金融学第四版课件 第六章 商业银行业务及其管理

商业银行业务与管理第6章2第6章商业银行业务与管理

在这一章中，我们将学习有关商业银行的基本理论，如商业银行的概念与起源、职能作用、组织结构以及未来的发展趋势；学习商业银行的基本业务，如资产负债业务、中间及表外业务；还要学习有关商业银行的一些基本管理方法，学完本章后，你应当知道：

商业银行的基本概念及职能作用；商业银行资产负债管理理论的演变发展过程；商业银行开展的基本业务；商业银行的风险管理内容及方法。本章学习要求

3第6章商业银行业务与管理

第一节什么是商业银行

第二节商业银行的业务第三节商业银行的资产负债管理

本章教学内容

46.1什么是商业银行第6章商业银行业务与管理商业银行是现代金融体系中的主体，是最重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关，在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。

现代商业银行是从早期的货币经营业演变而来的。要理解现代商业银行的产生，有必要了解早期货币经营业及其业务特点。

一、商业银行的起源古代的货币经营业现代商业银行现代商业银行前身是古代的货币经营业6.1.1商业银行的产生与发展第6章商业银行业务与管理6第6章商业银行业务与管理6.1.1商业银行的产生与发展早期的货币经营业1.业务范围：业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、收取服务费等与货币流通技术性处理有关的服务工作。7第6章商业银行业务与管理6.1.1商业银行的产生与发展2.业务特点：保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费，而不是相反。早期的货币经营业8第6章商业银行业务与管理6.1.1商业银行的产生与发展３.原始银行演进为现代商业银行的三个转折点全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。现代银行业产生的两条途径组建新的股份制银行旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，转变为资本主义性质的商业银行现代商业银行6.1.1商业银行的产生与发展第6章商业银行业务与管理10二、商业银行的概念传统的概念：商业银行是吸收存款、发放贷款、办理结算业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。现代发展的概念：运用公众资金、以获取利润为目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。6.1.1商业银行的产生与发展第6章商业银行业务与管理商业银行的基本特征:

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经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者商业银行基本业务是负债业务和资产业务第6章商业银行业务与管理6.1.1商业银行的产生与发展商业银行的性质的认识：它是以经营存、放款和汇兑为主要业务，并以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊企业。首先是企业：再生产一个环节，以盈利为目的。其次，商业银行又是一个不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性主要表现为经营对象的差异。（商业银行以金融资产和金融负债为经营对象）第三，商业银行与其他金融机构也不同。商业银行的业务更加综合，可以经营一切金融“零售”和“批发”业务，为客户提供所有的金融服务。13第6章商业银行业务与管理有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。中国最早的存款机构：寺院

中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。6.1.1商业银行的产生与发展14中国通商银行是中国第一家发行纸币的银行，是1896年盛宣怀向清政府奏请开办，于1897年4月26日正式开业的。第6章商业银行业务与管理6.1.1商业银行的产生与发展156.1.2商业银行的功能第6章商业银行业务与管理商业银行的功能

1.信用中介功能2.支付功能3.信用创造功能4.政策功能5.服务性功能多家银行的货币创造过程支票帐户银行准备银行放款货币供应存款金额金额金额总额第一家银行$100.00$20.00$80.00$100.00第二家银行80.0016.0064.00180.00第三家银行64.0012.8051.20244.00第四家银行51.2010.2440.96295.20第五家银行40.968.1932.77325.96第六家银行32.776.5526.22368.93第七家银行26.225.2420.98395.15第八家银行20.984.2016.78416.13第九家银行16.783.3613.42432.91第十家银行13.422.6810.74446.33第十一家银行10.742.158.59457.07最后一家银行

$00.00$00.00

$00.00$500.00合计$500.00$100.00$400.001.按资本所有权划分：

私人银行、合伙组织的银行国家商业银行、股份制银行2.按组织制度划分：

单一银行制、分支行制、持股公司制、连锁银行制、代理银行制第6章商业银行业务与管理6.1.3商业银行的制度一、组织制度商业银行制度，是一个国家用法律形式所决定的商业银行体系、结构，以及组成这一体系的各个银行之间的相互关系。（一）建立商业银行制度的基本原则1、竞争原则，基本要求是有利于合理竞争，防止银行垄断。2、安全原则，基本要求是保障银行体系的安全，防止银行倒闭。3、规模原则，基本要求是注意最合理的规模，降低管理费用。

（二）商业银行的外部组织形式

商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。1、单一行制：又称单元银行制，是指由于法律上禁止或限制商业银行设立分支机构，银行业务只能完全由总行经营的制度。实行这种制度的商业银行一般都是地方性商业银行。2、分支行制：分支行制，也称总分行制。是指商业银行除了总行外，还可在国内外各地设立分支机构的银行制度。按照管理方式的不同，这种制度又可分为总行制银行和总管理处制银行。3、持股公司制：也称集团银行制，是指由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制一家或若干家独立银行的银行制度。银行控股公司已经成为美国银行业中最重要的组织形式，它一般是通过收购、合并等方式而形成的，产生的直接目的是增强合并公司的实力。4、银行的联合与扩张内部增长是银行内部追加资本投资、扩充资本总额和金融产品的生产规模。外部扩张是指通过兼并或收购迅速扩充资本和资产规模并借助合力优势提高竞争力的行为。（合并与收购）

1.按业务对象分：

批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行

2.按地域范围划分：地方性银行，区域性银行、全国性银行，国际性银行

3.按业务经营范围分：职能分离型银行、全能型银行6.1.3商业银行的制度第6章商业银行业务与管理二、商业银行的类型:

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根据我国的实际情况，我国现在实行的是银行分业经营和管理的制度。美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制，结束了长达60多年的分业经营体制。混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。6.1.3商业银行的制度第6章商业银行业务与管理三、商业银行的组织结构：各种委员会总经理总稽核信贷部存款部投资部信托部国际部各级分支行会计部计统部人事部培训部发展部董事会监事会股东大会6.1.3商业银行的制度第6章商业银行业务与管理银行业务综合化银行经营电子化银行发展国际化银行竞争白热化银行风险扩大化第6章商业银行业务与管理6.1.4商业银行的发展趋势商业银行资本金存款借款商业银行的负债第6章商业银行业务与管理6.2.1商业银行的负债业务

6.2商业银行的业务26第6章商业银行业务与管理资本金是银行的股东投入的货币或者保留在银行的收益。是银行最基本的资金来源。是商业银行建立并开展经营活动的前提和基础。一、商业银行资本金的职能保护职能：商业银行安全经营维护信誉的最后屏障。营业职能：保障商业银行正常开业和经营的前提和基础。管理职能：通过对最低限额和构成的规定，控制商业银行的扩张能力和提高抗风险能力。27第6章商业银行业务与管理二、商业银行资本金的构成根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本金必须包括以下两个部分并且应该达到风险资产的8%，其中核心资本应达到其50%。附属资本不能超过核心资本的100%。核心资本：由实收资本、资本公积、盈余积累和未分配利润等四个方面构成。是资本金中最重要的组成部分。附属资本：由非公开储备、重估资本、各种准备金、债务股本和次级长期债券等五个部分组成。三、商业银行资本金的功能1、购置房产及设备，为商业银行业务活动提供物质基础，是商业银行开展业务经营活动的先决条件。2、可以帮助商业银行保持良好的信誉。3、保障存款客户免受损失。第6章商业银行业务与管理四、商业银行对资本金的管理商业银行对资本金的管理应该遵循以下原则:商业银行资本金管理集中原则保全原则增值原则流动原则充足原则配比原则资本在银行风险管理中的作用利润风险资本资本是银行抵御风险的最后一道屏障五、商业银行的存款业务吸收存款是商业银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位，大部分商业银行的存款占其资金来源的60%以上。1、活期存款活期存款是一种不需要事先通知、凭支票便可随时提取或支付的存款，因而也称“支票存款”。2、定期存款定期存款是一种由存户预先约定期限的存款。3、定活两便定活两便是存款人存款时不约定期限，实际支取时银行按同期定期存款的60%支付利息。20世纪60年代以来，随着银行业务的创新和发展，以及银行业市场竞争的日益加剧，西方商业银行的存款形式越来越多，出现了模糊上述三个类别之间界线的新型存款账户，如可转让定期存单(CDs)、可转让支付命令账户(NOW)、自动转账服务账户(ATS)、货币市场存款账户(MMDA)等。六、商业银行的借款负债商业银行的借款负债是指商业银行在资金不足时，主动通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。自20世纪60年代以来，借款负债逐步成为商业银行解决短期资金不足的重要方式。

商业银行的借款负债主要有：1、同业借款同业借款是指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间的资金融通，主要包括同业拆借、转抵押和转贴现借款。2、向中央银行借款

中央银行作为银行的银行，是商业银行的最后贷款者。商业银行在资金不足时，可以向中央银行申请再贷款或再贴现，补充资金。3、回购协议回购协议是一种有担保品的短期资金融通方式，是指商业银行通过出售某种金融资产，取得即时可用资金，并约定在未来的某个日期按预定的价格再购回此项金融资产。这种协议称为回购协议，一般期限较短，最短仅为一天。4、发行金融债券金融债券是由银行或非银行金融机构为筹集中长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证。债券持有人享有到期收回本金和获得利息的权利。5、境外借款——即向国际金融市场借款6.2.2商业银行的资产业务商业银行的资产业务是指商业银行运用其资财的业务。一般说来，商业银行的资产业务，包括现金资产、各项贷款和证券投资等。（一）现金资产现金资产是商业银行资产中最具流动性的部分，基本上不给商业银行带来直接收益，而法律上对其持有量又有严格规定。

1、库存现金库存现金是指银行保存在金柜中的通货，包括纸币和铸币。它主要用于应付柜台上客户取现和支付银行本身日常开支。2、存放在中央银行的资金

存放在中央银行的资金包括一般性存款和存款准备金两部分。3、存放同业款项

存放同业款项是指存在其他银行的款项，这类款项主要为了便利银行之间的票据清算以及开展代理业务。4、托收中现金

在支票广泛流通的基础上，商业银行在经营过程中，每天都会收到客户存入的大量支票，这些支票中多数属于向其他付款银行收取款项的。这类须向其他银行收款的支票称为托收中现金，它属于非盈利性资产。（二）各项贷款贷款是指由贷款人向借款人提供的并约定期限和利率，到期由借款人还本付息的货币资金。1、按贷款期限划分，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。2、按有无担保划分，可分为信用贷款、担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）、票据贴现。3、按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。4、按贷款风险程度分，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。5、其他经中国人民银行批准的贷款种类。

（三）证券投资业务证券投资业务是现代商业银行一项重要的资产业务，该项业务既要满足商业银行流动性的需要，又要保证其盈利性，是解决流动性和盈利性之间矛盾的重要管理方法。（四）银行放款与投资的区别（了解）（五）贷款证券化（难点）6.2.3商业银行的中间业务商业银行利用其在机构、信息、信誉等方面的优势，根据市场需求而开发和运用的各种金融工具、金融产品和金融服务等，都属于中间业务。中间业务又称为中介业务，有广义和狭义之分。广义的中间业务是指除商业银行资本以外的所有业务。即使是商业银行资产负债表中最传统、最典型的存贷款业务也属于中间业务，因为商业银行在存贷款之间所起的作用，实际上就是一种中介性质。狭义的中间业务是指商业银行资产业务和负债业务以外的所有业务，这种业务不能在商业银行的资产负债表中直接表现出来。中间业务是商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务而收取手续费收入的业务活动。

所以，中间业务是商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务而收取手续费收入的业务活动。中中间业务是商业银行以根据中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》（中国人民银行令〔2001〕第5号），商业银行的中间业务一般包括以下九类：一、

支付结算类中间业务

支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。二、

银行卡业务间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务而收取手续费收入的业务活动。间业务是商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务而收取手续费收入的业务活动。

银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

三、代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。四、担保类中间业务

担保类中间业务指商业银行为客户的债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。五、承诺类中间业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。六、交易类中间业务

交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。

七、基金托管业务

基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。

八、咨询顾问类业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，并提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

九、其他类中间业务

包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。

46第6章商业银行业务与管理1.安全性2.流动性3.盈利性“三性原则”6.3.1商业银行资产负债管理的基本原则6.3商业银行的资产负债管理安全性：指商业银行在经营过程中必须尽量避免风险的发生，保证信贷资金的安全；流动性：指商业银行的资产在无损的状态下迅速变现的能力；盈利性：指商业银行最终的追求目标。三者之间首先是统一的，安全性是前提和基础、流动性是条件和手段、盈利性是目的，它们的协调一致，保证了商业银行经营活动正常而有序的进行；它们之间又是矛盾的，安全性、流动性的提高会削弱盈利性，而盈利性的提高要降低资金的安全性和流动性。银行家必须左右权衡，处理好三者之间的关系，使其达到最佳的组合状态。为什么说银行的经营管理是一门艺术？6.3.2商业银行资产负债管理的演变过程第6章商业银行业务与管理

1、

商业银行的资产负债管理理论的发展历史：主要经历了三个阶段一、资产管理理论阶段商业贷款理论转移理论预期收入理论资产管理理论的三个发展阶段这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。即银行的负债决定了银行的资产运用。银行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配置获得的。第6章商业银行业务与管理二、负债管理理论（一）负债管理理论成因分析：第一，追求高额利润的内在动力和市场激烈竞争的外在压力。第二，经济的发展，资金需求的上升，迫切需要银行为社会提供更多的资金。第三，银行管理制度的限制，严重的通货膨胀，存款利息在吸引资金方面的吸引力越来越小，竞争力下降。第四，存款保险制度的建立与发展，进一步增强了银行家的冒险精神，刺激了负债经营的发展。二、负债管理理论第6章商业银行业务与管理该理论认为：商业银行在保证流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债。该理论的主要特征表现在以下方面：第一、以负债作为保证商业银行流动性的经营重点。第二、主动负债是该理论的重要方法。第三、负债经营是实现商业银行流动性和盈利性均衡的工具。（二）负债管理理论基本内容：1、为银行加强经营管理、保证流动性方面提供了新的方法和理论，较好的解决了流动性与盈利性之间的矛盾；2、为银行扩大信贷规模、增加贷款投放创造了条件；3、由于主动负债增强了银行的资金实力，因而也就增强了银行的市场竞争力，扩大了市场影响力，商业银行的作用更加显著。二、负债管理理论（三）负债管理理论意义第6章商业银行业务与管理第6章商业银行业务与管理二、负债管理理论（四）负债管理理论局限性与“三性”均衡的要求发生矛盾。负债经营可能引起债务危机，导致经济的全面波动，特别是可能引发、助长通货膨胀。如果商业银行的外部债务过多，而资产又不能及时收回，为了保证银行资产的流动性，只好滥用自己信用创造的功能，更多的派生存款，最终导致通货膨胀，微观与宏观的危机凸现。第6章商业银行业务与管理三、资产负债管理理论20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻找新的利润增长点，出现了一种还不成熟尚未有形成体系的资产负债外管理理论，向表外业务拓展业务空间。第6章商业银行业务与管理2、资产负债管理理论的概念及必要性这种理论的核心在于：通过运用科学的管理手段，调整资产与负债的总量、结构等方面的差异达到相互搭配，以实现盈利性、安全性、流动性三者的协调，达到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。资产负债管理是经济金融发展的客观要求6.3.3商业银行贷款管理（一）银行贷款决策程序（P158）（二）企业还款能力分析要素1.银行提供贷款的6C原则品质(Character)能力(Capacity)资本(Capital)抵押(Collateral)环境(Condition)连续性(Continuity)2.财务分析

第一还款来源：企业财务状况第二还款来源：担保品银行贷款的财务分析示意图（P159）（三）贷款质量评价1.“一逾两呆”指标管理逾期贷款呆滞贷款

呆账贷款1998年5月起，我国开始执行五级分类方法。即以贷款内在风险的大小为依据，划分为：第6章商业银行业务与管理正常：贷款损失可能性0%关注：贷款损失可能性小于5%次级：贷款损失可能性30%-50%可疑：贷款损失可能性50%-75%损失：贷款损失可能性95%-100%2.五级贷款分类管理6.3.4商业银行流动性管理（一）流动性管理目的商业银行流动性管理的目的是控制流动性风险。商业银行流动性管理主要体现为存款准备金管理。当银行无法对存款人支付时，可能引起挤兑，严重时甚至导致银行破产。（实例：P162）（二）商业银行流动性不足的弥补手段同业拆借市场上拆借出售证券向央行借款收缩贷款6.3.5商业银行资本充足性管理（一）银行资本金管理的目的1.管理的目的资本金管理的目的是满足最低资本金数额要求，消除银行之间的不平等竞争，防范银行倒闭风险。

2.

我国银监局的银行资本金管理要求资本充足率必须满足8%的最低要求（二）巴塞尔协议及其发展共有1975年、1978年和1988年三个巴塞尔协议，以及后来的《补充协议》、《有效银行监管的核心原则》和最近于2004年6月26日公布的《新资本协议》等。1.巴塞尔委员会的成立与巴塞尔协议的由来20世纪70年代以来，全球经济一体化的趋势不断加强，金融领域的创新活动日渐活跃，促使各国金融当局纷纷调整了对银行业的监督管理政策。1974年德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行的倒闭最终使得银行监管的国际合作从理论认识上升到了实践层面。次年2月，来自比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨成立了“巴塞尔银行监管委员会”（ThebasleCommitteeOnBankingSupervision），简称巴塞尔委员会。委员会的宗旨是为国际银行业的监管问题提供一个正式的讨论场所，以加强各国金融监管当局间的合作，堵塞国际监管中的漏洞。它通过制定广泛的监管标准和指导原则，提倡最佳监管做法，来期望各国采取措施，根据其自身情况运用具体的立法或其他安排予以实施。2.1975年的巴塞尔协议1975年9月，巴塞尔委员会发表了一项文件，全称是《对国外银行机构监督的原则》（PrinciplesfortheSupervisionofBank’sForeignEstablishments），国际上称为“巴塞尔协议”，又称其为第一个“巴塞尔协议”。协议的宗旨是制定国际合作监督的准则，按股权原则确定分行、多数股附属银行、少数股附属银行（或公司）的定义，监督银行的流动性、清偿性、外汇活动和头寸等。1、任何银行的国外机构都不能逃避监督，母国当局和东道国当局共同负有监督的责任；2、实行指导原则，为此监督当局之间双合作，互通情报，克服银行保密法的限制，允许总行直接检查其海外机构，否则，东道国当局代为检查；3、以东道