致[招标人/采购人/资质评审主管部门全称]：我单位[单位全称]，统一社会信用代码[XXXXXXXXXXXXXXXXXX]，作为参与[XX项目名称/XX资质申报事项]的申报主体，现就依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录事宜，作出如下书面承诺，本承诺全部内容均经我单位内部专项核查确认，真实、合法、有效，我单位对承诺内容承担全部法律责任。一、承诺的法律依据与适用范围本承诺依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国印花税法》、《中华人民共和国城市维护建设税法》、《中华人民共和国房产税暂行条例》、《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《教育费附加征收管理暂行办法》等税收法律法规，以及《中华人民共和国社会保险法》《社会保险费征缴暂行条例》《工伤保险条例》《失业保险条例》《社会保险稽核办法》《社会保险领域严重失信主体名单管理办法》等社会保险法律法规，结合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条、《中华人民共和国招标投标法》第二十六条等关于市场主体合规资格的相关规定作出，适用于本次[项目评审/资质审核/市场准入核查]全流程及后续履约/资质有效期间的合规性验证。我单位已充分知晓并理解上述法律法规的全部要求，承诺所有行为均符合相关规定。二、单位基本情况与合规管理架构我单位成立于[XXXX年XX月XX日]，注册地址为[XX省XX市XX区XX路XX号]，法定代表人为[XXX]，注册资本[XXXXX]万元，经营范围为[按营业执照载明经营范围填写]，现有在职职工[XX]人。我单位建立了“法定代表人负总责、财务部门牵头落实、人力资源部门协同配合、内审部门监督检查”的四级税费合规管理体系，确保税费缴纳全流程合规可控：一是法定代表人作为税费合规第一责任人，统筹审批年度税费缴纳计划、重大税费事项处理方案，每季度听取一次税费合规管理工作汇报，对单位整体税费合规性承担首要责任；二是财务部门下设专职税务组，配备2名专业税务人员（其中1名具有注册税务师职业资格、1名具有中级会计师职称），具体负责日常纳税申报、税款缴纳、发票管理、税务核算、政策跟踪等工作，财务部门负责人对税务数据的真实性、准确性承担直接管理责任；三是人力资源部门下设专职社保组，配备2名社保管理人员（其中1名具有中级人力资源管理师职称、1名持有社保经办人员资格证），具体负责社保登记、参保人员管理、缴费基数申报、社保待遇办理等工作，人力资源部门负责人对社保参保、缴费数据的真实性承担直接管理责任；四是内审部门每季度对税费缴纳情况开展一次独立审计，出具内部审计报告，对发现的合规风险点提出整改要求，跟踪整改落实情况，确保各项税费合规管理制度落地执行。截至本承诺出具日，我单位税务登记状态为正常，社保登记状态为正常，未被列入经营异常名录，不存在影响主体资格的重大瑕疵。三、依法缴纳税收的核查情况我单位严格遵守各项税收法律法规，依法履行纳税申报、税款缴纳、代扣代缴等法定义务，经专项核查，最近36个月（即[XXXX年XX月XX日]至[XXXX年XX月XX日]）税收缴纳情况如下：（一）增值税缴纳情况我单位为[增值税一般纳税人/小规模纳税人]，增值税按月/按季申报，计税依据为当期发生的应税销售额，适用税率/征收率为[X%/X%]。经核查，最近36个月内我单位累计申报增值税应税销售额[XXXXXXXX.XX]元，其中一般计税方式销售额[XXXXXXXX.XX]元，简易计税方式销售额[XXXXXXXX.XX]元；累计申报增值税销项税额[XXXXXXXX.XX]元，进项税额[XXXXXXXX.XX]元，进项税额转出[XXXXXX.XX]元，期末留抵税额[XXXXXX.XX]元；累计应缴纳增值税额[XXXXXX.XX]元，实际已缴纳增值税额[XXXXXX.XX]元，其中正常申报缴纳[XXXXXX.XX]元，留抵退税冲减[XXXXXX.XX]元（如有），申报率为100%，税款入库率为100%，不存在应申报未申报、应缴未缴、欠缴增值税的情形。我单位增值税进项税额抵扣均严格按照规定执行，取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票等抵扣凭证均对应真实发生的采购业务，不存在虚开、虚抵进项税额的情形；销项税额核算覆盖全部应税收入，包括主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入，不存在隐匿收入、迟记收入、虚减销项税额的情形；期间享受的[如小规模纳税人增值税减免、生产性服务业加计抵减、增值税留抵退税等]税收优惠，均严格按照政策规定的条件提交申请、留存备查资料，不存在骗取增值税优惠的情形。（二）企业所得税缴纳情况我单位企业所得税按年计算，分月/分季预缴，年度终了后五个月内办理汇算清缴，适用税率为[25%/15%（高新技术企业）/20%（小型微利企业）]。因当年度汇算清缴需在次年5月31日前完成，本次核查最近三个完整纳税年度（即[XXXX年度、XXXX年度、XXXX年度]）的企业所得税缴纳情况：三个年度分别实现营业收入[XXXXXXXX.XX]元、[XXXXXXXX.XX]元、[XXXXXXXX.XX]元，应纳税所得额分别为[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元，应缴纳企业所得税额分别为[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元，实际已缴纳企业所得税额分别为[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元，其中年度预缴分别为[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元，汇算清缴补税分别为[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元（或退税分别为[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元、[XXXXXX.XX]元），申报率为100%，税款入库率为100%，不存在欠缴企业所得税的情形。我单位企业所得税核算严格遵循税法规定，收入确认符合权责发生制原则，成本、费用、损失等扣除项目均真实合法，扣除凭证符合国家税务总局税前扣除凭证管理要求，不存在虚列成本、虚增费用、隐瞒收入等逃避缴纳企业所得税的情形；享受的[如高新技术企业所得税优惠、小型微利企业减免、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等]企业所得税优惠，均按规定办理备案/留存备查手续，相关证明资料完整真实，不存在骗取企业所得税优惠的情形。（三）个人所得税代扣代缴情况我单位作为个人所得税法定扣缴义务人，严格履行全员全额扣缴申报义务，按月为职工代扣代缴工资薪金所得个人所得税，对劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等其他应税所得也按规定履行代扣代缴义务。经核查，最近36个月内我单位累计为[XX]名职工（含离职职工）办理个人所得税全员全额扣缴申报，累计申报工资薪金所得[XXXXXXXX.XX]元，劳务报酬所得[XXXXXX.XX]元，累计代扣代缴个人所得税额[XXXXXX.XX]元，已实际缴纳入库[XXXXXX.XX]元，申报率为100%，扣缴准确率为100%，税款入库率为100%，不存在应扣未扣、应收不收、应缴未缴个人所得税的情形。我单位严格将职工取得的全部工资性收入（包括基本工资、绩效工资、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等）纳入工资薪金所得计税范围，不存在将工资薪金所得拆分为劳务报酬、福利费等名义少扣缴个人所得税的情形；职工专项附加扣除信息均由职工本人如实填报，我单位已按规定对相关信息进行核验，不存在协助职工虚报专项附加扣除、骗取个人所得税优惠的情形。（四）其他税费缴纳情况我单位涉及的其他税费包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税等，均严格按规定按期申报缴纳。经核查，最近36个月内累计缴纳城市维护建设税[XXXXXX.XX]元、教育费附加[XXXXXX.XX]元、地方教育附加[XXXXXX.XX]元、印花税[XXXXXX.XX]元、房产税[XXXXXX.XX]元、城镇土地使用税[XXXXXX.XX]元、车船税[XXXXXX.XX]元，所有税费均在法定申报期限内足额申报缴纳，申报率100%，入库率100%，不存在欠缴、漏缴的情形。其中：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，适用税率（征收率）正确；印花税按照应税合同、产权转移书据、营业账簿等的性质和对应税率计算缴纳，所有应税凭证均已按规定申报，不存在漏报、少报的情形；房产税按照房产原值一次减除[XX%]后的余值（或租金收入）为计税依据，按年计算、分期缴纳，计税依据准确；城镇土地使用税按照实际占用的土地面积和适用单位税额计算缴纳，土地面积经主管税务机关核定，适用税额符合当地标准；车船税已按规定在投保交强险时由保险机构代收代缴或自行申报缴纳，不存在漏缴情形。（五）税务信用与违法记录情况经核查，截至本承诺出具日，我单位未被主管税务机关认定为非正常户、非正常注销户；最近三个完整纳税年度的纳税信用等级分别为[A级/B级/M级]，连续保持良好纳税信用记录；最近36个月内未发生偷税、抗税、骗税、虚开发票、非法印制发票、逃避追缴欠税等税收违法行为，未受到税务机关的任何行政处罚，未被列入重大税收违法失信主体名单（税收违法“黑名单”），未被采取税收保全措施、强制执行措施，不存在任何税务失信记录。四、依法缴纳社会保障资金的核查情况我单位严格遵守社会保险相关法律法规，依法办理社会保险登记，如实申报缴费基数，足额缴纳各项社会保险费，切实保障职工社会保险合法权益。经专项核查，最近36个月社会保险参保及缴费情况如下：（一）社会保险登记与参保情况我单位已依法在[XX市/县社会保险事业管理中心/医疗保障局]办理社会保险登记，社会保险登记编号为[XXXXXXXX]，医保登记编号为[XXXXXXXX]，参保状态为正常参保，不存在未按规定办理社保登记、医保登记的情形。截至本承诺出具日，我单位共有在职职工[XX]人，其中建立全日制劳动关系的职工[XX]人，非全日制用工[XX]人，劳务派遣人员[XX]人（由劳务派遣单位缴纳社保）。按照规定，我单位应为[XX]名建立全日制劳动关系的职工缴纳全部五项社会保险，实际参保人数为[XX]人，参保覆盖率为100%，具体为：参加基本养老保险[XX]人、基本医疗保险（含生育保险）[XX]人、工伤保险[XX]人、失业保险[XX]人，不存在应保未保、漏保少保的情形。我单位严格落实职工入职参保、离职停保制度，新入职职工自用工之日起30日内办理社会保险登记并申报缴费，职工离职当日办理停保手续，不存在迟登、漏登、错登参保信息的情形；不存在将全日制职工转为非全日制用工、以劳务外包/灵活就业等名义规避社保缴纳义务的情形；不存在虚构劳动关系为非本单位人员代缴社会保险的情形。（二）社会保险缴费基数申报情况我单位严格按照社会保险缴费基数核定规则，以职工本人上年度月平均工资为当年个人缴费基数，单位缴费基数以全部职工个人缴费基数之和为标准，如实向社保经办机构申报，不存在瞒报、漏报缴费基数的情形。经核查，我单位[XXXX年度、XXXX年度、XXXX年度]的单位社保缴费基数分别为[XXXXXX.XX]元/月、[XXXXXX.XX]元/月、[XXXXXX.XX]元/月，职工个人缴费基数均按上年度实际月平均工资核定，工资总额构成严格按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》执行，包含计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等全部工资性收入，不存在仅以基本工资、最低工资标准作为缴费基数，瞒报绩效奖金、津贴补贴、加班工资等收入的情形；所有职工的缴费基数均在社保经办机构公布的当年度缴费基数上下限范围内，不存在违规调整缴费基数、少缴社会保险费的情形。我单位每年均将缴费基数申报情况在单位内部公示不少于5个工作日，接受职工监督，未收到相关异议。（三）各项社会保险费缴纳情况我单位社会保险费按月申报缴纳，每月15日前（遇法定节假日顺延）完成当月申报并足额缴费，缴费资金从单位基本存款账户直接划转至社保基金财政专户。经核查，最近36个月内我单位累计缴纳各项社会保险费总额为[XXXXXXXX.XX]元，具体明细如下：1.基本养老保险：单位缴费比例为[XX%]，个人缴费比例为8%，累计缴纳[XXXXXXXX.XX]元，其中单位缴纳部分[XXXXXX.XX]元，个人代扣代缴部分[XXXXXX.XX]元，申报率100%，缴费率100%，无欠缴；2.基本医疗保险（含生育保险）：单位缴费比例为[XX%]，个人缴费比例为2%，生育保险并入基本医疗保险统一征收，累计缴纳[XXXXXX.XX]元，其中单位缴纳部分[XXXXXX.XX]元，个人代扣代缴部分[XXXXXX.XX]元，申报率100%，缴费率100%，无欠缴；3.工伤保险：单位缴费比例为[XX%]（按行业风险类别确定），职工个人不缴费，累计缴纳[XXXXXX.XX]元，全部为单位缴纳部分，申报率100%，缴费率100%，无欠缴；4.失业保险：单位缴费比例为[XX%]，个人缴费比例为[XX%]，累计缴纳[XXXXXX.XX]元，其中单位缴纳部分[XXXXXX.XX]元，个人代扣代缴部分[XXXXXX.XX]元，申报率100%，缴费率100%，无欠缴。我单位期间若享受阶段性缓缴社会保险费政策的，均严格按政策规定的条件和程序提交申请，经主管部门批准后享受缓缴待遇，缓缴期限届满后已在规定时间内足额补缴全部费用，不存在违规缓缴、逾期未补缴的情形；不存在以欺诈、伪造证明材料等手段骗取社会保险待遇的情形；不存在截留、挪用职工个人代扣社会保险费的情形。（四）社会保险信用与违法记录情况经核查，截至本承诺出具日，我单位未被人力资源社会保障行政部门、医疗保障行政部门列入社会保险领域严重失信主体名单，最近36个月内未因欠缴社会保险费、瞒报缴费基数、骗取社会保险待遇、拒不参加社会保险等行为受到社保行政部门的行政处罚，未被社保经办机构实施稽核整改、加收滞纳金等处理，不存在任何社会保险失信记录。我单位积极配合社保经办机构的日常稽核、年度核查等工作，如实提供职工名册、工资表、财务报表等相关资料，对稽核提出的整改要求均按时落实到位。五、内部专项自查实施情况为确保本承诺内容真实准确，我单位于[XXXX年XX月XX日]至[XXXX年XX月XX日]组织开展了依法缴纳税收和社会保障资金专项自查，具体情况如下：（一）自查组织与标准本次自查由法定代表人担任组长，财务总监、人力资源总监任副组长，税务组、社保组、内审部门共8名工作人员组成工作组，明确各成员职责分工：税务组负责税收缴纳情况核查，社保组负责社保缴纳情况核查，内审部门负责全程监督与结果复核。自查开始前，工作组专门组织学习了税收、社保相关法律法规和政策文件，明确自查范围、标准、方法，确保自查工作严格依法依规开展。（二）自查范围与方法本次自查覆盖最近36个月全部税收缴纳、社保参保缴费情况，以及相关违法违规记录、信用记录等。自查采用“账面核查+系统核验+凭证核对+信用查询”的四维验证法：一是资料调取，共调取相关期间会计凭证126册、会计账簿32册、纳税申报表48份、完税凭证192份、职工名册6份、劳动合同[XX]份、工资发放表36份、社保缴费申报表36份、内部管理制度12项，确保资料完整全面；二是账面核查，税务组对“应交税费”各明细科目逐笔核对，检查税费计提依据、金额、会计处理是否规范，与纳税申报表数据逐一比对，确认账表一致；社保组对“应付职工薪酬-社会保险费”明细科目逐笔核对，检查计提基数、比例、金额是否正确，与社保申报表、工资表代扣数据逐一比对，确认账实一致；三是系统核验，税务组登录电子税务局导出全部申报表、完税证明、违法记录、信用等级等电子资料，与账面数据、纸质资料逐一核对，确认所有申报数据均如实录入税务系统、所有税款均足额入库；社保组登录社保网上服务平台、医保网上服务大厅导出参保名册、基数核定表、缴费证明、信用记录等电子资料，与职工名册、工资表、账面数据逐一核对，确认参保人员、缴费基数、缴费金额与系统记录完全一致；四是凭证核对，调取银行存款日记账、全部税费缴纳银行回单，逐笔核对缴费所属期、金额、到账时间，确认所有应缴税费均在法定期限内足额缴入国库或社保基金专户，无逾期、欠缴情形；五是信用查询，通过国家企业信用信息公示系统、“信用中国”网站、中国执行信息公开网、重大税收违法失信案件信息公布栏、社会保险领域严重失信主体名单查询系统等平台，查询我单位信用记录，确认未被列入任何失信名单，无相关违法违规记录。（三）自查结论内审部门对自查全过程进行100%复核后确认：我单位最近36个月严格遵守税收和社会保险相关法律法规，依法履行纳税义务和社保缴费义务，所有税费均按期足额申报缴纳，无欠缴、漏缴、少缴情形，无税收和社会保险违法违规记录，纳税信用和社保信用良好，完全符合“具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”的要求。六、核心承诺事项基于上述核查情况，我单位郑重作出以下承诺：1.本承诺所涉及的全部数据、信息、资料均真实、准确、完整，不存在任何隐瞒、虚假陈述、误导性陈述或重大遗漏，所有附列资料的复印件均与原件一致，原件由我单位妥善保管，随时接受贵单位及相关主管部门的核查。2.我单位严格遵守税收征收管理相关法律法规，依法办理税务登记，如实进行纳税申报，足额缴纳各项税款，依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，不实施任何违反税收法律法规的行为，包括但不限于：偷税、抗税、骗税、逃避追缴欠税；虚开增值税专用发票、虚开用于骗取出口退税/抵扣税款的其他发票、虚开普通发票；非法购买发票、出售伪造的发票、使用假发票；隐匿收入、虚列成本、虚报亏损骗取税收优惠；以及其他税收违法违规行为。3.我单位严格遵守社会保险相关法律法规，依法办理社会保险登记，如实申报社会保险缴费基数，足额缴纳各项社会保险费，依法履行代扣代缴职工个人社会保险费的义务，不实施任何违反社会保险法律法规的行为，包括但不限于：不办理社会保险登记、不参加社会保险；瞒报缴费基数、少缴社会保险费；欠缴、拒缴社会保险费；虚构劳动关系代缴社保、骗取社会保险待遇；截留、挪用职工个人社保费；以及其他社会保险违法违规行为。4.截至本承诺出具日，我单位不存在任何欠缴税收、欠缴社会保险费的情形，不存在因税收违法、社会保险违法受到行政处罚且情节严重的情形，未被列入重大税收违法失信主体名单、社会保险领域严重失信主体名单、失信被执行人名单、经营异常名录等任何失信名录，不存在影响本次[投标/资质申报]的重大违法违规记录。5.在本次[项目评审/资质审核]期间及后续合同履行/资质有效期间，我单位将继续严格遵守税收和社会保险相关法律法规，保持良好的纳税信用和社保信用，若出现任何税收或社会保险违法违规行为，或被列入相关失信名单的，我单位将在第一时间（不超过3个工作日）主动向贵单位书面告知相关情况，并承担相应责任。6.我单位同意贵单位及相关主管部门在本次[项目评审/资质审核]及后续管理中，向税务机关、社保经办机构、信用管理部门等核实本承诺内容的真实性，我单位将全力配合相关核查工作，如实提供所需全部资料。七、违约责任确认我单位充分知晓并理解违反本承诺的法律后果，若本承诺内容被核查为不实，或我单位违反本承诺任何事项的，我单位自愿承担以下全部法律责任：1.若我单位参与政府采购/招标投标活动的，自愿取消投标（响应）资格；已中标（成交）的，自愿放弃中标（成交）资格，中标（成交）通知书自动失效；已签订合同的，自愿解除合同，已缴纳的履约保证金不予退还，并按照合同约定承担违约责任。2.若我单位参与资质认定/补贴申请的，自愿撤回资质/补贴申请；已取得资质的，自愿接受资质撤销处理；已领取补贴的，自愿全额退回补贴资金，并承担由此产生的全部损失。3.我单位自愿接受相关主管部门按照《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国社会保险法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》《社会保险领域严重失信主体名单管理办法》等法律法规规定作出的行政处罚、信用惩戒等处理决定，包括但不限于：罚款、没收违法所得、列入不良行为记录名单、禁止1至3年内参与政府采购/招标投标活动、降低纳税信用等级、列入失信主体名单、实施联合惩戒等，我单位无任何异议。4.若因我单位违反承诺或承诺不实给贵单位、第三方造成任何损失的，我单位将承担全部赔偿责任，赔偿范围包括但不限于直接经济损失、间接经济损失、律师费、诉讼费、鉴定费、差旅费等全部维权费用。5.本承诺为不可撤销承诺，不受我单位名称变更、法定代表人变更、股权结构调整、组织形式变更等任何内部变化的影响，我单位将继续履行本承诺项下的全部义务和责任。八、长期合规保障机制为持续保持依法纳税和社保缴费的良好记录，我单位建立了完善的长期合规保障机制，确保各项税费管理工作始终合法合规：（一）税务合规保障机制一是人员配备保障，专职税务岗位人员均具备注册税务师、中级会计师等专业资质，每年参加税务机关、行业协会组织的政策培训不少于40学时，确保及时掌握最新税收政策，准确适用税法规定；二是制度体系保障，建立涵盖《纳税申报管理办法》《税款缴纳审批制度》《发票管理办法》《税收优惠管理办法》《税务风险排查制度》《税务档案管理制度》的全流程制度体系，明确各岗位职责权限、工作流程、考核标准，确保税务工作有章可循、规范运行；三是风险防控保障，建立“月度日常自查+季度全面排查+年度第三方审计”的三级风险防控机制，每月核查当月申报数据准确性、发票使用合规性，每季度覆盖所有税种、所有业务环节开展全面排查，每年聘请第三方税务师事务所开展年度税务健康检查，对发现的风险点及时制定整改方案，明确责任人和整改时限，跟踪落实到位，将税务风险消灭在萌芽状态；四是沟通协作保障，指定专人作为税务联络员，与主管税务机关保持常态化沟通，及时接收政策通知、风