农商银行银行承兑汇票操作规程

1、某农村商业银行股份有限公司银行承兑票据操作规程(草案)第一章总则第一条为了规范银行承兑票据的业务操作，确保银行承兑票据业务的稳步健康发展，根据中华人民共和国票据法、票据管理实施办法、支付结算办法和某某农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票管理办法等法律法规制定本操作规程。第二条本规章中所说的银行承兑票据，是指承兑申请人发行、向某农村商业银行株式会社(以下简称本行)申请并在本行审查中承兑的商业票据。 本规章中所说的承兑是指票据付款人，即本行约定在票据到期日支付票据金额的票据行为。第三条银行承兑票据的发行应遵循诚实、信用原则，有真实的商品交易关系。第四条为了防范资金风险，银行承兑票据业务应当遵循安全

2、性、流动性和利益性原则。第二章承兑第5条业务举办申请。 本行在具备办理银行承兑票据的业务条件后，向省联社提交开设银行承兑票据的申请，并报告以下资料(1)本行开设银行承兑票据业务申请(二)本行前期资本充足率测算表(3)申请本行上年末和本期业务状况表和资产负债表(四)本行银行承兑票据实施细则(5)本行银行承担了票据业务的操作流程。第6条承兑申请。 开票人向本行申请银行承兑票据的，必须向本行业务部门提交办理银行承兑票据的书面申请书。 内容如下。(一)申请人的介绍和基本经营情况(二)申请票据的金额、期限和用途(3)承兑申请人在票据到期日同意无条件兑换券等内容(4)本行要求的其他内容。第7条资格审查。

3、业务部门在收到申请后，在满足贷款管理方法要求的前提下，应当按照以下条件审查发行人的资格。(一)在本行开设基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人及其他经济组织(二)具有到期应付票据金额的可靠资金来源(三)近三年来，农村合作金融机构没有不良贷款、拖欠其他不良记录等(四)本行要求的其他条件。第8条提交资料。 业务部门通过申请人资格审查后，承兑申请人应当向本行提交以下资料(一)通过年度检查的企业法人营业执照和企业法人代码证、法定代表人身份证原件和复印董事会(股东会)关于处理银行承兑票据的决议(二)购买销售双方签订的合法、有效商品购买合同或者足以证明交易正当性、真实性的其他文件(三)上年度和本期资产

4、负债表、损益计算表、现金流量表等相关财务报表(四)按规定提供担保的，提交担保人的相关资料(包括法人营业执照复印件、本期资产负债表、损益计算书和现金流量表)或者抵押相关证明书(包括权利证明书、评价报告书等)。(五)本行要求的其他资料。第9条承兑调查。 本行受理申请后，业务部门根据信用管理的要求，调查承兑申请人的关系情况，重点调查以下方面(一)承担申请人的合法资格(2)该业务是否具有真正的贸易背景(3)该业务是否在信用框内(4)承担申请人的经营状况、财务状况及现金流(5)承担申请人的信用状况，近三年是否有不良记录(六)需要按规定提供担保的，审查承兑申请人能否提供足够的值、有效担保(七)其他应调查的

5、事项。第十条客户按照约定的比例缴纳保证金后的差额部分，应当提供全额保证(担保、担保或者保证)。 抵押物必须具有稳定的价值和强的转换能力保证人的信用状况良好，而且没有不良记录。第十一条经常办理银行承兑票据的顾客可以根据需要鉴定一定期间内的最高承兑限额，进行最高金额的保证。 在限度内办理银行承兑票据，可以按一定比例一次性领取保证金，也可以一次性领取。第十二条业务负责人调查合格后，填写银行承兑汇票审查审批表，根据调查情况，业务部门在银行承兑汇票申请审批表的调查意见栏上签字调查结论和意见，委托风险部门审查。第十三条承兑审查。 风险部门向发行人提供的资料进一步审查、验证、评估，派遣必要人员到企业进行二次

6、调查，判断无误后，在银行承兑汇票申请审批表审查意见栏签署意见后，提交贷款审查委员会。第十四条承兑审查。 本行贷款审查委员会根据提交的资料，审查接受的资料合法性、合规性、是否有第一责任人的承诺、保证金是否按规定比例领取等内容，根据审查情况签署审查意见，并向决定人报告决定。第十五条承兑审查。 承兑金额在本行批准权限内的情况下，决定人根据提交的资料直接决定。 超过本行审查权限的报告省联社的审查。第十六条签订承兑协定。 业务部门在收到最终批准意见后，必须立即通知承兑申请人。 同意承兑的情况下，业务部门根据审查情况和保证金的账单，按照贷款操作规程办理有关手续，与发票人银行承兑汇票兑承兑协议和保证人签订保

7、证合同，明确各方面的权利和义务。 需要登记、转移占有或者设定背书转让的，必须及时处理有关手续，同时书面通知会计部门，并传递有关资料和清单。第十七条银行承办票据的开票处理。 会计部门在收到业务部门的书面通知和相关资料后，应考虑银行承兑协议、商品交易合同的复印件、保证金的发票和票据上记载的事项是否齐全、开票人的签名是否符合规定、开票人是否在总公司开设存款帐户等，无错误地向承兑申请人提交保证金和承兑开票人填写银行承兑票据后，要审查票据填写内容是否完整准确，开票人的签名是否与存款帐户中保留的签名一致，票据的日期、金额、收款人名称是否未被篡改。第十八条办理银行承兑汇票，以出票人资金为准信和风险情况确定保

8、证金后领取。 保证金的比例通常在50%以上。第十九条保证金管理。 保证金专家必须实施关闭管理，为了支付到期的银行承兑票据，严禁挪用保证金专家和客户的结算账户、各子账户间相互挪用等行为，不能提前支付保证金。第二十条银行承兑票据由重要空白证明书管理，开票人收到时填写“票据和结算证明书收据”并签名。 票据缺少以下内容之一时，票据无效。(一)表明“银行承兑票据”一词(2)无条件支付的请求(三)确定的金额(4)付款人的名称(五)受益人的名称(六)开票日期(七)出票人的签名。确认后，在票据第一、第二连写明承兑协议号码，在第二连的“承兑人签名”上盖票据专用印章和法定代表人印章，提交审查员核对，按照有关规定办

9、理会计手续。 处理完成后，经营者特别保管票据第一系列(卡连)和承兑合同复印件将管理登记册进行登记的承兑票据第二、三连和一系列承兑协定一起交付票据人。第二十一条承兑机构支付到期承兑票据货款的处理。各分行和分行应每天观察应收票据的到期情况，在票据到期日的10天前向发票人发票银行承兑汇票备付款通知书，通知客户将票据全额存入该账户支付。 对于到期的承兑票据，在到期日(法定假日顺延的情况下)向出票人领取票。 从票据持有人账户开设(行)公司收到委托收款证明书和票据后，提取保管的票据卡和承兑合同的复印件，认真审查以下内容(一)票据是否为总公司承兑，是否与票据卡号码和记载事项一致；(二)是否制作委托收款的背书

10、，背书转让的票据的背书是否连续，签名是否符合规定，背书使用便签的，是否按规定在粘合处签名(三)委托收款证明书的记载事项是否与汇票的记载事项一致。 经过审查无误，按照请求支付收据的手续处理。 车票支付后，结算承兑票据总账。第二十二条银行承兑票据过期，客户未全额存款支票费时，各分行及分行收到开设票据持有人帐户寄出的委托收据和票据，审查后应无条件支付给票据持有人，根据承兑协议的约定，从承兑申请人的保证金帐户和其他存款帐户中扣除，不足部分同时，我们要做以下工作：(一)将垫款转移到“银行承兑票据垫款”帐户，按照有关规定计入利息(2)就垫付金额向承兑申请人催促(三)及时处理抵押物，向担保人履行担保义务，尽

11、量减少垫款损失第二十三条发生银行承兑票据垫款后，业务部门应当将其纳入不良贷款审查范围，制定清收计划，执行清收责任，严禁结转发行银行承兑票据和发行银行承兑票据垫款。 同时业务部门填写银行承兑汇票逾期票款催收通知书，向发行人和保证人通知有期限偿还。 当时无法偿还的，按照银行承兑汇票协议书的有关条款处理。第二十四条承兑的银行票据不使用注销的处理。 开票人未使用已承兑的银行承兑票据时申请注销，归还第二、三联票据时，承兑机构从特别文件中提取第一连票据和承兑协议的复印件进行核对后，在第一、三联票据的备注栏和承兑协议的复印件上注明“未使用注销”，按业务公章归还第三联票据同时销售汇票总账。第二十五条银行承兑汇

12、票并承兑丢失的处理。 已承兑的银行承兑票据丢失、丢失票据的人向承兑机构丢失的，应提交三连丢失停止付款通知书。 承兑机构收到停止付款通知书，并从特殊文件中提取第一张票据卡和承兑合同副本，仅在核对无一致付款时受理。 在第一联挂损止损通知书上盖业务公章作为收据，第二、三联附在登记票据挂损登记书上后，与第一联票据卡一起保管来管理付款。 承兑机构自收到停止付款通知之日起12日内没有收到人民法院的停止付款通知，则从第13日起停止付款通知失效。第二十六条失去处理银行承兑票据。 承兑的银行承兑票据丢失，票据丢失的人在承兑机关法院公示催告过期后，用人民法院发行的票据权利的证明书向承兑机构请求支付时，未经审查未支

13、付的，根据人民法院发行的证明书提取特别保管的第一次票据卡，并出错第二十七条银行承担了票据逾期付款的处理。 票据持有人超过出示的支付期限要求在票据的权利时效内付款的，应当向承兑机构说明原因并提交票据。 承兑机构从特别文件中提取该第一次票据和承兑协议书的复印件进行核对，认真审查票据真伪后，在票据备考栏中注明“过期支付”，票据所有者按规定在票据正面签名后，由票据所有者填写付款或汇票进行汇款或付款手续。第二十八条不付款。 承兑机构存在合法抗辩理由拒绝支付票据货款的，应在收到银行承兑票据后第二天起三天内提交拒绝付款证明书，并与邮寄承兑票据的票据所有者帐户开设公司一起交付票据所有者。 根据支付结算办法的有

14、关规定，承兑机构可拒绝向以下票据持有人支付。(一)与自己有直接债权债务关系且不履行约定义务的票据持有人(二)以欺诈、盗窃、威胁等手段领取票据的持票人(3)知道有欺诈、盗窃、威胁等，却得到了恶意票据的票据持有者(4)知道债务人与出票人或票据持有人的前手之间有抗辩理由并取得票据的票据持有人(五)因重大过失领取不符合票据法规定的票据的票据持有人(六)取得背书不连续票据的票据持有人(符合票据法规定的其他抗辩事由。第三章事后检查第二十九条业务人员在银行承兑票据发行后，每月进行一次跟踪检查。第三十条银行承兑票据发行后，业务部门应当加强跟踪检查，主要检查可能影响客户付款日期的事项(一)是否根据申请用途使用银

15、行承兑票据价款(2)经营状况和财务状况是否正常(3)资金流动和销售额的归社情况是否正常。(四)保证人保证资格和保证能力，保证抵押权的属性和价值等是否有重大变化(五)其他可能影响承兑申请人期限交换能力的事项。第三十一条业务部门每次检查都要做检查报告并存档。 检查时发现异常的，应立即报告，并采取相应措施。第四章日常管理第三十二条银行承兑票据业务文件的编制主要包括客户提交审查的相关资料、审查申请书、商品交易合同或发票的复印件、承兑合同及相关保证合同、保证金账单、银行承兑票据表里的复印件、期限偿还记录、垫付和回收记录等。第三十三条业务部门设立相应的总账，全面、及时、真实地记录承兑受理、保证金的征收、审

16、查、承兑、支付、押金及清收等有关情况，严格监控银行承兑票据业务的风险，每月进行统计、分析和通报。第三十四条发行银行承兑汇票的总量应当控制在上年度各存款馀额的5%以内，未经许可不得突破的垫款馀额超过银行承兑票据金额的1%的，应当立即中止银行承兑票据业务并限期结算。第三十五条银行应收票据业务纳入客户统一信用管理。 客户银行承兑票据的馀额必须控制在前一年销售额的10%以内，省联社研究的可放宽到20%。 可以提供低风险保证的客户不仅限于此规定。第三十六条为加强银行承兑票据的管理，业务和会计部门应当各自负责并密切合作。 分别制作总账，按时核对。 业务部门受理客户提出的银行承兑票据申请，根据负责进行调查和

17、审查的保证手续的批准意见，结算签订承兑合同后的跟踪检查票据并垫付货款。 会计部门负责保管银行承兑票据的空白证明书和票据专用印章的银行承兑票据进行会计手续及时扣除保证金管理过期票据的货款的垫付情况和协商减收情况及时通知业务部门。第37条建立健全的银行承兑票据业务检验制度。 业务、会计、审计部门应当定期或不定期检查银行承兑票据业务的处理情况。 每季度要自己查一次。 重点检查以下内容(一)会计部门能否对空白银行承兑票据的管理建立健全登记、保管责任制(二)银行承兑票据是否按规定处理，每个职场环节是否按规定责任累及人(三)承兑保证金是否按规定征收、管理、转移(四)垫付资金的情况和回收措施(五)承兑机构的承兑资格、条件(6)对检测出的问题的纠正情况(七)认为需要检查的其他内容。第五章惩罚第三十八条发行人有下列情形之一的，承兑机构有权停止银行承兑票据业务(一)银行承兑票据到期，但面额未全额支付的；(二)没有根据商品交易发行银行承兑票据的(三)以不正当手段承