企业规范化方案

河南省规模以上工业企业记录工作规范

实行意见（讨论稿）

工业企业记录工作是记录核算的基础。为了保证工业记录源头数

据日勺精确性，适应企业一套表口勺记录调查方式，对规模以上工业企业

记录工作规范提出本实行意见。

一、记录基础规范化

（一）工业企业应按照记录法有关规定，根据企业生产经营管理

日勺状况和记录任务的需要以及企业规模设置不一样规模的记录机构。

大中型工业企业应设置记录机构，小型工业企业可以不单设记录机

构，但应当在有关的职能机构中指定记录负责人并配置记录人员。

1、企业记录负责人是指代表本部门或者本单位履行《记录法》

规定职责的行政负责人员。记录负责人日勺职责：（1）组织指导、综合

协调本企业各职能部门和下属机构日勺记录工作；（2）保证国家记录调

查、部门记录调查和地方记录调查任务日勺完毕；（3）制定实行本企业

日勺记录工作计划和记录制度，贯彻并检查监督记录法规的实行；（4）

对本企业生产经营洪况进行检查监督，并进行记录分析；（5）负责统

一管理本单位日勺记录调查表和基本记录资料；（6）负责组织有关职能

机构完善计量、检测制度，健全原始记录、记录台账和记录制度。

2、记录人员是指在该工业企业从事记录活动日勺专职或兼职日勺工

作人员。记录人员日勺配置数量、技术职称以及文化程度要与企业规模、

记录任务相适应；进入企业记录岗位的人员，必须通过记录业务培训，

经县级以上人民政府记录主管部门考核并发给《记录岗位证书》后方

可上岗；企业记录人员应依法办事，遵守职业道德，如实提供本企业

记录资料，精确、及时、全面地完毕记录任务。工业生产经营记录人

员要熟悉本企业生产经营状况，掌握《规模以上工业记录报表制度》

日勺规定，包括指标涵义、有关的国标规定、指标的计算措施和资料来

源，指标间的逻辑关系以及记录范围等，理解与报表有关H勺国家产业

政策、本行业发展状况。具有使用计算机处理数据并对记录成果进行

分析日勺基本技能，会运用网上直报系统，纯熟操作流程。

（二）企业应当配置符合联网直报规定日勺计算机及打印机，开通

互联网专线，保障数据传播网络畅通，独立完毕数据直报任务。

（三）根据《中华人民共和国记录法》第二十一条规定“国家机

关、企业事业单位和其他组织等记录调查对象，应当按照国家有关规

定设置原始记录、记录台账，建立健全记录资料的审核、签订、交接、

归档等管理制度。”

1、原始记录是对企业各项生产经营活动的最初记录和客观反应，

是未通过加工整顿的第一手材料，是企业进行核算管理的原始根据。

企业应根据记录、会计和业务三大核算日勺需要健全记录原始记录，原

始记录格式规范，内容涵盖“记录对象”、“日期”、“项目（产品

名称、型号）”、“计量单位”、“数量”、“记录人员”等，记录

要完整，及时整顿、完整保留。

根据现行工业记录制度，企业应设置并保留如下原始记录：产成

品入库单、产成品出库单、产品销售单（或产品订货单）。

2、记录台账是把原始记录所反应H勺零碎原始资料，深入加工整

顿日勺一种汇总和积累资料日勺账册。记录台账应包括进度台账、专用台

账及历史台账。记录台账的整顿和登录要及时、精确，可以满足记录

核算日勺需要，必要时可附加文字阐明。要做到台账数与记录报表、原

始记录互相衔接一致，账内有关指标数字必须符合逻辑。

企业记录台账要按照地方记录局日勺规定建立，台账内容要涵盖地

方记录报表内容需要。根据现行工业记录制度，企业应设置如下台账：

（1）工业总产值及工业销售产值记录成果台账：下设计算台账，包

括工业总产值（现行价格）、工业销售产值、出口交货值等计算台账：

（2）产品产量台账；（3）重要经济指标台账。

3、原始记录、记录台账的数据要真实可靠，填写人员应当对其

审核，对其真实性、精确性和完整性负责。

二、记录业务流程规范化

根据现行工业记录制度规定，工业企业记录业务流程包括资料搜

集、整顿加工、登录台账、填写报表、上报报表、接受查询、保留资

料等七个环节。

（一）搜集原始资料

1、搜集各生产车间产品生产资料，即产成品入库资料（入库单）O

有对外加工业务日勺还需要搜集对外加工收入资料。

2、搜集多种产品销售资料（出库单、订货单、销售单），并据

此计算出多种产品的销售平均单价（不含销项税）。

（二）整顿基础资料

1、根据产成品入库单，整顿产成品入库明细表，包括入库日期、

产品名称、计量单位、数量等信息。

2、根据产成品出库单（销售单、订货单），整顿产成品销售明

细表，包括出库日期、购货单位、产品名称和型号、计量单位、数量、

单价（不含销项税）、金额、单据号等信息。

（三）填写记录台赚

I、计算工业总产值并登录“工业总产值计算台账”

1、根据产成品入库明细表和销售明细表，用每一种产成品数量

果以对应的不含增值税日勺销售平均单价，计算出分品种的产成品产

值，各品种产成品产值相加得出本月生产成品价值。

2、有对外加工费收入的，加上生产成品价值即为所有工业总产

值。

II、计算工业销售产值并登录“工业销售产值计算台账”

1、根据产成品销售明细表，用分品种日勺产成品销售数量乘以汇

报期不含增值税日勺销售平均单价，计算出分品种日勺产成品销售产值，

加总各品种产成品销售产值即可得出当月销售成品价值。

2、有对外加工费收入的，再加上对外加工费收入即可计算出所

有工业销售产值。

川、产品产量台账

根据产品入库单，将本企业生产日勺产品产量登录到“产品产量台

账”。

V、重要经济指标台账

1、搜集财务指标资料。从企业会计搜集并复印保留会计核算资

料。月度仅搜集资产负债表、利润表、应交增值税明细表即可，年度

还要根据记录报表的需要搜集成本核算日勺明细资料。

2、按照记录制度中要填报口勺财务指标，从对应会计报表和明细

表中摘录数据。

（四）填写记录报表

）下载表式，并根据记录台账填写记录报表。

工业企业填报的报表种类有月报、季报和年报C每年记录制度有

明确规定。国家记录局或省级记录局会按照制度规定及时分派到各个

企业，企业登陆，即可看到要填报日勺表式。

2、提请记录负责人审核签字，加盖单位公章。

（五）上报记录报表

1、登陆河南记录数据联网报送平台，录入、审核、上报报表数

据；

2、对于审核有问题日勺指标，要查找原因，及时纠正，假如没有

问题，要按照平台审核系统规定填写原因阐明。

（六）接受查询

在全国工业记录对应数据公布之前，记录人员保持通讯工具畅

通，随时接受综合部门口勺审核查询，并及时答复查询。

（七）资料保留

企业原始记录、记录台账、记录报表以及有关资料要档案化管理，

并建立统一、规范的记录资料交接、管理制度。

1、企业内部提供口勺多种基础资料（原始记录），按日期装订成

册，妥善保留。实行电子档案管理日勺，在进行电子建档日勺基础上，同

步打印纸质资料进行保管。

2、记录台帐内容填写完整、对日勺，元涂改、无铅笔填写现象，

要装订成册，保证整洁、洁净，无褶皱，不缺页，封面要签字、盖章,

项目填写完整。实行电子档案管理日勺，年度要打印成册，加封面盖章

保留C

3、多种报表上报后，妥善保留，按年度分报表进行装订成册，

加封面盖章保留。

4、记录资料保留要档案化，装