《支付方式－信用证》PPT课件

1、2020/6/16,1,三、信用证-L/C(LetterofCredit),2020/6/16,2,（三）信用证（LetterofCredit,L/C）,汇付预付汇付后付托收出口人银行进口人,2020/6/16,3,1、定义和性质,UCP600对信用证的定义；银行开立的有条件的付款承诺书面文件；申请人（进口人）由银行开立（开证行）受益人（出口人）付款承诺（undertakingpayment）;有条件的在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据（相符单据）；银行信用；,2020/6/16,4,2、信用证收付的一般程序,跟单信用证（documentarycredit）银行的付款是以出

2、口人提交的符合信用证规定的单据为条件；单据货运单据，如提单，发票、保险单等；可使用汇票或不使用汇票；,2020/6/16,5,开证申请人(进口人),受益人(出口人),不可撤销即期议付信用证收付程序,订立合同,申请开证,填写开证申请书支付押金/提供担保,开证,通知转递,审证制单(签发即期汇票),交单，要求议付,寄单，索偿,偿付,提示单据要求付款,付款赎单,发货，取得B/L,议付,2020/6/16,6,简电:又称预开信用证；通常加注：detailstofollow（详情后告）；mailconfirmation（邮寄证实本）；简电+mailconfirmation=有效的信用证文件,2020/6/

3、16,7,3、信用证业务有关当事人及其权利义务,（1）开证申请人在合同规定的时间内开证；信用证内容必须与买卖合同内容相符；只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货款；当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；,2020/6/16,8,（2）开证行承担第一性付款责任；付款后不享有追索权（付款是终局性的）；（3）通知行及时将信用证通知或传递给受益人；审核信用证表面真实性；,2020/6/16,9,（4）受益人应及时审证，如发现不符，有权要求改证；一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款办事；（5）议付行议付后，有权向开证行或指定的银行索偿；索偿如遭拒付，有权向受益人追索；,2020/6/16,10,（6

4、）付款行付款行开证行或开证行指定的银行偿付行,2020/6/16,11,4、作用,出口人：收款有保障；有利于资金周转（打包货款，或议付）；有利于业务开展；进口人：收货有保障；减少资金积压；通过信用证条款促使出口人正确履约；,2020/6/16,12,对出口人风险：进口人不开证或不按时开证；开证行倒闭或开证行（进口人）无理拒付；利用打包货款或软条款信用证诈骗；对进口人风险：出口人单据诈骗（伪造单据或含欺诈性内容的单据）,2020/6/16,13,5、内容见教材P196-197,2020/6/16,14,6、国际惯例与特点,（1）国际惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）（2）特点1.开证行承担第

5、一性付款责任；,2020/6/16,15,2.信用证是一项自足文件；信用证与买卖合同的联系与区别联系信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合同内容相符；区别信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银行只管信用证，不管合同；合同进口人与出口人的契约信用证开证行与受益人的契约,2020/6/16,16,3.信用证是纯单据业务；开证申请人受益人开证行（付款行）议付行银行只管单据，不管货物；,2020/6/16,17,严格相符原则-单证、单单严格相符；thereisnoroomfordocumentswhicharealmostthesameorwhichwilldojustaswell

6、.银行只管单据表面的正确性，而不管单据的真实性;单据诈骗（单据欺诈）,2020/6/16,18,7、种类,（1）不可撤销信用证可撤销信用证（revocableL/C）UCP600中没有可撤销信用证的相关规定，由于可撤销信用证风险对于受益人太大，实际业务中没有采用。这是UCP600相对于500所做的较大的变动。,2020/6/16,19,不可撤销信用证（irrevocableL/C）当受益人提交了符合信用证条款的单据时，就构成了开证行确定的承诺；在信用证有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行是不能片面修改或取消；只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务，并无追索权；并不

7、是在任何情况下都不能修改或撤销；,2020/6/16,20,（2）保兑信用证（confirmedL/C）,保兑-保证兑付；由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责任；通知行保兑行出口地其他银行第三国银行,2020/6/16,21,保兑行责任-与开证行相同第一性付款责任；付款是终局性的；保兑文句；如：Thiscreditisconfirmedbyus;Weherebyaddourconfirmationtothiscredit;保兑原因-政治上和经济上,2020/6/16,22,讨论：保兑行议付是否具有对受益人的追索权？,2020/6/16,23,（3）付款/承兑/议付信用证UCP600规定，“

8、一切信用证必须清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付”。,2020/6/16,24,付款信用证（PaymentL/C）信用证指定某一银行对受益人的汇票和/或单据付款的信用证；出口地银行（通知行或其他银行）付款行开证行第三国银行信用证到期地点-付款行所在地；付款行一旦付款，即对受益人无追索权；即期付款信用证付款信用证延期付款信用证；,2020/6/16,25,即期付款信用证（sightpaymentL/C）受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票和/或单据，付款行即对受益人付款的信用证；应注明“availablebysightpayment”（即期付款兑现）；即期汇票/单据或单据受

9、益人付款行付款,2020/6/16,26,延期付款信用证（deferredpaymentL/C）不需要提交远期汇票的远期信用证；指定付款行收到受益人的单据后在规定的付款日或可以确定的付款日向受益人付款的信用证；应注明“availablebydeferredpayment”（延期付款兑现）；交单受益人付款行付款（X月X日或提单日后XX天或收到单据日后XX天）,2020/6/16,27,承兑信用证（acceptanceL/C）需要远期汇票的远期信用证；由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期付款的信用证；应注明“availablebyacceptance”（承兑兑现）；开证行汇票付款人

10、出口地银行指定的付款行第三国银行）；到期地点-承兑行所在地；远期汇票和单据受益人付款行（承兑行）承兑汇票，并在汇票到期日付款,2020/6/16,28,议付信用证（negotiationL/C）允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证；应注明“availablebynegotiation”（议付兑现）；UCP600对“议付”的定义；受益人须提交汇票：汇票付款期限-即期或远期；开证行汇票付款人出口地银行（除议付行外）指定银行第三国银行（汇票付款人不应作成开证申请人）；,2020/6/16,29,限制议付信用证-只能由信用证指定的银行议付（availablebynegotiationwith

11、xxbank）;受益人指定议付行（中行上海分行）公开议付信用证-任何银行都可按信用证条款自由议付（availablebynegotiationwithanybank）;受益人议付行（任何银行）到期地点-议付行所在地（受益人所在地）实际业务中，议付信用证使用最多；,2020/6/16,30,UCP600所做的改变,增加了延期信用证的银行融资功能；使远期议付信用证成为可能。,2020/6/16,31,4、即期/远期信用证,即期信用证（sightL/C）开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及/或单据时立即付款的信用证。即期付款信用证即期信用证即期议付信用证“电汇索偿条款”（T/TReimbur

12、sementclause）；电告受益人议付行开证行(指定付款行)电汇,2020/6/16,32,远期信用证（usanceL/C;timeL/C）开证行或指定的付款行收到符合信用证规定和汇票及/或单据后，在规定的期限内付款的信用证。延期付款信用证远期信用证承兑信用证远期议付信用证承兑信用证和远期议付信用证，又称卖方远期信用证-出口人承担远期收汇的利息；如见票后90天付款远期汇票（US$100,000）：贴现或议付受益人-银行（扣除利息）,2020/6/16,33,假远期信用证（usancecreditpayableatsight）合同规定即期付款；信用证规定，受益人开具远期汇票，但指定的银行负责

13、对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费用由进口人承担。Theusancedraftarepayableonasightbasis,allinterestsanddiscountchargesareforapplicants(buyers)account.,2020/6/16,34,对出口人：表面上-远期收款（开远期汇票）；实际上-即期十足收款（指定的银行负责贴现，有关的费用由进口人承担）；如见票后90天汇票，贴现时，90天的利息和贴现费用由进口人支付；对进口人：仍是远期付款；承担贴现的利息和费用；又称买方远期信用证;假远期信用证实际上是套用了付款行的资金;假远期信用证风险；,2020/6/1

14、6,35,5、可转让信用证（transferableL/C）,UCP600第48条规定；(教材附录2P474大家自学为主）；将于2007年生效的UCP600在其38条对可转让信用证内容进行了规定。如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人（第一受益人）（第二受益人）A-B如信用证未禁止分批装运，可转让给两个或两个以上的人。,2020/6/16,36,实际供货人中间商(卖方)买方替换取得差价发票汇票交单转让行(通知行)开证行替换发票转让；不替换发票转让；,2020/6/16,37,1、信用证须注明“可转让”字样，才是可转让信用证，其他类似的字眼不认为是可转让；2、可转让信用证只能转让一次；ABC3、

15、信用证只能按原证规定的条款转让，但单价、金额、装运期和到期日可以减少或缩短；4、信用证的转让并不等于买卖合同的转让；5、由于买主和实际卖主之间没有实际合同关系，所以对其存在一定的风险。,2020/6/16,38,6、对背信用证(backtobackL/C),也是适用于中间商的信用证；但是中间商为了避免买卖双方直接接触，中间商会把实际买主所开的信用证放在银行作为抵押而开出新的信用证；中间商就从原来信用证的受益人变成新的信用证的开证申请人；信用证的单价、金额、有效期和装运期限都可能发生变更；当中间商向实际供应商支付款项，但是可能在收款时候遇到障碍，故对中间商存在很大的风险。,2020/6/16,3

16、9,（四）银行保证函和备用信用证,1、银行保证函（银行保证书）（LetterofGuarantee,L/G）由银行开立；保证文件；委托人如未履行某项义务时，保证向受益人付款；三个当事人：委托人受益人保证人,2020/6/16,40,银行保函的种类进出口贸易中的保函：履约保函-进口保函和出口保函;进口保函(付款保证书)：进口人-银行-出口人出口保函：出口人-银行-进口人,2020/6/16,41,银行保函-银行信用；银行保函与信用证的区别：（P.203-204）信用证-开证行承担第一性付款责任；保函-开证行的付款责任有第一性，也有第二性，主要取决于保函中的索偿条件；受益人-开证行规定受益人可凭申

17、明书（statement）或证明书（certificate），或汇票索偿-第一性责任见索即付保函（onfirstdemandbond）;,2020/6/16,42,2、备用信用证（standbyL/C）,含义：备用信用证的用途-与银行保函相同；A对B承担某项义务（申请人）AB（受益人）银行（开证行）,2020/6/16,43,备用信用证的使用：在备用信用证的有效期内；开证申请人未履行其义务；受益人开具汇票，连同申明书或证明书；向开证行或指定的银行要求付款；只要单据(申明书或证明书及汇票)符合信用证规定；开证行或付款行即向受益人付款；受益人-开证行（指定付款行）,2020/6/16,44,备用信用证与一般跟单信用证的主要区别(P207)用途；付款依据；使用的时间；,2020/6/16,45,备用信用证与银行保函的区别：银行的付款责任；适用的国际惯例；备用信用证的国际惯例国际备用证惯例(InternationalStandbyPractice,ISP98)，美国国际银行法律与惯例学会制定，国际商会于1998年4月1日批准此惯例，ISP98于1999年1月1日生效。备用信用证是一项不可撤销、独立的、跟单的及具有约束力的承诺。,2020/6/16,46,备用信用证与其他支付方式结合使用：跟单托收和备用信