《企业风险管理》作业一(参考答案)

《企业风险管理》作业一(参考答案)一、单项选择题（每题2分，共20分）1.下列选项中，属于纯粹风险的是（）A.股票投资风险B.新产品研发风险C.火灾损失风险D.汇率波动风险2.风险管理的第一步是（）A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控3.在风险矩阵图中，横轴通常表示（）A.风险发生的概率B.风险损失程度C.风险等级D.风险应对措施4.下列哪种风险应对策略属于控制型风险管理技术？（）A.保险B.风险自留C.损失预防D.风险转移5.COSO《企业风险管理——整合框架》中，ERM的目标不包括（）A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.利润最大化目标6.企业通过购买保险将火灾风险转移给保险公司，这种风险应对策略属于（）A.风险回避B.损失控制C.风险转移D.风险自留7.下列哪项不是风险识别的常用方法？（）A.财务报表分析法B.流程图法C.敏感性分析D.专家调查法8.风险管理的核心是（）A.消除所有风险B.以最小成本实现最大安全保障C.购买足够保险D.回避所有风险9.下列风险中，属于动态风险的是（）A.地震B.火灾C.市场价格变动D.盗窃10.期望损失的计算公式为（）A.概率×损失程度B.概率+损失程度C.概率÷损失程度D.损失程度-概率二、多项选择题（每题3分，共15分）1.下列关于风险管理目标的说法中，正确的有（）A.损前目标包括经济合理目标B.损后目标包括生存目标C.风险管理只关注减少损失D.损前目标与损后目标相辅相成2.风险应对策略中，属于财务型风险管理技术的有（）A.保险B.风险自留C.损失预防D.套期保值3.下列属于风险识别方法的有（）A.财务报表分析法B.流程图法C.头脑风暴法D.蒙特卡洛模拟4.COSOERM框架中的“内部环境”要素包括（）A.风险偏好B.董事会监督C.诚信与道德价值观D.风险应对5.风险的特征包括（）A.客观性B.不确定性C.可测定性D.发展性三、判断题（每题1分，共10分）1.风险就是损失的可能性，因此所有风险都是不好的。2.风险管理就是购买保险。3.风险识别是风险管理的基础。4.风险自留是指企业自己承担风险，包括主动自留和被动自留。5.风险矩阵中，高风险区域通常位于左下角。6.企业进行风险管理会增加成本，所以应尽可能少做风险管理。7.COSOERM框架将风险管理视为一个线性过程。8.损失控制包括损失预防和损失抑制。9.风险偏好是企业在追求价值过程中愿意接受的风险水平。10.在风险评估中，概率和损失程度只要知道其中一个就可以确定风险等级。四、名词解释（每题3分，共15分）1.风险2.风险管理3.风险识别4.风险转移5.风险偏好五、简答题（每题5分，共20分）1.简述风险管理的基本程序。2.简述控制型风险管理技术与财务型风险管理技术的区别。3.简述风险识别的主要方法（至少列出四种）。4.简述企业进行风险管理的意义。六、计算题（每题20分，共20分）1.某企业面临两个独立风险：火灾风险和水灾风险。火灾发生概率为0.01，发生火灾将造成直接经济损失100万元；水灾发生概率为0.02，发生水灾将造成直接经济损失60万元。假设两种风险不会同时发生，且企业目前没有任何风险应对措施。（1）计算该企业面临的火灾风险期望损失、水灾风险期望损失和总期望损失。（2）若企业购买火灾保险，保险费为1.5万元，保险公司承担火灾全部损失；再购买水灾保险，保险费为1.8万元，保险公司承担水灾全部损失。计算购买保险后的总期望损失（不考虑保险公司违约风险），并分析该保险方案是否合理。参考答案与解析一、单项选择题1.答案：C解析：纯粹风险指只有损失机会而无获利可能的风险；A、B、D均有获利可能，属于投机风险。2.答案：B解析：风险管理基本程序一般为风险识别、风险评估、风险应对、风险监控，故第一步是风险识别。3.答案：A解析：常见风险矩阵的横轴为风险发生概率（可能性），纵轴为风险损失程度（影响）。4.答案：C解析：控制型风险管理技术包括风险回避、损失预防、损失抑制等；保险和风险转移属于财务型技术，风险自留也属于财务型技术。5.答案：D解析：COSOERM框架包括四类目标：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标。利润最大化不是其独立目标。6.答案：C解析：购买保险是典型的财务型风险转移方式。7.答案：C解析：敏感性分析属于风险评估（衡量）方法，而非风险识别方法。8.答案：B解析：风险管理目标是以最小成本获取最大安全保障，并非消除或回避所有风险，那样会导致无法正常经营。9.答案：C解析：动态风险是由社会经济变动引起的风险，如价格变动；A、B、D属于静态风险。10.答案：A解析：期望损失=损失概率×损失金额，是风险评估中的基本公式。二、多项选择题1.答案：ABD解析：风险管理目标分为损前目标和损后目标。损前目标包括经济合理、安全状况、社会责任等；损后目标包括生存、持续经营、盈利稳定、社会责任等。C错误，风险管理不仅关注减少损失，还关注机会与价值创造。2.答案：ABD解析：财务型风险管理技术包括风险转移（保险、套期保值）和风险自留；损失预防属于控制型风险管理技术。3.答案：ABC解析：蒙特卡洛模拟属于风险评估中的定量分析方法，不属于风险识别方法。4.答案：ABC解析：COSOERM框架中内部环境包括风险偏好、董事会监督、诚信与道德价值观、组织结构、权责分配等；风险应对是独立要素，不属于内部环境。5.答案：ABCD解析：风险具有客观性、不确定性、可测定性、发展性等基本特征。三、判断题1.答案：错误解析：投机风险可能带来收益，并非全是坏事。2.答案：错误解析：风险管理包括风险识别、评估、应对与监控等一系列活动，购买保险只是风险转移方式之一。3.答案：正确4.答案：正确5.答案：错误解析：高风险区域通常位于右上角，即高概率与高影响同时出现的区域。6.答案：错误解析：风险管理虽需投入成本，但能减少潜在损失、保障持续经营，其收益往往大于成本。7.答案：错误解析：COSOERM框架将风险管理视为动态、反复、贯穿企业所有层级的过程，而非线性过程。8.答案：正确9.答案：正确10.答案：错误解析：风险等级由损失概率和损失程度共同决定，缺一不可。四、名词解释1.答案：风险是指在一定条件下和一定时期内，实际结果与预期结果的变动程度，或损失发生的不确定性。2.答案：风险管理是经济单位通过对风险的识别、衡量、评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，以最小成本获得最大安全保障的科学管理方法。3.答案：风险识别是风险管理的第一步，是运用各种方法系统地、连续地识别企业面临的各种风险，并分析风险事故发生的潜在原因的过程。4.答案：风险转移是指企业通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一家企业或单位的一种风险处理方式，包括保险转移和非保险转移（如外包、租赁、套期保值）。5.答案：风险偏好是企业在追求其目标的过程中愿意接受的风险水平的总体描述，通常分为风险厌恶、风险中立、风险追求三种类型。五、简答题1.答案：风险管理的基本程序包括：（1）风险识别：感知风险和分析风险；（2）风险评估：对识别出的风险进行定量和定性分析，评估其发生概率和损失程度；（3）风险应对：根据风险评估结果，选择并实施适当的风险管理技术，如风险回避、损失控制、风险转移、风险自留等；（4）风险监控：对风险管理过程进行持续监督和评价，并根据环境变化进行调整。2.答案：控制型风险管理技术侧重于降低损失频率和减少损失程度，通过避免、预防、抑制等方式直接改变风险本身，如风险回避、损失控制等；财务型风险管理技术侧重于通过财务安排来应对风险带来的经济损失，不改变风险本身，如风险自留和风险转移（保险、套期保值等）。两者可结合使用，相辅相成。3.答案：常见风险识别方法有：（1）财务报表分析法；（2）流程图法；（3）现场调查法；（4）专家调查法（德尔菲法）；（5）头脑风暴法；（6）SWOT分析法；（7）事故树分析法。任选四种即可。4.答案：企业风险管理的意义包括：（1）保障企业生存和持续经营；（2）降低经营不确定性，提升决策科学性；（3）减少损失，降低成本；（4）满足法律法规和监管要求；（5）提升企业形象和社会责任感；（6）支持战略目标实现，增加企业价值。六、计算题1.答案：（1）火灾期望损失=0.01×100万元=1万元；水灾期望损失=（2）购买保险后，企业将火灾和水灾风险完全转移给保险公司，自身不再承担损失，但需支付总保费=1.5万元+1.8万元=3.3万元。因此总期望损失变为3.3万