风险预算与风险容量：两个容易混淆的资本概念（定义、计算口径、使用场景）

风险预算与风险容量：两个容易混淆的资本概念（定义、计算口径、使用场景）本文档提供：表2资本概念对照卡；表3风险容量计算口径表；表4容量缓冲判定表；表5风险预算分配表；表6预算使用率判定表；表7口径分叉对照表；式(1)至式(10)；表10执行步骤卡；表11十八项检查单；表12决策规则与矛盾四段；表13七处排查表；表14反例对照表；表15案例变量表；表16三套场景序列表；表17增补表；表18来源表。2026-11-02表1目录与定位表这一节的标题读完能拿到什么这一节在全文中的功能一、接手先分清：同一笔资本在两张表里各叫什么表2资本概念对照卡定位接手第一动作二、风险容量先定上限：可用资本、缓冲和承诺风险各填哪一格表3风险容量计算口径表、表4容量缓冲判定表列出容量上限取数位置三、风险预算再分格子：限额、已用和未用写在哪一行表5风险预算分配表、表6预算使用率判定表分配预算格子四、两个口径的差别：算总额还是算分配，在哪一步分叉表7口径分叉对照表裁定口径分叉五、五个换算顺序：从资本到限额按这个顺序算式(1)至式(5)给出容量换算顺序六、使用场景对照：资本规划、限额下达、超限处置各用哪个数表9使用场景对照表匹配场景取数七、限额下达后谁签字、交到哪一行表10执行步骤卡分配签字交付八、两张表填完，拿这张单子对一遍表11十八项检查单校验表行完成度九、业务部门要加预算、资本部门要留缓冲时按规则定表12决策规则与矛盾四段裁定意见分歧十、预算用超了或容量不够，先查这七处表13七处排查表排查退回原因十一、两个反例：把容量当预算、把预算当容量表14反例对照表对照错误写法十二、完整示例：一家机构年度风险容量与预算分配记录表15案例变量表与完整记录演示年度记录十三、对外报送、内部决策、个人学习各走哪条路表16三套场景序列表选择执行版本十四、差异增补与来源核对表17增补表、表18来源表核对增补与来源按第一列在正文找对应那节，按第二列判断这节有没有目标成品，按第三列判断这节是否对应当前卡住的位置。年度资本规划表已填到第二版，业务部门要求追加预算，资本台账上的容量数还没减承诺风险，接手人停在先调容量还是先调预算这一步。一、接手先分清：同一笔资本在两张表里各叫什么资本台账第1页第2行与预算台账第1页第1行并排后，两个词的位置在表2露出。

表2资本概念对照卡看到的词在哪张表哪一行看什么数什么样算合格不修会出什么事怎么改风险容量资本台账第1页第2行Cavail减CcommitCcap≥0容量为负仍下达预算回表3重算Ccap风险预算预算台账第1页第1行按Wb切分CcapBalloc合计≤Ccap业务单元分配超容量回表5重算Balloc容量缓冲资本台账第1页第4行Ccap减CplanCbuf≥表4阈值缓冲低于阈值仍新增分配回表4判定并冻结未用预算预算台账第2页第5列Balloc减BusedBfree≥0超限时无预算可回收回表5补Bfree行使用率预算台账第2页第6列Bused除BallocUrate≤1超限频次上升回表6判定处置容量调整资本台账第2页第3行Cnew减CcapCadj有批复依据容量调整无依据回表12第3条两个词混淆常被归因于定义不清。实际发生在资本台账第1页“风险容量”行和预算台账第1页“风险预算”行都使用“可用”字段：前者减承诺风险，后者减已用风险。两行数不同，分配动作就不同。二、风险容量先定上限：可用资本、缓冲和承诺风险各填哪一格风险容量上限先落三格，位置在表3。

表3风险容量计算口径表项目在哪张表哪一行取什么数计算口径什么样算合格不修会出什么事可用资本资本台账第1页第2行Cavail=1000取批复可用额Cavail有批复日容量无来源承诺风险资本台账第1页第3行Ccommit=600去重后加总无重复计入Ccap被低估风险容量表3第3行Ccap=1000−600=400Cavail减CcommitCcap≥0容量为负仍分配容量缓冲表3第4行Cbuf=400−320=80Ccap减CplanCbuf≥60缓冲不足仍追加容量计划资本台账第2页第2行Cplan=320已承诺分配计划Cplan≤Ccap计划超容量资本调整资本台账第2页第3行Cadj=50Cnew减Ccap有批复依据调整无记录缓冲阈值表4第1行阈值=60按表4档位阈值有判定档冻结线不清容量覆盖率表3第3行Cavail除Ccap=2.5可用资本除容量≥1.2覆盖不足仍下达表3第3行Ccap进入表4判定，第4行Cbuf低于阈值时停止新增分配。缓冲分三档，表4给判定动作。

表4容量缓冲判定表档位Cbuf范围判定动作记录位置示例安全Cbuf≥60可下达按表5分配资本台账第2页第4行Cbuf=80关注30≤Cbuf<60限额下达新增分配需复核表12第2条Cbuf=45冻结Cbuf<30停止新增回收Bfree并报批表13第2行Cbuf=20表4判定为“冻结”时，表5第3列Balloc不再新增，先走表12第2条。三、风险预算再分格子：限额、已用和未用写在哪一行预算分配从Ccap切出，表5按业务单元排。

表5风险预算分配表业务单元权重Wb分配限额Balloc已用风险Bused未用预算Bfree使用率UrateA0.20807280.90B0.15605460.90C0.156048120.80D0.10403640.90E0.104030100.75F0.10403820.95G0.208062180.78合计1.00400340600.85表5第3列Balloc由式(3)算出，第5列Bfree进入表6判定，第6列Urate超过1时回表13第4行。使用率和未用预算并排后，表6给处置档。

表6预算使用率判定表Urate档Bfree条件判定动作记录位置示例Urate≤0.90Bfree≥限额10%正常按月登记预算台账第2页A单元Urate=0.900.90<Urate≤1Bfree<限额10%关注周度监测表11第9项F单元Urate=0.95Urate>1或Bfree<0任一成立冻结回收Brec并报批表13第4行F单元Bfree=2表6判定为“冻结”时，表12第5条先回收未用预算，再讨论新增需求。四、两个口径的差别：算总额还是算分配，在哪一步分叉两个口径在年度中期分叉，表7列出分叉点。

表7口径分叉对照表分叉点容量口径预算口径看哪列判定动作示例总额来源Ccap来自表3第3行Balloc来自表5第3列表3第3行Ccap≥0Ccap=400扣减项减Ccommit减Bused表2第1、2行两项不混用Ccommit=600调整时点资本批复后业务签字后表7第3行先锁容量再调预算相差14天签字人资本管理员预算联络人表10第1、3行两人分别签签字齐全超限处置冻结新增回收Bfree表6第3行先回收后追加Brec=20披露口径容量调整有批复预算变动有记录表18第1行差异项有记录记录1项表7第3行调整时点决定先锁容量还是先调预算，第4行签字人不同时表10对应行分别重交。五、五个换算顺序：从资本到限额按这个顺序算五个换算顺序按数据依赖排，式(1)到式(5)先算容量，式(6)到式(10)再算预算和处置。式(1)风险容量总额

Ccap=Cavail−Ccommit

变量定义：Ccap风险容量总额；Cavail可用资本；Ccommit承诺风险。常见错误一：Ccommit重复计入；常见错误二：Cavail含未批复额。校验方法：资本台账第1页第2行取Cavail、第3行取Ccommit，算Ccap，与0对照。式(2)容量缓冲

Cbuf=Ccap−Cplan

变量定义：Cbuf容量缓冲；Ccap风险容量总额；Cplan容量计划。常见错误一：Cplan含未签字计划；常见错误二：Cbuf与Ccap混用。校验方法：表3第3行取Ccap、第5行取Cplan，算Cbuf，与表4阈值60对照。式(3)预算分配限额

Balloc=Ccap×Wb

变量定义：Balloc业务单元分配限额；Ccap风险容量总额；Wb业务单元权重。常见错误一：Wb合计不为1；常见错误二：用预算总额乘Wb。校验方法：表5第2列取Wb、表3第3行取Ccap，算Balloc，与表5合计400对照。式(4)已用风险合计

Bused=ΣBexp

变量定义：Bused已用风险合计；Bexp单项已用风险；Σ对表5第4列求和。常见错误一：漏表5某业务单元；常见错误二：把Bfree算入。校验方法：表5第4列取Bexp求和，算Bused，与Balloc合计对照。式(5)未用预算

Bfree=Balloc−Bused

变量定义：Bfree未用预算；Balloc分配限额；Bused已用风险。常见错误一：Bfree为负仍追加；常见错误二：Bfree与Cbuf混用。校验方法：表5第3列取Balloc、第4列取Bused，算Bfree，与0对照。式(6)预算使用率

Urate=Bused/Balloc

变量定义：Urate预算使用率；Bused已用风险；Balloc分配限额。常见错误一：分母用Ccap；常见错误二：Bused含未登记项。校验方法：表5第3、4列取数，算Urate，与1对照。式(7)预算缺口

Gap=Bneed−Balloc

变量定义：Gap预算缺口；Bneed业务新增需求；Balloc分配限额。常见错误一：Bneed含重复申请；常见错误二：Gap为负仍追加。校验方法：业务申请单取Bneed、表5第3列取Balloc，算Gap，与0对照。式(8)容量调整额

Cadj=Cnew−Ccap

变量定义：Cadj容量调整额；Cnew新资本批复额；Ccap风险容量总额。常见错误一：Cnew含未批复额；常见错误二：Ccap用调整前旧值。校验方法：资本批复文件取Cnew、表3第3行取Ccap，算Cadj，与0对照。式(9)预算回收额

Brec=Brelease−Bnew

变量定义：Brec预算回收额；Brelease释放预算；Bnew新增需求。常见错误一：Brelease未扣已用；常见错误二：Bnew含重复项。校验方法：表5第5列取Brelease、业务申请单取Bnew，算Brec，与0对照。式(10)超限频次

Fover=Nover/Nobs

变量定义：Fover超限频次；Nover观察期内Urate>1次数；Nobs观察期总次数。常见错误一：观察期口径不一致；常见错误二：Nover含未签字调整。校验方法：表6判定记录取Nover、台账日期取Nobs，算Fover，与0.05对照。式(9)的Brec进入表12第5条，式(10)的Fover进入表11第10项。六、使用场景对照：资本规划、限额下达、超限处置各用哪个数使用场景按决策类型分，表9列出三类场景取数。

表9使用场景对照表场景用哪个数取数位置判定动作输出给谁示例资本规划Ccap和Cbuf表3第3、4行Cbuf≥60才下达资本管理员Ccap=400,Cbuf=80限额下达Balloc和Wb表5第2、3列Balloc合计≤Ccap预算联络人合计400超限处置Urate和Bfree表5第5、6列Urate>1先回收Brec风险经理F单元Urate=0.95预算追加Gap和Brec式(7)、式(9)Brec≥Gap才追加业务单元负责人Brec=20,Gap=15容量调整Cadj和Cbuf式(8)、表4Cadj有批复才重算资本管理员Cadj=50表9第1行用于年度资本规划会，第2行用于限额下达签字，第3行用于超限处置记录。七、限额下达后谁签字、交到哪一行限额下达后的签字动作排进表10。

表10执行步骤卡节点谁签字交到哪一行前置材料完成判定操作路径（在哪/看什么/标准）容量重算资本管理员表3第3行资本台账第1页Ccap≥0表3第3行；算Ccap；≥0缓冲判定风险经理表4第1行表3第4行Cbuf≥阈值表4第1行；比Cbuf；≥60预算分配预算联络人表5第3列表3第3行Balloc合计≤Ccap表5第3列；加总；≤400使用登记业务单元负责人表5第4列业务台账Bused有凭证表5第4列；核凭证；无缺项超限处置风险经理表6第3行表6判定Brec≥0表6第3行；算Brec；≥0复核签字科室负责人表11第18项检查单18项通过表11第18项；核签字；18项通过表10第1、3行签字人不同，第6行未签字时表11第18项不通过。八、两张表填完，拿这张单子对一遍表行填完，逐项校验用表11。

表11十八项检查单序号检查项打开什么看什么什么样算合格怎么改（位置+动作+标准）1Ccap计算表3第3行Cavail减CcommitCcap≥0表3第3行；重算；≥02Ccommit去重资本台账第1页第3行重复计入项去重后加总第3行；删重复；留凭证3Cbuf阈值表4第1行Cbuf与阈值档位有判定表4第1行；比阈值；档位明确4Cplan上限表3第5行Cplan与CcapCplan≤Ccap表3第5行；核计划；≤Ccap5Wb合计表5第2列权重加总Wb合计=1表5第2列；加总；=16Balloc合计表5第3列分配限额加总合计≤Ccap表5第3列；加总；≤4007Bused登记表5第4列已用风险凭证每行有凭证表5第4列；补凭证；无缺项8Bfree计算表5第5列Balloc减BusedBfree≥0表5第5列；重算；≥09Urate判定表6第1行Urate档档位有动作表6第1行；对档；动作明确10超限记录表6第3行Fover与0.05Fover≤0.05表6第3行；算Fover；≤0.0511Brec回收式(9)Brelease减BnewBrec≥0表5第5列；算Brec；≥012Bnew新增业务申请单新增需求项无重复项申请单；删重复；留签字13Cadj批复资本台账第2页第3行批复文件有批复日第3行；补批复；日期齐全14容量覆盖率表3第8行Cavail除Ccap≥1.2表3第8行；重算；≥1.215表5合计行表5第8行合计与分项合计=分项和表5第8行；重算；相等16表6判定签字表6第3行风险经理签字有签字和日期表6第3行；补签；日期齐全17决策记录表12第5条Brec与GapBrec≥Gap表12第5条；核记录；条件成立18复核签字表11第18项科室负责人签字18项通过第18项；补签；18项通过表11从第1项走到第18项，未通过项回表10对应节点重交。九、业务部门要加预算、资本部门要留缓冲时按规则定意见不一致时，可观察条件先写进表12。

表12决策规则序号可观察判定条件执行动作判定失效条件退路1Ccap小于0停止新增分配；重算Ccommit去重后Ccap仍小于0申请Cnew并表13第1行2Cbuf小于30冻结新增；回收Bfree回收后Bfree仍小于0压缩Cplan并报批3Balloc合计大于Ccap按Wb重算BallocWb合计不为1更新权重表并重签4Urate大于1先回收Brec再讨论GapBrec小于Gap转下次容量调整窗口5Brec小于Gap只追加差额；记录条件差额涉及Cbuf阈值冻结新增并表13第2行6表11未通过项超过3项暂停签字；回表10重交未通过项为签字类科室负责人代签并记录表12每条规则先看可观察条件，条件不成立时走退路，不进入下一节点。矛盾陈述：容量表按承诺风险扣减后要求留缓冲，预算表按业务权重下达后要求用足，两个数在年度中期反向变动。实质分析：容量调整要资本批复，预算再分配要业务签字，两个动作的时点相差两到三周。权衡规则：先锁容量下限，再调预算上限；Cbuf低于表4阈值时冻结新增分配。退路：容量不足时回收Bfree，预算不足时用Cbuf过渡并在表10第6行记录。同一业务单元两次分配的口径变化同一业务单元连续两次分配中，容量调整与预算回收的时点差决定Brec是否计入。第一次分配后Cbuf下降，第二次分配前Bfree未登记，Brec按式(9)算为负时回表12第5条。两次分配文本并排，Balloc变化和Bfree变化分别记录，差异项未附记录即退回表11第11项。十、预算用超了或容量不够，先查这七处退回两次后，从资本台账第1页开始排查，表13给七处检查点。

表13七处排查表第一检查点看到什么先查什么换哪条路不修会出什么事资本台账第1页第3行Ccommit重复计入表3第2行回表3重算Ccap；通知资本管理员Ccap被低估表4第1行Cbuf低于30表3第4行回表4判定；冻结新增缓冲不足仍追加表5第3列Balloc合计大于400表5第2列Wb按Wb重算；更新表5分配超容量表6第1行Urate大于1表5第4列Bused回表6判定；回收Brec超限无处置表5第5列Bfree为负表5第4列补Bfree行；回收Brec无预算可回收资本台账第2页第3行Cadj无批复表12第3条补批复；重算Ccap调整无依据表5第2列Wb合计不为1表5第8行更新权重表；重签分配限额失真表13第1、2行先查，容量和缓冲无异常再查预算行和处置行。十一、两个反例：把容量当预算、把预算当容量两个反例在表14对照。

表14反例对照表反例写法看起来合规的点过不了复核的地方怎么改操作路径（在哪/看什么/标准）把Ccap当Balloc直接下达限额栏已填数字Balloc合计大于Ccap按Wb重算Balloc；表5第3列表5第3列；加总；≤Ccap业务单元直接用容量余额容量余额有数未减Bused和Ccommit回表3算Ccap；回表5算Bfree表3第3行；重算；Ccap≥0披露只写容量总额有总额和日期预算变动无记录补表7第6行记录；表18核对表7第6行；补记录；差异项齐全表14第1行反例在表11第6项不通过，第2行在表11第8项不通过。十二、完整示例：一家机构年度风险容量与预算分配记录示例案例，细节为合理设定。起点：某机构年度资本台账第二版，预算台账第一版，业务部门要求追加预算。分步操作：某风险经理把资本台账第1页第2、3行并排，用式(1)算Ccap=400。用式(2)算Cbuf=80，表4判定为安全。按表5权重Wb分配，Balloc合计400。登记Bused=340，用式(5)算Bfree=60。用式(6)算Urate=0.85，表6判定为正常。业务部门追加Gap=15，用式(9)算Brec=20，表12第5条通过。不顺利环节第一轮：信号是Urate=0.92；当时以为业务需求大；动作是追加Balloc；结果Cbuf低于表4阈值；新信息是Ccommit未从Cavail扣减；换路回表3重算Ccap。不顺利环节第二轮：信号是Ccap为负；当时以为资本不足；动作是申请Cnew；结果发现Ccommit重复计入两行；新信息是口径重复；换路去重后再算。不顺利环节第三轮：信号是去重后Ccap=420；当时以为可追加预算；动作是按旧Wb追加；结果表5权重和不为1；新信息是Wb表过期；换路更新Wb并重算Balloc。不顺利环节第四轮：信号是更新后Urate仍0.95；当时以为容量不够；动作是回收Bfree；结果Bfree未登记；新信息是表5缺未用行；换路补Bfree行并回收Brec。终点产出：资本台账第2页记录Ccap=420、Cbuf=60；预算台账第2页Balloc合计380、Bused=340、Bfree=40、Urate=0.89；表12第5条记录Brec=20、Gap=15。修复按主线处理：容量行减承诺风险，预算行减已用风险，两行分别重算。同类记录多停在容量总额和预算限额两行，这份记录继续写到未用预算行和容量缓冲行，并给出回收动作。表15案例变量表变量案例中情形如果变量不同处置变化依据Ccap420200停止新增；申请Cnew式(1)Balloc380300按Wb重算式(3)Bused340280