公司财务各岗位精典工作流程

1、列表一、出纳工作流程.3-5二、营业费用员额工作流程.5-8三、管理费用工作流程. 9-12四、固定资产工作流程. 12-15五、材料审查公报工作流程. 16-20六、成本会计工作流程. 20-24七、销售会计员额工作流程.24-26八、工资福利河工作流程.26-31九、税务工作流程.31-3310、内部审计后工作流.34-3811，主管工作课程。.39-41一、出纳工作流(a)现金收据1、收款会计事务所签发的收据(销售会计签发的发票)收款确保收据中签发的金额正确且大小写一致，收件人签署签名收据(发票)，将财务结算簿收据链接(或发票链接)附加(或发票链接)给收款人管理费用员额(其他应收帐款)销

2、售会计服务(采购款)成本会计员额(加工成本、材料部分)注：(1)原则上，只有收到现金才能开具收据，收到银行存款或下载账簿时，请确认收据上有“转账”字样，然后在后面盖上“转账”印章和财务结算簿。而且，登记票据递送登记副本后，将转交相应的会计部门。(二)付款发行时代代扣的金额，由付款和固定资产处置开具收据，付款人不能签名。2、支付现金(1)费用偿还各会计事务所转发的现金付款凭证金额审核与原始凭证一致确认和催款支付簿记凭证金额将“现金支付”邮票附加到原始凭证现金流量票据登记及时审核会计凭证监督员额(2)发放人工、福利费用用人力资源部发行的支出证明支付(包括工作场所工资差异、必须用现金支付的现金化、奖

3、金等)支出证明上的“现金支付”印章现金流量发票登记表发票传递登记表与发票一起登记支付证明3、现金访问和存档每天早晨按付款计划签发现金支票，或用银行存折安全地保管现金，现金及时库存现金下午3: 30作为库存现金馀额存入银行备注：(1)下午下班后，现金存货必须在限制范围内。(二)从银行提取现金和向银行发送现金时，要通知保安人员，确保机密，保障资金安全。4、管理现金日志，打日新月结，及时检查微机和余额。(b)银行存款收款1，收到了(1)收据整理销售会计填写支票、汇票验证和补充发票上午上班时支付监督人的回函将发票发送给司机并收回整理从银行收到的汇票文件复制并粘贴最初的年汇簿，然后在计算机上共享汇票登记

4、和分享-打印-连同汇票登记一起销售(2)杂项项目收款帐单以外项目的支票，汇票填写发票帐单帐单帐单帐单转递登记文件相关职位(3)贷款银行贷款收据发票登记申请表格转发管理费用员额2、银支付(1)每日业务资金付款授权订单(计划中的费用将经过相关职务复查，计划中的10万元以上或计划外费用将由财务长官或CFO复查)复查调整表单显示，该部门以前的未开单金额支票签发(汇票、电汇)注册支票使用登记表3354将支票、汇票存根附加至付款授权订单(。材料会计员额(材料采购)成本会计员额(外协加工、车间质量保证成本)管理费用服务(管理部门支出)销售费用员额(使用销售部门)工资和福利(工资现金化、福利)和固定资产员额(

5、GMP部门费用，固定资产购买)备注：(1)您必须以空白收款单位，禁止开出空白支票来填写未结支票。(2)已签发的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票相匹配。(3)具有前期未开单金额的个人及其部门始终不处理付款业务。(2)工资卡根据工资职务签发的付款确认书(由财务长官签署)，支票填写发票与司机一起，到南湖建筑行登记支票使用登记表将支票存根粘贴到付款授权书上“转帐”邮票登记文件交付登记表注：(1)根据工资支付时间，每月提前2天将工资要求金转入南湖建设行，按时在一线合同定金。(2)收到工资卡的支票，必须在支付工资的前一天随同发薪盘送到银行。(3)推销员现金提交给营业会计的付款确认书(由财务长官

6、签名)签发支票填写发票将银行簿记发送给司机将登记支票使用登记表将支票副本粘贴到付款授权书上将邮票“传输”戳记将登记文件传输登记表(4)贷款和银行结算银行贷款偿还单和手续费结算单注册文件交付登记表以前的管理费员额(5)纳税来自税务部门的税票(包括付款确认书)填写分割银行帐户和发票批准税卡税务办公室填写的付款签发支票填写发票将银行帐户发送给司机收据和支票存根登记支票使用登记证3354纳税证明在纳税卡纳税中收到纳税证明和纳税卡后，请用登记支票填写登记本税务专柜填写证明文件(六)及时将各银行对账单提交内审厅，填写银行对账单，及时整理和查询对账单帐簿，对相关职位进行结算处理。3、根据银行收据情况计算各银

7、行资金馀额，随时掌握各银行存款馀额，避免空缺。4.熟练地处理公司的各银行账户(公司名称、开户银行名称、银行账户)。(c)工作要求1、熟悉公司的各种财务管理系统。2.理解财政部各职务的内容，做好与各职务的联系工作。3.准确收取现金，妥善保管现金和有价证券，确保资金安全。4、每天库存现金，及时确认现金日志，日新月结束。5、随时掌握各银行账户余额，禁止开空头支票。6、设置好的窗口图像。二、销售成本工作流(a)部门的每日费用完成原始凭据审查，法律，正确金额按原始凭据审查和修正规范附加和减少确认审批程序不完整3354审查部门费用支出进度(例如，可以拒绝偿还)填写簿记证明借方：营业费用-相关明细科目(依部

8、门)贷方：现金/银行存款/其他应收帐款与现金相关的传票寄送服务现场复查注：(1)非工资费用支出原则上要取得国内税务局监督的发票或收据，填写规范，大小写一致，没有修改标记，增值税表必须严格遵守编制规范。(2)保证证书和附件的左上角整齐，附件横竖按帐簿证书的大小列出，没有钉书钉。(3)费用审查以2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等为基础，其中的核心是在计划限度内，费用需要得到部门主管、管理负责人、财务长官的批准。计划外费用必须有总经理批准的报告。市内交通费、通信费要登记为总务。固定资产必须在管理部门登记。差旅费需经批准后附有附表，招待费需附经批准的招待费明细表。(4)正确

9、使用明细科目(请参阅会计科目表)，以正确选取特殊项目。(五)还款者有前期欠款的，还款费用应始终先注销欠款，并在写契据时附上管理费邮报签发的还款收据。(六)现金提取证明已经准备好，出纳没有现金的时候，暂时保管簿记证明，出纳收回现金的时候，通知收货人。(b)办公室费用1、每日费用完成原始凭据审查，合法、金额正确原始凭据审查粘贴规范审计审批程序不完整填写会计证书借方：营运费用相关明细科目(依部门)贷方：现金/银行存款/其他应收帐款与现金相关的传票寄送服务现场复查2、购置固定资产审查是否附加申请书审查发票合法审查政府签发的固定资产附函3354审查批准程序填写会计凭证借方：固定资产相关明细科目贷项：现金

10、纳康注：(1)办公室购买生活、办公用品，如果使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上，就去管理局办理固定资产登记手续。(2)会计凭证摘要栏应显示固定资产名称和办事处。3、房租、仓库租金审查租赁合同附件审查法律收据附件审查签字程序填写会计凭证借方：营业费用租金仓库租金区域租金(部门特别)贷项：现金纳康4，运费复查运输发票合法、正确金额复查未扣除金额，并附加100元以上的运输发票(不附加和复制，用大头针或夹子固定)-复查审批程序是否完整3354准备会计凭证租赁：营业费用送货-长途送货市内送货(部门专用)税捐 vat-进项税贷项：现金纳康注：(1)扣除额计算基于运费额，不包括包装费、处理费、保险

11、费、人工费等附加费。(2)已扣除的进项或扣除的发运发票必须显示凭证编号和扣除额。5、方法损失审计路径损失法律依据，路径损失报告审计签名程序全部编制会计证明贷款：营业费用损失(特别)贷方：应收帐款注：(1)运输损失必须获得客户单位或运输部门签发的有效证明。(二)道路损害报告必须有事务官、销售部长、分店经理的签名，并经财政部长批准。(3)道路变额不能直接开具与客户应收帐款相对应的收据提取现金，在会计处理上可以转换“现金”帐户。6、高敞红色高收入备忘表审查是否附加了法律收据3354销售会计审计签名审查审计审批程序是否完整3354填写会计付款证明贷款：营业费用贷项：银行存款现金罗江注：(1)红色或回扣

12、原则上应作为银行存款支付给客户单位，或贷记客户单位的应收帐款，实际上现金支付应得到下级管理负责人的批准，支出证明上有“现金”字样。(2)为了刷新、回扣注销客户单位销售额，必须在营业会计邮报上开具收据，由于业务系统会计要求，应收帐款与红色、回扣分开核算，与现金帐户相关联。7、回扣合同附件审查法律收据附件审查销售会计审计签名审计审批程序是否完整填写会计证书借方：营业费用宣传费-现金回扣品种回扣年终回扣(部门特别)贷项：银行存款现金罗江8、赞美审查是否附加申请书审查是否附加法律收据审核审批程序不完整填写会计文件借方：营业费用宣传费用-赞助金(部门特殊)贷项：银行存款现金罗江注：(1)报销办公费用，原

13、始凭证必须贴分类规格。(2)每个非工资费用支出必须有原则上合法的原始证明，在没有签发合法的原始证明的情况下，总是按20%预扣个人所得税。(3)审计具体基于2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等。(四)还款者有前期欠款的，还款费用总是先注销欠款，管理费工作处出具还款收据。(5)用贷款注销回扣贷款时，用销售会计审计金额记录费用，用对方收据金额记录应收帐款，差额由经营者补充。(c)广告费用1、复查每月资金计划每月28日，预付账户、计划部广告下的支付计划和广告合同履行计划部下月资金使用计划审查汇总资金计划财务长官批准报告2、付款稽核(1)按每月资金计划验证付款项目审查广告合同、票据、照片等审查付款审批程序注册资金计划支付出纳付款(2)填写出纳的“付款确认书”和银行付款单等记账凭证借方：预付科目贷项：银行存款在相应的广告合同中复核付款额、日期和凭证编号全冠江注意：(1)首次支付时，必须保存合同副本。(2)支付额计划内10万韩元以下的实收款直接出，计划内10万韩元以上或计划外金额需经财务长官或财务总监批准。(3)广告收入应根据发票支付，(4)查阅以下附件(4)，然后填写凭证。但发票上开出困难预付款的情况除外。(4)媒体广告需要审查发票、样品和监控