2026税务师考试经济法黄金预测卷

2026税务师考试经济法黄金预测卷考试时间：120分钟满分：100分一、单选题1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列关于税务登记的说法，正确的是：A.税务登记仅适用于企业法人B.税务登记由税务机关自行决定是否进行C.税务登记是纳税人开业前必须办理的手续D.税务登记证有效期不得超过3年2.下列关于增值税专用发票管理的说法，错误的是：A.增值税专用发票实行实名认证制度B.增值税专用发票限于增值税一般纳税人领购使用C.增值税专用发票由国家税务总局统一印制D.增值税专用发票的领购数量不受限制3.根据《中华人民共和国公司法》，下列关于公司设立的说法，正确的是：A.公司设立必须经全体股东同意B.公司设立后应当进行工商登记，取得营业执照C.公司设立必须由股东出资超过注册资本的50%D.公司设立必须向税务机关报送财务报表4.根据《中华人民共和国合同法》，下列关于合同履行的说法，错误的是：A.合同履行应当遵循诚实信用原则B.合同履行可以免除合同义务C.合同履行应当符合合同约定的内容和方式D.合同履行不能违反法律法规5.根据《中华人民共和国担保法》，下列关于抵押权的说法，正确的是：A.抵押权的设立必须以动产为抵押物B.抵押权的设立必须以不动产为抵押物C.抵押权的设立必须经抵押物所有权人同意D.抵押权的设立必须以债务人为抵押人6.根据《中华人民共和国专利法》，下列关于专利权的说法，错误的是：A.专利权是受法律保护的创造性成果权利B.专利权的客体仅限于发明C.专利权的期限为20年D.专利权自申请之日起生效7.根据《中华人民共和国著作权法》，下列关于著作权的说法，正确的是：A.著作权自作品创作完成之日起产生B.著作权的主体仅限于自然人C.著作权的客体仅限于文学艺术作品D.著作权自申请之日起生效8.根据《中华人民共和国商标法》，下列关于商标注册的说法，错误的是：A.商标注册必须由商标所有人提出申请B.商标注册的申请应当向商标局提交申请书、商标图样等文件C.商标注册的审查包括形式审查和实质审查D.商标注册后不得转让9.根据《中华人民共和国反垄断法》，下列关于垄断行为的说法，正确的是：A.垄断行为包括价格垄断和地域垄断B.垄断行为必须具有排除、限制竞争的效果C.垄断行为仅限于大型企业D.垄断行为不受任何法律约束10.根据《中华人民共和国反不正当竞争法》，下列关于不正当竞争行为的说法，错误的是：A.不正当竞争行为包括虚假宣传和商业贿赂B.不正当竞争行为必须具有扰乱市场秩序的性质C.不正当竞争行为仅限于商业领域D.不正当竞争行为不受任何法律约束二、多选题1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务行政处罚的种类？（）A.罚款B.没收违法所得C.停业整顿D.没收非法财物E.其他2.在税收征收管理中，税务机关对纳税人采取的税收保全措施包括以下哪些？（）A.查封B.查封场所、设施或者财物C.通知出境管理机关阻止出境D.质押、冻结存款E.暂扣货物、物品3.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税收征收管理的原则？（）A.法律面前人人平等原则B.公正、公开、公平原则C.诚实信用原则D.合法、合理原则E.其他4.在税收征收管理中，以下哪些属于纳税人的义务？（）A.按时足额缴纳应纳税款B.依法进行纳税申报C.配合税务机关进行税务检查D.依法享受税收优惠E.依法接受税务行政处罚5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务机关的职权？（）A.税收征收B.税务检查C.税务行政处罚D.税务咨询E.税收优惠政策的制定三、判断题1.经济法规定，公司的注册资本应当真实、准确、完整，不得虚假记载。（）2.税务师在执业过程中，不得泄露委托人的商业秘密。（）3.企业发生的合理工资薪金支出，在计算应纳税所得额时可以扣除。（）4.合同法规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。（）5.经济法规定，企业破产时，破产财产优先清偿破产费用和职工工资。（）四、填空题1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定的______内到主管税务机关办理税务登记。2.增值税的税率分为______、______和______，具体适用税率由国务院财政、税务主管部门制定。3.企业所得税的纳税义务人包括企业和其他取得收入的______，依照本法的规定缴纳企业所得税。4.根据《中华人民共和国合同法》，当事人订立合同，采取要约、承诺方式，______是合同成立的基础。5.根据《中华人民共和国公司法》，股份有限公司的设立，必须经过______，并报送批准。五、简答题1.某企业为提高员工工作效率，决定实施绩效考核制度。请简述绩效考核制度设计时应遵循的原则，并说明如何通过绩效考核制度激励员工提高工作效率。2.某市税务局在开展税收宣传月活动期间，发现部分中小企业存在税收优惠政策知晓度不高的问题。请简述如何提高中小企业对税收优惠政策的知晓度和利用率。参考答案单选题1.C税务登记是纳税人开业前必须办理的手续，符合税收法律、行政法规和规章的有关规定。2.D增值税专用发票的领购数量应当根据纳税人的经营规模和需要，按照国家税务总局的规定合理确定。3.B公司设立后应当进行工商登记，取得营业执照，这是公司设立的法律程序。4.B合同履行不能免除合同义务，这是合同履行的基本原则。5.C抵押权的设立必须经抵押物所有权人同意，这是抵押权设立的条件。6.B专利权的客体包括发明、实用新型和外观设计。7.A著作权自作品创作完成之日起产生，这是著作权产生的法律事实。8.D商标注册后可以转让，这是商标注册的法律规定。9.B垄断行为必须具有排除、限制竞争的效果，这是垄断行为的法律特征。10.D不正当竞争行为受反不正当竞争法等法律法规的约束。多选题1.ABCD根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务行政处罚包括罚款、没收违法所得、没收非法财物、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照等。2.ABCD税收保全措施包括查封、查封场所、设施或者财物、质押、冻结存款以及暂扣货物、物品等。3.ABCD税收征收管理的原则包括法律面前人人平等原则、公正、公开、公平原则、诚实信用原则、合法、合理原则以及依法行政原则等。4.ABCE纳税人的义务包括按时足额缴纳应纳税款、依法进行纳税申报、配合税务机关进行税务检查以及依法接受税务行政处罚等。5.ABCE税务机关的职权包括税收征收、税务检查、税务行政处罚以及税收优惠政策的制定等。判断题1.正确根据《公司法》的规定，公司的注册资本应当真实、准确、完整，不得虚假记载。2.正确根据《税务师法》的规定，税务师在执业过程中，应当保守委托人的商业秘密。3.正确根据《企业所得税法》的规定，企业发生的合理工资薪金支出，在计算应纳税所得额时可以扣除。4.正确根据《合同法》的规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。5.错误根据《破产法》的规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照一定顺序清偿。填空题1.办理税务登记；期限此题考查对《中华人民共和国税收征收管理法》中税务登记相关规定的理解。2.基本税率；低税率；零税率此题考查对增值税税率分类和适用规定的掌握。3.组织；个体工商户此题考查对企业所得税纳税义务人的界定。4.要约；承诺此题考查对合同法中合同成立基础要素的掌握。5.国务院证券监督管理机构；文件此题考查对股份有限公司设立审批程序的理解。简答题1.绩效考核制度设计时应遵循以下原则：1.客观公正原则，确保考核结果真实反映员工工作表现；2.综合性原则，考核内容应全面覆盖员工工作职责；3.动态调整原则，根据企业发展和员工需求适时调整考核指标；4.激励性原则，通过考核结果与薪酬、晋升等挂钩，激发员工积极性。为激励员工提高工作效率，企业可以通过以下方式：1.设定合理的目标，确保目标既具有挑战性，又可实现；2.提供必要的培训和支持，帮助员工提升技能；3.及时反馈考核结果，让员工了解自己的工作表现；4.建立有效的激励机制，如奖金、晋升等，激发员工工作热情。2.提高中小企业对税收优惠政策的知晓度和利用率，可以从以下几个方面着手：1.加强政策宣传